Evaluación de los Gastos Municipales:

Transcripción

1 Evaluación de los Gastos Municipales: Evaluar los gastos municipales constituye una herramienta fundamental, para de estar formar maximizar el manejo de los recursos disponibles en el Ejercicio económico financiero del año 2016, cuya estimación de los créditos presupuestarios fue por el monto de dos mil seiscientos cuarenta y cuatro millones novecientos sesenta y tres mil doscientos diecinueve bolívares con 00/100 (Bs ,00), los cuales están distribuidos en distintos rubros dentro de las partidas que se detallan a continuación: Cuadro N 1 Presupuesto de Gastos a Nivel de Partidas del 01/01/2016 al 31/12/2016 CODIGO DENOMINACIÓN ASIGNADO MODIFICACIONES MONTO ACTUALIZADO % act % PARTICIPACIÓN 4.01 GASTOS DE PERSONAL , , ,23 16,76% 18,09% 4.02 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÌAS , , ,15 3,25% 3,77% 4.03 SERVICOS NO PERSONALES , , ,87 19,67% 16,05% 4.04 ACTIVOS REALES , , ,56 6,88% 10,97% 4.07 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES , , ,67 55,65% 50,83% 4.08 OTROS GASTOS ,00 0, ,00 0,00% 0,00% 4.11 DISMINUCIÓN DE PASIVOS , , ,30 0,29% 0,21% 4.98 RECTIFICACIONES ALPRESUPUESTO , , ,59-2,50% 0,08% PRESUPUESTO DE GASTOS , , ,37 100,00% 100,00% Fuente: Ejecución del Presupuesto a Nivel de Partidas del 01/01/2016 al 31/12/2016 (SIGEM) Del cuadro anterior, se obtiene el nivel de participación de cada partida con respecto a la asignación de créditos actualizados al cuarto trimestre, observándose una mayor participación de la partida Transferencias y Donaciones en el presupuesto de Egresos actualizado con un 50,83% de participación, seguida de la partida Gasto de Personal y Servicios no Personales, con un 18,09% y 16,05% respectivamente.

2 Grafico N 1 Participación por partidas en el Presupuesto de Gastoss Del 01/01/2016 al 31/12/2016 0,00% 0,,21% 0,08% 18,09% 3,77% 16,05% GASTOS DE PERSONAL MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÌAS SERVICOS NO PERSONALES ACTIVOS REALES 50,83% 10,97% TRANSFERENCIAS Y DONACIONES OTROS GASTOS Fuente: Elaborado por la Dirección de Planificación y Presupuesto En resumen, al cuarto trimestre del Ejercicio Económico Financiero del 2016, la asignación inicial del presupuesto se modifico por un monto total de dos mil setecientos veintidós millones quinientos treinta y cinco mil treinta y nueve bolívares con 37/100 (Bs ,37), y el presupuesto actualizado alcanzo la cifra de cinco mil trescientos sesenta y siete millones cuatrocientos noventa y ocho mil doscientos cincuenta y ocho bolívares con 37/100 (Bs ,,37). Clasificación por Partidas: Este análisis agrupa y ordena los créditos presupuestarios de acuerdo a la naturaleza del gasto, tales como: gastos de personal, bienes y servicios, así como transferencias a otorgar tanto al sector público como al privado. Al cuarto trimestre del periodo en estudio, el gasto comprometido de las partidas alcanzo la cifra de cinco mil ciento ochenta y seis millones setecientos cuarenta y nueve mil ciento treinta y ocho bolívares con 59/100 (Bs ,59), cifra que representa el 96,63% en relación al monto total actualizado, con un monto causado de cuatro mil novecientos cincuenta y ocho

3 millones quinientos sesenta y tres mil seiscientos cincuenta y nueve bolívares con 47/100 (Bs ,47), equivalente a 95,60% del presupuesto comprometido, y un monto pagado de cuatro mil novecientos millones ciento veintinueve mil quinientos cincuenta y cuatro bolívares con 66/100 (Bs ,66), 98,82% del monto causado, quedando disponible a la fecha ciento ochenta millones setecientos cuarenta y nueve mil ciento diecinueve bolívares con 78/100 (Bs ,78). Al cierre del cuarto trimestre, la partida de Gastos de Personal se comprometió en un 95,89% del monto total actualizado, con un monto de novecientos treinta y un millones treinta y cuatro mil ciento cincuenta y cinco bolívares con 33/100 (Bs ,33) del cual se causó un 99.61% del monto comprometido de esta partida. La partida Materiales, Suministros y Mercancías al cuarto trimestre fue comprometida en un 91,68% del monto total asignado actualizado, para un monto total de ciento ochenta y cinco millones trescientos cuarenta y dos mil novecientos cincuenta y nueve bolívares con 88/100 (Bs ,88), y fue causado la totalidad del monto comprometido de esta partida. Los Servicios No Personales al cuarto trimestre fue comprometida en un 96,01% del monto total actualizado, alcanzando un monto de ochocientos veintiséis millones novecientos cincuenta y siete mil ochocientos nueve bolívares con 00/100 (Bs ,00), causándose en 97,05% del monto comprometido de esta partida. Los Activos Reales, al cuarto trimestre se comprometió la cantidad de quinientos diecinueve millones ochocientos diez mil ciento setenta y ocho bolívares con 04/100 (Bs ,04), cifra que representa el 88,28% de su monto total actualizado causándose el 61,52% del monto comprometido de esta partida. Las Transferencias y Donaciones representa la partida con la mayor participación dentro de estos rubros, al cuarto trimestre se comprometió la cantidad de dos mil setecientos trece millones ciento setenta mil quinientos cuarenta y dos bolívares con 83/100 (Bs ,83), cifra que representa el 99,44% de su monto total actualizado, causándose 100% del monto comprometido de esta partida. Otros gastos, al cuarto trimestre del 2016, esta partida no fue afectada presupuestariamente.

4 La Disminución de Pasivos al cuarto trimestre se comprometió la cantidad de diez millones cuatrocientos treinta y tres mil cuatrocientos noventa y tres bolívares con 51/100 (Bs ,51), cifra que representa el 91,57% de su monto total actualizado, causándose 99,19% del monto comprometido de esta partida. Rectificaciones al presupuesto, al cierre del cuarto trimestre presenta una asignación actualizada y disponible de cuatro millones ciento noventa y nueve mil quinientos catorce bolívares con 59/100 (Bs ,59). Cuadro N 2 Ejecución del Presupuesto de Gastos a Nivel de Partidas Del 01/01/2016 al 31/12/2016 DENOMINACIÓN ASIGNADO MODIFICACIONES ACTUALIZADO % act COMPROMISO % Comp % Comp / Act CAUSADO % Caus % Caus/ Comp DISPONIBLE GASTOS DE PERSONAL , , ,23 18,09% ,33 17,95% 95,89% ,33 18,70% 99,61% ,90 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÌAS SERVICOS NO PERSONALES , , ,15 3,77% ,88 3,57% 91,68% ,88 3,74% 100,00% , , , ,87 16,05% ,00 15,94% 96,01% ,40 16,18% 97,05% ,87 ACTIVOS REALES , , ,56 10,97% ,04 10,02% 88,28% ,92 6,45% 61,52% ,52 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES , , ,67 50,83% ,83 52,31% 99,44% ,83 54,72% 100,00% ,84 OTROS GASTOS ,00 0, ,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00% ,00 DISMINUCIÓN DE PASIVOS RECTIFICACIONES ALPRESUPUESTO , , ,30 0,21% ,51 0,20% 91,57% ,11 0,21% 99,19% , , , ,59 0,08% 0,00% - 0,00% 0,00 0,00% ,59 TOTAL , , ,37 100,00% ,59 100,00% 96,63% ,47 100,00% 95,60% ,78 Fuente: Reporte de Ejecución Presupuestaria del 01/01/2016 al 31/12/2016 (SIGEM) Clasificación Económica del Gasto: Dentro de las características de la Ordenanza del Recursos y Egresos del Municipio San Diego, se encuentra que la misma contiene de forma específica las inversiones, y los gastos de operaciones de la entidad, de esta forma se ordena el gasto del ayuntamiento de acuerdo con la estructura básica del sistema de cuentas nacionales. Esta clasificación nos permite reflejar los impactos económicos del gasto del municipio. El presupuesto de gastos de esta Alcaldía está elaborado de acuerdo con las necesidades prioritarias presentadas por las comunidades organizadas, en

5 concordancia con las estimaciones realizadas en el plan operativo anual, y es política fundamental, realizar el mayor número de obras enmarcadas, desde la construcción de infraestructuras, conservaciones mayores y menores, ampliaciones y mejoras de los bienes del dominio privado y del dominio público, atendiendo a las necesidades de las diferentes comunidades que conforman el municipio. De lo anteriormente expuesto, se puede apreciar la clasificación económica del gasto a través del siguiente cuadro: Cuadro N 3 Evaluación Económica del Gasto del 01/01/2016 al 31/12/2016. TIPO DE GASTO ASIGNADO % ACTUALIZADO % act COMPROMISO % Comp % Comp / Act GASTO CORRIENTE GASTO DE CAPITAL CAUSADO %caus %comp DISPONIBLE ,42 74,44% ,47 1,43% ,15 80,07% 97,57% ,95 83,67% 99,90% , ,58 25,56% ,90 16,35% ,44 19,93% 93,03% ,52 16,33% 78,34% ,46 TOTAL ,00 100,00% ,37 17,78% ,59 100,00% 95,30% ,47 100,00% 89,12% ,78 Fuente: Reporte de Clasificación Económica del Gasto del 01/01/2016 al 31/12/2016 (SIGEM). De esta forma, el gasto corriente ejecutado al cuarto trimestre del ejercicio económico financiero del año 2016 del total de los gastos comprometidos para dicho periodo, fue por un monto de cuatro mil ciento cincuenta y dos millones ochocientos sesenta y cuatro mil cuatrocientos setenta y siete bolívares con 15/100 (Bs ,15), representado un 97,57%, con un causado de 99,90% del monto comprometido de este gasto. En términos generales, la asignación disponible del gasto corriente sufrió una modificación por el monto de dos mil doscientos ochenta y siete millones doscientos setenta y ocho mil ciento cincuenta y un bolívares con 05/100 (Bs ,05) al cuarto trimestre, lo que está plenamente sustentado por las necesidades operativas del municipio, así también los ajustes salariales y sus incidencias, así como los ajustes en el bono de alimentación que fueron dictados por el ejecutivo nacional en el transcurso del año.

6 Cuadro N 4 Evaluación del Gasto Corriente del 01/01/2016 al 31/12/2016. DENOMINACIÓN ASIGNADO % ACTUALIZADO % act COMPROMISO % Comp % Comp / Act CAUSADO % caus DISPONIBLE TRANSFERENCIAS CORRIENTES ,00 50,10% ,11 53,48% ,27 54,44% 99,32% ,27 54,49% ,84 GASTOS DE CONSUMO ,00 46,05% ,47 46,15% ,37 45,31% 95,79% ,57 45,26% ,10 DISMINUCION DE PASIVOS ,00 0,18% ,30 0,27% ,51 0,25% 91,57% ,11 0,25% ,79 RECTIFICACIONES AL PRESUPUESTO ,42 3,67% ,59 0,10% 0,00 0,00% 0,00% 0, ,59 TOTAL ,42 100,00% ,47 100,00% ,15 99,99% 71,67% ,95 33,33% ,32 Fuente: Clasificación Económica del Gasto del 01/01/2016 al 31/12/2016 (SIGEM) En relación al gasto de capital al cuarto trimestre se ejecuto en un 19,93% en la totalidad de los gastos, siendo importante destacar que constituye el instrumento de gestión, en virtud de lograr la igualdad de oportunidad que merecen los ciudadanos, siendo promovido a través de las diferentes obras que desarrolla el ayuntamiento en la actualidad, lo que genera oportunidad de mejoramiento para la población, y a su vez, incrementa el fortalecimiento y el crecimiento de las actividades culturales, generando bienestar general de la población del Municipio San Diego. Cuadro N 5 Evaluación del Gasto Capital del 01/01/2016 al 31/12/2016 DENOMINACIÓN ASIGNADO % ACTUALIZADO % act COMPROMISO % Comp % Comp / Act CAUSADO %Caus/C omp DISPONIBLE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL ,58 34,56% ,56 40,71% ,56 43,76% 100,00% ,56 100,00% 0,00 ACTIVOS REALES ,00 58,44% ,56 52,98% ,04 50,28% 88,28% ,92 61,52% ,52 IVA CAPITALIZABLE ,00 7,00% ,78 6,31% ,84 5,96% 87,87% ,04 61,09% ,94 TOTAL ,58 100% ,90 100% ,44 100% 92,05% ,52 74,20% ,46 Fuente: Clasificación Económica del Gasto del 01/01/2016 al 31/12/2016 (SIGEM) Gastos de Inversión Social: En el municipio San Diego, se reitera el interés en el bienestar y calidad de vida de la población, es por ello que en el presupuesto de Recursos y Egresos del año

7 2016, se estimó para Gastos de Inversión Social un monto que asciende a mil trescientos treinta y tres millones doscientos noventa y siete mil cuatrocientos setenta y cuatro bolívares con 58/100 (Bs ,58), reflejándose con la puesta en marcha de los programas dirigidos a la educación, la salud, la seguridad, el deporte, la cultura y la tecnología, y Obras que están enmarcados dentro de la Inversión Social del Municipio. Al segundo trimestre se puede observar la ejecución del gasto de Inversión Social a través del siguiente cuadro: Cuadro N 6 Gasto de Inversión Social del 01/01/2016 al 31/12/2016 DENOMINACIÓN ASIGNADO % ACTUALIZADO % act COMPROMISO % Comp % Comp / Act CAUSADO %caus DISPONIBLE GASTOS DE PERSONAL EDUCACIÓN ,00 18,81% ,47 17,28% ,88 17,10% 98,47% ,88 17,10% ,59 GASTOS DE PERSONAL BOMBEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES (IAMPOSAD) TRANSFERENCIAS CORRIENTES (SALUD PARA TODOS) TRANSFERENCIAS CORRIENTES (IAMDESANDI) ,00 5,43% ,51 4,54% ,78 4,33% 94,95% ,78 4,33% , ,00 41,85% ,00 39,23% ,00 39,42% 100,00% ,00 39,42% 0, ,00 14,68% ,06 15,03% ,06 15,11% 100,00% ,06 15,11% 0, ,00 9,29% ,36 7,64% ,36 7,68% 100,00% ,36 7,68% 0,00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES (SAN DIEGO PARA LOS NIÑOS) ,00 9,93% ,27 16,27% ,27 16,35% 100,00% ,27 16,35% 0,00 TOTAL ,00 16,67% ,67 16,67% ,35 16,67% 98,90% ,35 100,00% ,32 Fuente: Reporte de Ejecución Presupuestaria del 01/01/2016 al 31/12/2016 (SIGEM) A pesar de que estos gastos no están incluidos dentro de la definición de los gastos capital en termino de inversiones reales, dichos gastos representan la ejecución presupuestaria y física de las acciones destinadas a mejoras en la población, y en consecuencia es importante considerar este gasto como una inversión debido al rol importante que juega en el aumento de la calidad de vida de los sandieganos, incidiendo en su índice de bienestar de manera positiva. Clasificación Sectorial del Gasto: Esta clasificación desagrega el gasto en función de los sectores económicos y sociales que aplican en el ámbito municipal. Esta clasificación es una herramienta para la planificación económica y social del ayuntamiento y nos permite evaluar las políticas presupuestarias aplicadas.

8 La Alcaldía de San Diego está conformada por 10 sectores activos de acuerdo a sus competencias, y están clasificados como se detalla a continuación: SECTOR DIRECCIÓN SUPERIOR DEL MUNICIPIO SEGURIDAD Y DEFENSA TRANSPORTE Y COMUNICACIONES Cuadro N 7 Ejecución del Presupuesto de Gastos a Nivel Sectores 01/01/2016 al 31/12/2016 ASIGNACION ORIGINAL % MODIFICACIONES % MOD. ASIG. ACTUALIZADA % MONTO % ASIG. COMPROMETIDO % COMP. ACT. MONTO CAUSADO % CAUS. % COMP. DISPONIBLE ,00 18,15% ,87 82,51% ,87 16,33% ,66 14,81% 87,67% ,66 15,49% 100,00% , ,00 12,07% ,10 85,20% ,10 11,01% ,36 11,30% 99,11% ,36 11,82% 100,00% , ,58 13,28% ,43 115,21% ,01 14,08% ,01 14,57% 100,00% ,01 15,25% 100,00% 0,00 08 EDUCACIÓN ,00 5,49% ,02 82,78% ,02 4,95% ,83 4,87% 95,09% ,83 5,09% 100,00% ,19 09 CULTURA ,00 6,91% ,76 198,10% ,76 10,15% ,58 10,40% 99,03% ,57 10,88% 100,00% ,18 11 VIVIENDA Y SERVICIOS CONEXOS ,00 29,77% ,66 95,90% ,66 28,74% ,81 29,29% 98,50% ,90 26,12% 85,26% ,85 12 SALUD ,00 3,56% ,06 103,87% ,06 3,57% ,06 3,70% 100,00% ,06 3,87% 100,00% 0,00 13 PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL ,00 5,92% ,05 137,52% ,05 6,93% ,02 7,14% 99,51% ,02 7,47% 100,00% ,03 14 SEGURIDAD SOCIAL ,00 2,11% ,25 299,09% ,25 4,16% ,26 3,92% 91,06% ,06 4,01% 97,94% ,99 15 GASTOS NO CLASIFICADOS SECTORIALMENTE ,42 2,73% ,83-94,19% ,59 0,08% 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00% ,59 TOTALES ,00 100,00% ,37 102,93% ,37 100% ,59 100% 96,63% ,47 100,00% 95,60% ,78 Fuente: Reporte de Ejecución Presupuestaria del 01/01/2016 al 31/12/2016 (SIGEM) Sector 01: Dirección Superior del Municipio: Se encarga de la administración de los recursos y de los lineamientos y políticas del gasto, coordinando los Órganos y Entes que pertenecen a la Alcaldía para el cumplimiento de los programas y metas en diferentes unidades, al cuarto trimestre se comprometió 87,67% del total actualizado a ese sector, lo que en cifras resulta en un monto de setecientos sesenta y ocho millones trescientos cuarenta mil trescientos cincuenta y ocho bolívares con 66/100 (Bs ,66) causándose en su totalidad del comprometido en este sector. Sector 02: Seguridad y Defensa: Realiza las actividades que garantizan la seguridad, el orden público, la protección civil y la administración emergencias. Al cuarto trimestre, presentó un gasto comprometido de quinientos ochenta y cinco millones ochocientos sesenta y un mil quinientos cuarenta y un bolívares con 36/100 (Bs ,36), el cual representó un 99,11 del total asignado actualizado a este sector, causándose el 100% del gasto comprometido en este sector.

9 Sector 07: Transporte y Comunicaciones: Se encarga de servicio de transporte y vialidad del municipio. Al cuarto trimestre, presentó un gasto comprometido de setecientos cincuenta y cinco millones novecientos sesenta y cuatro mil trescientos ochenta y cinco bolívares con 01/100 (Bs ,01), el cual representó un 100% del total asignado, causándose un 100% del comprometido en este sector. Sector 08: Educación: Se encarga de desarrollar programas en las escuelas municipales y el medio ambiente en todas sus áreas, al cuarto trimestre presentó un compromiso de doscientos cincuenta y dos millones quinientos cuarenta y dos mil trescientos cincuenta y tres bolívares con 83/100 (Bs ,83), el cual representó un 95,09% del total asignado actualizado, causándose un 100% del gasto comprometido en este sector. Sector 09: Cultura y Comunicación Social: Se encarga de promover y fortalecer las actividades culturales y artísticas, así como el rescate de las tradiciones y diferentes manifestaciones culturales propias de este Municipio. Al cuarto trimestre, presentó un compromiso de quinientos treinta y nueve millones trescientos dos mil seiscientos cuarenta y siete bolívares con 58/100 (Bs ,58), el cual representó un 99,03% del total asignado actualizado, causándose un 100% del gasto comprometido en este sector. Sector 11: Desarrollo Urbano, Vivienda y Servicios Conexos: Se encarga de la ampliación, mejoramiento de la infraestructura, desarrollo, control urbano y catastro municipal. Al cuarto trimestre, presentó un compromiso de un mil quinientos diecinueve millones trescientos cincuenta y cinco mil novecientos noventa y cinco bolívares con 81/100 (Bs ,81), el cual representó un 98,50% del total asignado actualizado, causándose un 85,26% del gasto comprometido en este sector. Sector 12: Salud: Comprende el desarrollo de programas de atención médica y asistencia social a la población. Al cuarto trimestre, presentó un compromiso de ciento noventa y un millones ochocientos veintiséis mil setecientos tres bolívares con 06/100 (Bs ,06), el cual representó un 100% del total asignado actualizado, causándose un 100% del comprometido en este sector.

10 Sector 13: Participación Ciudadana y Desarrollo Social: Este sector promueve y desarrolla planes en las áreas de deporte y atención al ciudadano, ayudando a canalizar sus necesidades y requerimientos. Al cuarto trimestre, presentó un compromiso de trescientos setenta millones trescientos cincuenta mil ochenta y tres bolívares con 02/100 (Bs ,02), el cual representó un 99,51% del total asignado actualizado, causándose un 100% del comprometido en este sector. Sector 14: Seguridad Social: Comprende planes de seguridad social para los empleados, jubilados y pensionados. Al cuarto trimestre presentó un compromiso de doscientos tres millones doscientos cinco mil setenta bolívares con 26/100 (Bs ,26), el cual representó un 91,06% del total asignado actualizado, causándose un 97,94% del gasto comprometido en este sector. Sector 15: Gastos no Clasificados Sectorialmente: Este sector está conformado por las Rectificaciones al Presupuesto, es por ello que no tiene movimientos en la etapa del gasto. Ejecución de los Gastos de los Órganos y los entes Descentralizados: Ahora bien, en el mismo orden, la ejecución del gasto y dentro de la partida 4.07 Transferencias y Donaciones, se destina un importante monto a lo que se refiere a la administración descentralizada municipal, conformada por siete (07) entes y dos (02) órganos que se señalan a continuación: IAMPOSAD. VIALSANDI IAM. IAM FUMCOSANDI. FUNDACIÓN SALUD PARA TODOS SAN DIEGO. FUNDACIÓN SAN DIEGO PARA LOS NIÑOS. CONCEJO MUNICIPAL DE DERECHOS DE NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES. FONDO DE PROTECCION DE NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES. IAMDESANDI. EMPRESA MUNICIPAL DEL AGUA.

11 La ejecución de los mismos al cuarto trimestre del Ejercicio fiscal 2016, se puntualizó según se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro N 8 Ejecución de Presupuesto de Gastos Órganos Y entes Descentralizados Del 01/01/2016 al 31/12/2016 ÓRGANO / ENTE TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA DE PRESUPUESTO MONTO TOTAL MODIFICACIONES DESCENTRALIZADO CORRIENTE CAPITAL ACTUALIZADO COMPROMETIDO MONTO CAUSADO MONTO PAGADO IAMPOSAD , , , , , , , ,00 VIALSANDI IAM , , , , , , , ,93 IAM FUMCOSANDI , , , , , , , ,24 FUNDACIÓN SALUD PARA TODOS SAN DIEGO , , , , , , , ,06 FUNDACIÓN SAN DIEGO PARA LOS NIÑOS , , , , , , , ,27 CONCEJO MUNICIPAL DE DERECHOS DE NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES , , ,00 0, , , , ,00 FONDO DE PROTECCION DE NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES ,00 0, , , , , , ,00 IAMDESANDI , , , , , , , ,36 EMPRESA MUNICIPAL DEL AGUA 0, , , , , , , ,15 TOTALES , , , , , , , ,01 Fuente: Reporte de Ejecución Presupuestaria del 01/01/2016 al 31/12/2016 (SIGEM)