NOVEDADES. financieros locales a la Administración n del Estado. Simplificación n y seguridad en la transmisión n de datos.

Transcripción

1 NOVEDADES 2007 Simplificación n y seguridad en la transmisión n de datos financieros locales a la Administración n del Estado Marzo 2007

2 AGENDA PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO PARA LA PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LAS EE.LL. ORDEN MINISTERIAL. FIRMA ELECTRÓNICA. ESTÁNDAR XBRL DE INTERCAMBIO DE DATOS NUEVA APLICACIÓN PARA LA CAPTURA DE DATOS DEL PRESUPUESTO INICIAL DE LAS EE.LL. NOVEDADES EN LA APLICACIÓN DE CAPTURA DE DATOS DE LA CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS DE LAS ENTIDADES LOCALES (CIR-LOCAL) OFICINA VIRTUAL: ÚLTIMAS MEJORAS INTRODUCIDAS 1 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO ORDEN EHA/****/2006, de ** de ******, por la que se establecen las condiciones generales y el procedimiento para la presentación telemática de la liquidación de los presupuestos de las Entidades Locales y de la información adicional requerida para la aplicación efectiva del principio de transparencia en el ámbito de la estabilidad presupuestaria. 2 1

3 (I) PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO Esta Orden tiene por objeto la regulación de la presentación telemática de la liquidación de los presupuestos y de la información económico-financiera adicional que las Entidades Locales han de suministrar al Ministerio de Economía y Hacienda Con el fin de facilitar la transmisión de esta información, el Ministerio de Economía y Hacienda pone a disposición de las Entidades Locales una aplicación telemática, accesible a través de la Oficina Virtual de Coordinación Financiera con las Entidades Locales, en el Portal de Internet La aplicación es similar a la ya utilizada en 2006, por lo que su funcionamiento resultará familiar a los usuarios locales 3 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO El Interventor o, en su caso, el titular del órgano de la Entidad Local que tenga atribuida la función de contabilidad, recibirá de la Dirección General de Coordinación Financiera con las Entidades Locales (DGCFEL) los datos necesarios para su autenticación, que permitirán el acceso a la aplicación telemática de captura de datos de la liquidación del presupuesto Mediante esta autenticación (ya utilizada en 2006), basada en la generación de un usuario y de una contraseña secretos, el Interventor o funcionario asimilado podrá, a su vez, autorizar a otros funcionarios de la Entidad Local para que puedan introducir datos en la aplicación. 4 2

4 OFICINA VIRTUAL 5 :// OFICINA VIRTUAL 6 3

5 AUTENTICACIÓN 7 ACCESO A CUESTIONARIOS DE DATOS AVANCE EL USUARIO PRINCIPAL PUEDE AUTORIZAR A OTROS USUARIOS GRABADORES ACCESO A CUESTIONARIOS DE DATOS DEFINITIVOS 8 4

6 ENTIDAD MATRIZ Y ENTES DEPENDIENTES 9 CUADRO DE CONTROL DE CUESTIONARIOS GRABADOS 10 5

7 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO El Interventor o funcionario asimilado de la Entidad Local podrá optar por cualquiera de las siguientes vías a la hora de transmitir los datos: Transcribir manualmente los datos a los cuestionarios de la aplicación de captura de datos diseñada al efecto. Importar los datos desde archivos con formato MS-EXCEL, descargables desde la propia aplicación de captura de datos, a las celdas de los cuestionarios respectivos. Utilizar el formato normalizado de archivo, basado en el estándar internacional XBRL (extensible Business Reporting Language) para simplificar la automatización del intercambio de información financiera, disponible para su descarga en la propia aplicación. 11 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO 1ª Vía: Trascripción n manual de los datos a los cuestionarios 12 6

8 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO 2ª Vía: Importación n de datos desde hoja Excel 13 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO 3ª Vía: Utilización n del formato XBRL 14 7

9 TRASCRIPCIÓN MANUAL DE DATOS 15 LA INFORMACIÓN ES GRABADA EN LA BASE DE DATOS AL PULSAR Enviar 16 8

10 CONFIRMACIÓN DE ENVÍO DE DATOS IMPORTACIÓN DE DATOS DESDE ARCHIVO EXCEL 18 9

11 2006 IMPORTACIÓN DE DATOS DESDE ARCHIVO EXCEL IMPORTACIÓN DE DATOS DESDE ARCHIVO EXCEL 20 10

12 ESTÁNDAR XBRL XBRL ES UNA PROPUESTA PARA SIMPLIFICAR LA AUTOMATIZACIÓN DEL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEDIANTE EL USO DEL LENGUAJE XML LA DGCFEL ES UN MIEMBRO ASOCIADO DE XBRL-ESPA ESPAÑA, A, ORGANIZACIÓN DEDICADA AL DESARROLLO E IMPLANTACIÓN DEL ESTÁNDAR 21 ESTÁNDAR XBRL LA DGCFEL HA TRABAJADO CON XBRL-ESPAÑA EN EL DISEÑO DE UNA TAXONOMÍA XBRL DE INTERCAMBIO DE DATOS FINANCIEROS DE LAS ENTIDADES LOCALES, EN LOS TÉRMINOS TÉCNICOS DEFINIDOS POR LA ASOCIACIÓN XBRL ESPAÑA SE HA DESARROLLADO UNA EXPERIENCIA PILOTO QUE HA CULMINADO CON LA GENERACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE UN DOCUMENTO DE INSTANCIA, BASADO EN LA CITADA TAXONOMÍA XBRL, PARA SU USO A PARTIR DE 2007 ESTO FACILITARÁ LA RENDICIÓN DE DATOS DERIVADOS DE LA LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LAS ENTIDADES LOCALES AL 22 11

13 ESTÁNDAR XBRL LAS TAXONOMÍAS XBRL, PUBLICADAS EN LA WEB DE XBRL INTERNATIONAL, SON LOS DICCIONARIOS DEL LENGUAJE XBRL. CONSISTEN EN ESQUEMAS DE CLASIFICACIÓN QUE DEFINEN ETIQUETAS ESPECÍFICAS PARA CADA ELEMENTO ESPECÍFICO DE INFORMACIÓN (POR EJEMPLO, AHORRO NETO, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL, ETC.) ES IMPORTANTE SEÑALAR QUE LOS USUARIOS DE XBRL PUEDEN IGNORAR LOS DETALLES TÉCNICOS RELATIVOS AL LENGUAJE. EN CAMBIO, LAS COMPAÑÍAS DESARROLLADORAS DE SOFTWARE EMPIEZAN A TENER MUY PRESENTE EL XBRL Y SUS CARACTERÍSTICAS EN EL DISEÑO DE SUS PRODUCTOS. 23 XBRL. RESULTADOS ESPERADOS A MEDIO PLAZO LA DGCFEL COLABORA ACTUALMENTE EN OTRO PROYECTO PARA EL DESARROLLO DE UNA TAXONOMÍA DE LA CUENTA GENERAL DE LAS ENTIDADES LOCALES SE ESPERA UNA CONVERGENCIA DE RESULTADOS ENTRE LOS DOS PROYECTOS HACIA UNA TAXONOMÍA ÚNICA DE INFORMACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DEL SUBSECTOR PÚBLICO LOCAL ESTO PERMITIRÁ A LAS ENTIDADES LOCALES GENERAR DE UNA SOLA VEZ, Y DE FORMA AUTOMÁTICA, TODA LA INFORMACIÓN QUE HAN DE RENDIR A DIFERENTES ÓRGANOS (AGE, TRIBUNAL DE CUENTAS, OCEX, CC.AA., ETC.) 24 12

14 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO FIRMA ELECTRÓNICA LA FIRMA ELECTRÓNICA DE LOS DATOS TRANSMITIDOS POR EL INTERVENTOR O FUNCIONARIO ASIMILADO DE LA ENTIDAD LOCAL EXIMEN DE LA OBLIGACIÓN DE REMITIR UNA COPIA LEGAL EN PAPEL DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO SI LOS DATOS SON TRANSMITIDOS SIN FIRMA ELECTRÓNICA, SE MANTIENE LA OBLIGACIÓN, POR PARTE DE LA ENTIDAD LOCAL, DE LA REMISIÓN DE UNA COPIA EN PAPEL DE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA FIRMADA POR EL INTERVENTOR O FUNCIONARIO ASIMILADO (ART TEXTO REFUNDIDO DE LA LEY REGULADORA DE LAS HACIENDAS LOCALES) 25 FIRMA ELECTRÓNICA LA UTILIDAD DE FIRMA ELECTRÓNICA SE ESTÁ DISEÑANDO PARA SU FUNCIONAMIENTO CON: Certificado CERES (Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda) Certificado del DNI electrónico (Dirección General de la Policía) EL SISTEMA ESTARÁ ABIERTO AL USO DE CUALQUIER OTRO CERTIFICADO ELECTRÓNICO ACEPTADO POR EL A Y HACIENDA 26 13

15 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO. FIRMA ELECTRÓNICA PARA LLEVAR A CABO EL PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO CON FIRMA ELECTRÓNICA, DEBERÁN OBSERVARSE LOS SIGUIENTES ASPECTOS: Aunque los datos pueden ser introducidos por cualquier funcionario autorizado por el Interventor, el firmante de los datos ha de ser siempre el Interventor o funcionario asimilado de la Entidad Local, sin que pueda delegar su firma. El Interventor o funcionario asimilado deberá disponer de un certificado electrónico de usuario Clase 2 CA, expedido por la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda, de un certificado de DNI electrónico, expedido por la Dirección General de la Policía, o cualquier otro certificado admitido por el Ministerio de Economía y Hacienda. 27 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO. FIRMA ELECTRÓNICA El Interventor o funcionario asimilado utilizará, para la firma electrónica de los datos, el componente de firma electrónica incluido en la aplicación de captura de datos de la liquidación del presupuesto, que será desplegado sólo en el caso de que se active la utilidad de firma electrónica de los datos La presentación telemática de datos firmados electrónicamente generará asiento de entrada en el registro de la aplicación o en el registro oficial que proceda, dejando constancia tanto de la entrega como de la fecha y hora en que se produjo, a efectos de cómputo de plazos. Este asiento motivará el correspondiente acuse de recibo

16 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO. FIRMA ELECTRÓNICA UNA VEZ CUMPLIMENTADOS LOS CUESTIONARIOS, SE HABILITA: EL SISTEMA GENERA EL FICHERO XML CON LOS DATOS: AL PULSAR Descarga de fichero Liquidaciones XML, se abre una ventana: SI SE PULSA Abrir SE PUEDEN VER TODOS LOS DATOS QUE SE VAN A FIRMAR (XML) HAY QUE GUARDAR EL FICHERO EN UN LUGAR FÁCILMENTE LOCALIZABLE 29 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO. FIRMA ELECTRÓNICA YA SE PODRÍAN FIRMAR LOS DATOS, PULSANDO: ES POSIBLE QUE APAREZCA UNA VENTANA CON EL SIGUIENTE MENSAJE: EN ESE CASO, SE ELEGIRÁ Instalar LA VENTANA DE FIRMA CONTIENE LAS SIGUIENTES PARTES: 30 15

17 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO. FIRMA ELECTRÓNICA 2. PULSAR BOTÓN Firmar ZONA PARA MENSAJES DEL SISTEMA 1. SELECCIÓN DEL ARCHIVO XML QUE FUE GRABADO ANTERIORMENTE 31 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO. FIRMA ELECTRÓNICA 3. SE SELECCIONA UNO DE LOS CERTIFICADOS DISPONIBLES, Y SE ACEPTA 32 16

18 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO. FIRMA ELECTRÓNICA COMPROBACIÓN AUTOMÁTICA POSIBILIDAD DE DESCARGA DE COMPROBANTE 33 PROCEDIMIENTO TELEMÁTICO. FIRMA ELECTRÓNICA LOS DATOS DE LOS FORMULARIOS ENVIADOS QUEDAN BLOQUEADOS, Y SÓLO SE PUEDEN VISITAR PARA CONSULTA

19 XBRL. CARGA, FIRMA Y ENVÍO DE ARCHIVO EL USUARIO GENERA EL ARCHIVO XBRL POR SUS PROPIOS MEDIOS CONFORME A LA TAXONOMÍA QUE SE FACILITA EL PROCESO DE CARGA, FIRMA Y ENVÍO ES EL MISMO QUE PARA EL ARCHIVO XML GENERADO DESDE LOS CUESTIONARIOS ANEXAR FICHERO XBRL 35 MUESTRA CONTABILIDAD NACIONAL MUESTRA DE ENTIDADES LOCALES PARA LA REALIZACIÓN N DE LAS CUENTAS PROVISIONALES DE LA CONTABILIDAD NACIONAL LAS ENTIDADES LOCALES INCLUIDAS EN LA MUESTRA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS CUENTAS PROVISIONALES DE LA CONTABILIDAD NACIONAL DE LA INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO, DEBERÁN CUMPLIMENTAR LOS CUESTIONARIOS QUE ENCONTRARÁN AL SELECCIONAR EL EPÍGRAFE DATOS AVANCE DE LA LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS, SITUADO COMO PRIMERA DE LAS OPCIONES EN LA PÁGINA DE ENTRADA 36 18

20 MUESTRA CONTABILIDAD NACIONAL 37 MUESTRA CONTABILIDAD NACIONAL ENTIDAD MATRIZ Y ENTES DEPENDIENTES 38 19

21 MUESTRA CONTABILIDAD NACIONAL 2006 DATOS A CUMPLIMENTAR POR EE.LL. DE LA MUESTRA AVANCE MODELO GENERAL. 252 EE.LL. Madrid, Barcelona, Valencia, Sevilla, Málaga Zaragoza y Bilbao 39 MUESTRA CONTABILIDAD NACIONAL ESTOS DATOS, QUE HABRÁN DE ANTICIPARSE TELEMÁTICAMENTE EN CUANTO SE DISPONGA DE UNA ESTIMACIÓN RAZONABLE DE LOS MISMOS, SIN QUE DEBAN SER FIRMADOS ELECTRÓNICAMENTE, TENDRÁN CARÁCTER PROVISIONAL, Y SU USO POR PARTE DEL DE ECONOMÍA SE RESTRINGIRÁ EXCLUSIVAMENTE A ASPECTOS ESTADÍSTICOS. EN CUALQUIER CASO, ESTOS DATOS DEBEN SER SUMINISTRADOS ANTES DEL 31 DE MARZO DEL AÑO SIGUIENTE AL QUE SE REFIERA LA INFORMACIÓN POSTERIORMENTE, UNA VEZ APROBADA LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO, SE COTEJARÁ ÉSTA CON LA INFORMACIÓN PROVISIONAL Y SE CUMPLIMENTARÁN EL RESTO DE CUESTIONARIOS RELACIONADOS BAJO EL EPÍGRAFE DATOS DEFINITIVOS DE LA LIQUIDACIÓN N DE LOS PRESUPUESTOS 40 20

22 GENERACIÓN DE CONTRASEÑAS 1. SE ESCOGE EL ENTE PARA EL QUE SE VA A GENERAR LA CONTRASEÑA 3. SE ACTIVA 2. SE INTRODUCE LA CONTRASEÑA 41 CONSULTAS O SUGERENCIAS SOBRE LA APLICACIÓN: sugerencias.presupuestoseell@meh.es CONSULTAS O SUGERENCIAS SOBRE FIRMA ELECTRÓNICA firma.dgcfel@meh.es CONSULTAS O SUGERENCIAS SOBRE XBRL xbrl.dgcfel@meh.es 42 21

23 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL REGULACIÓN REAL DECRETO 1438/2001, DE 21 DE DICIEMBRE, POR EL QUE SE REGULA LA CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS DE LAS ENTIDADES LOCALES (CIR LOCAL) ART. 55 TEXTO REFUNDIDO DE LA LEY REGULADORA DE LA HACIENDAS LOCALES, APROBADO POR REAL DECRETO LEGISLATIVO 2/2004, DE 5 DE MARZO. ART. 24 LEY 18/2001, DE 12 DE DICIEMBRE, GENERAL DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA. 43 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL REGULACIÓN ÁMBITO OBJETIVO: LA CIR LOCAL CONTENDRÁ INFORMACIÓN DE LAS OPERACIONES DE: 1. Préstamo 2. Crédito 3. Emisiones de deuda pública en todas sus modalidades 5. Operaciones de arrendamiento financiero 4. Avales y Garantías as prestados en cualquier clase de crédito 6. Otras operaciones que afecten a la posición n financiera futura de la entidad LA INFORMACIÓN COMPRENDERÁ TANTO LAS OPERACIONES A CORTO PLAZO, QUE NO EXCEDAN DE UN AÑO, COMO A LARGO PLAZO 44 22

24 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL REGULACIÓN ÁMBITO SUBJETIVO: LA INFORMACIÓN DE LA CIR LOCAL SE REFERIRÁ A LAS OPERACIONES CONCERTADAS POR: Las Entidades Locales Sus organismos autónomos Los consorcios en los que participen dichas entidades locales y sus entes dependientes Sus sociedades mercantiles participadas de forma directa o indirecta 45 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL REGULACIÓN PERIODICIDAD DE LA INFORMACIÓN Tal y como indica el Real Decreto en su artículo 5, las entidades locales habrán de remitir información mensual en caso de haberse producido variaciones en la entidad matriz o en alguno de sus entes dependientes SE ENTIENDE POR VARIACIONES: CONCERTACIÓN DE UNA NUEVA OPERACIÓN MODIFICACIÓN DE LAS CONDICIONES CONTRACTUALES DE ALGUNA DE LAS VIGENTES CANCELACIÓN ANTICIPADA 46 23

25 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL APLICACIÓN DE CAPTURA CIR LOCAL Datos solicitados por la aplicación: Fecha de Concertación Tipo de operación Vencimiento Entidad Prestamista Importes Tipo de Interés Comisiones Otras fechas Garantías Autorización Sistema de amortización Carencia Destino de los recursos Observaciones 47 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL 48 24

26 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL Grabación de una nueva operación de riesgo 49 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL Grabación de una nueva operación de riesgo 50 25

27 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL Modificación o eliminación de una operación de riesgo grabada 51 CENTRAL DE INFORMACIÓN DE RIESGOS. CIR LOCAL Modificación o eliminación de una operación de riesgo grabada 52 26

28 OFICINA VIRTUAL: ÚLTIMAS MEJORAS INTRODUCIDAS SISTEMA DE FINANCIACIÓN N ENTIDADES LOCALES. NUEVA PÁGINA QUE AGRUPA LOS CONTENIDOS SOBRE FINANCIACIÓN DE LAS ENTIDADES LOCALES 53 ACCESO 1: Áreas Temáticas Financiación local 54 27

29 ACCESO 2: Administración electrónica Oficina virtual para la coordinación financiera con las EELL 55 OFICINA VIRTUAL: ÚLTIMAS MEJORAS INTRODUCIDAS SISTEMA DE FINANCIACIÓN ENTIDADES LOCALES. SE PUBLICAN LAS ENTREGAS A CUENTA MENSUALES PARA CADA ENTIDAD LOCAL (MODELO GENERAL Y MODELO DE CESIÓN), EN FORMATO MS-EXCEL COMPENSACIONES DE BENEFICIOS FISCALES EN TRIBUTOS LOCALES, DISTRIBUCION DE TRIBUTOS LOCALES DE GESTION CENTRALIZADA, SUBVENCIONES Y OTRAS AYUDAS. SE PUBLICAN LOS PAGOS REALIZADOS EN CADA AÑO, DISTRIBUIDOS POR ENTIDADES LOCALES BENEFICIARIAS (FORMATO MS-EXCEL) SISTEMA DE FINANCIACIÓN EE.LL.- LIQUIDACIÓN DEFINITIVA. EJERCICIO DOS DOCUMENTOS EN FORMATO PDF. UNO PARA LAS ENTIDADES LOCALES EN RÉGIMEN DE CESIÓN DE TRIBUTOS, Y OTRO PARA EL RESTO DE MUNICIPIOS. TABLAS VINCULADAS EN FORMATO MS-EXCEL 56 28

30 OFICINA VIRTUAL: ÚLTIMAS MEJORAS INTRODUCIDAS 57 OFICINA VIRTUAL: ÚLTIMAS MEJORAS INTRODUCIDAS 58 29

31 OFICINA VIRTUAL: ÚLTIMAS MEJORAS INTRODUCIDAS 59 OFICINA VIRTUAL: ÚLTIMAS MEJORAS INTRODUCIDAS NUEVA PÁGINA QUE AGRUPA LAS INFORMACIONES ÚTILES PARA LA TRAMITACÍON DE EXPEDIENTES 60 30