MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN, GUATEMALA DIRECCION DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA MUNICIPAL DAFIM- PRESUPUESTO

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1 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN, GUATEMALA DIRECCION DE ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA MUNICIPAL DAFIM- PRESUPUESTO LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 2,017 Enero del 2,018 1

2 PRESENTACIÓN El Presupuesto de Ingresos y Egresos es el instrumento que limita la acción de un ente, a través de la ejecución de planes, programas y proyectos, la asignación de recursos y la coordinación de actividades. La municipalidad de Amatitlán, departamento de Guatemala, en el año 2,016, a través de Punto PRIMERO de Acta de fecha 14/12/2016 aprobó el presupuesto de ingresos y Egresos 2,017, por SESENTA MILLONES DOSCIENTOS DIECIOCHO MIL QUETZALES EXACTOS Q. 60,218,000.00, durante el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2,017, se realizó modificaciones al presupuesto por CUARENTA Y NUEVE MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y OCHO QUETZALES CON SETENTA Y NUEVE CENTAVOS Q. 49,957,698.79, reflejando un monto vigente de CIENTO DIEZ MILLLONES CIENTO SETENTA Y CINCO MIL SEISCIENTOS NOVENTA Y OCHO QUETZALES CON SETENTA Y NUEVE CENTAVOS Q. 110,175, ) INGRESOS: Se recaudaron en concepto de ingresos SESENTA Y SIETE MILLLONES SETECIENTOS NOVENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS SESENTA Y SIETE QUETZALES CON VEINTINUEVE CENTAVOS Q. 67,796,267.29, lo que representa el 61.53% del total de ingresos 2,017. PRESUPUESTO ASIGNADO MODIFICACIONES PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO PERCIBIDO SALDO POR EJECUTAR % DE PERCIBIDO % POR EJECUT AR Q 60,218, Q 49,957, Q 110,175, Q 67,796, Q 42,379, % Cuadro 1 2. EGRESOS: Lo egresos alcanzaron un monto de SETENTA Y DOS MILLLONES SEISCIENTOS CUARENTA Y CINCO MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y NUEVE QUETZALES CON OCHENTA Y SEIS CENTAVOS Q. 72,645,999.86, lo que representa el 65.94% del total de egresos 2,017. % 2

3 PRESUPUESTO ASIGNADO MODIFICACIONES PRESUPUESTO VIGENTE EGRESOS REALIZADOS SALDO DISPONIBLE % DE PERCIBIDO % POR EJECUTAR Q 60,218, Q 49,957, Q 110,175, Q 72,645, Q 37,529, % 34.06% Cuadro 2 3.) EJECUCION PRESUPUESTARIA 2, Ingresos: Comprende ingresos que se generan de Ingresos Tributarios, Ingresos No Tributarios, Venta de Bienes y servicios de la administración municipal, Ingresos de Operación, Rentas de la propiedad, Transferencias Corrientes del sector público, Transferencias de Capital del sector público, Disminución de Otros Activos Financieros, Endeudamiento Público Interno. RUBRO/CUENTA DESCRIPCION PRESUPUESTO VIGENTE PERCIBIDO % INGRESOS TRIBUTARIOS 10,453, ,959, INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA INGRESOS DE OPERACIÓN RENTAS DE LA PROPIEDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO TRANFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ENDEUDAMIENTO PUBLICO INTERNO Cuadro 3 10,540, ,336, % 2,420, ,055, % 5,230, ,442, % 500, , % 5,763, ,373, % 44,647, ,908, % 30,620, TOTAL Q.110,175, Q. 67,796, % 3

4 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN INGRESOS PERCIBIDOS 2,017 0; 0% 10,959,451.16; 16% 32,908,375.35; 49% 10,336,637.69; 15% 2,055,275.46; 3% 5,442,094.70; 8% 5,373,218.14; 8% 721,214.79; 1% SICOINGL Gráfica 1 Fuente: INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA INGRESOS DE OPERACIÓN RENTAS DE LA PROPIEDAD TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO TRANFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ENDEUDAMIENTO PUBLICO INTERNO 4

5 INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Del 01/01/2017 al 31/12/2017 EN EL EJERCICIO EN EL PERIODO FUENTE DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO VIGENTE PERCIBIDO % RESPECTO AL TOTAL PERCIBIDO 21 Ingresos tributarios IVA Paz 15,200, ,281, ,481, ,374, Ingresos ordinarios de aporte constitucional 29 Otros recursos del Tesoro con afectación específica 14,800, ,233, ,033, ,804, ,040, , ,216, ,580, Ingresos propios 28,178, ,407, ,585, ,036, Dismin caja y bancos Entidades Descentralizadas y Autónomas ,858, ,858, Préstamos internos TOTALES 60,218, ,957, ,175, ,796, Cuadro 4 5

6 INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 0.00; 0% 15,374,266.85; 22% 35,036,501.81; 52% 14,804,713.20; 22% 2,580,785.43; 4% Ingresos tributarios IVA Paz Otros recursos del Tesoro con afectación específica Dismin caja y bancos Entidades Descentralizadas y Autonomas Ingresos ordinarios de aporte constitucional Ingresos propios Préstamos internos Grafica 2 6

7 INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO EJERCICIO FISCAL 2,017 DESCRIPCION DEL INGRESO INGRESOS PROPIOS IUSI FUNCIONAMIENTO IUSI INVERSION SITUADO CONSTITUCIONAL FUNCIONAMIENTO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO FUNCIONAMIENTO IMPUESTO SOBRE CIRCULACION DE VEHICULOS FUNCIONAMIENTO SITUADO CONSTITUCIONAL INVERSION IMPUESTO DE PETROLEO Y SUS DERIVADOS IMPUESTO SOBRE CIRCULACION DE VEHICULOS INVERSION IMPUESTO AL VALOR AGREGADO INVERSION CONSEJO DE DESARROLLO INGRESOS PERCIBIDOS Q20,557, Q2,687, Q6,270, Q1,480, Q3,843, Q49, Q13,324, Q613, Q1,918, Q11,530, Q5,521, TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS 2,017 Q67,796, Cuadro 5 7

8 INGRESOS PERCIBIDOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Q5,521, Q1,918, Q613, Q11,530, Q13,324, Q20,557, Q2,687, Q6,270, Q49, Q1,480, Q3,843, INGRESOS PROPIOS IUSI FUNCIONAMIENTO IUSI INVERSION SITUADO CONSTITUCIONAL FUNCIONAMIENTO IMPUESTO AL VALOR AGREGADO FUNCIONAMIENTO IMPUESTO SOBRE CIRCULACION DE VEHICULOS FUNCIONAMIENTO SITUADO CONSTITUCIONAL INVERSION IMPUESTO DE PETROLEO Y SUS DERIVADOS IMPUESTO SOBRE CIRCULACION DE VEHICULOS INVERSION IMPUESTO AL VALOR AGREGADO INVERSION CONSEJO DE DESARROLLO Gráfica 3 8

9 INGRESOS EJERCICIO FISCAL 2,017 MES INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Q7,453, Q5,004, Q5,557, Q5,574, Q5,181, Q3,845, Q5,795, Q4,554, Q4,891, Q8,245, Q5,527, Q6,165, TOTAL Q67,796, Cuadro 6 9

10 INGRESOS PERCIBIDOS POR MES NOVIEMBRE; Q5,527,151.12; 8% DICIEMBRE; Q6,165,360.71; 9% ENERO; Q7,453,241.37; 11% FEBRERO; Q5,004,404.82; 7% OCTUBRE; Q8,245,676.29; 12% MARZO; Q5,557,776.18; 8% SEPTIEMBRE; Q4,891,058.31; 7% ABRIL; Q5,574,588.25; 8% AGOSTO; Q4,554,123.39; 7% JULIO; Q5,795,893.63; 9% JUNIO; Q3,845,391.34; 6% MAYO; Q5,181,601.88; 8% Gráfica 4 10

11 3.2) Egresos: Comprende los diferentes gastos que se realizaron durante el ejercicio fiscal 2,017, de las dependencias municipales, y de acuerdo al Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala, con afectación por objeto del gasto el cual constituye una ordenación sistemática y homogénea de los bienes y servicios, las transferencias y las variaciones de activos y pasivos que el sector público aplica en el desarrollo de su proceso productivo ) Ejecución de Egresos por Programas PROGRAMA PRESUPUESTO VIGENTE PRESUPUESTO PAGADO SALDO DISPONIBLE ACTIVIDADES CENTRALES 12,590, ,961, ,629, PREVENCIÓN DE LA DESNUTRICIÓN CRÓNICA PREVENCIÓN DE LA MORTALIDAD 7,865, ,226, ,738, ,241, ,639, ,496, GESTIÓN DE LA EDUCACIÓN LOCAL DE CALIDAD 4,376, ,763, ,613, SEGURIDAD INTEGRAL 13,829, ,177, ,652, AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 2,940, , ,258, MOVILIDAD URBANA Y ESPACIOS PÚBLICOS APOYO A LA SALUD PREVENTIVA APOYO AL DESARROLLO ECONOMICO LOCAL 24,232, ,497, , , ,713, , ,734, , ,

12 ORDENAMIENTO TERRITORIAL, CUMPLIMIENTO DE ORDENANZAS Y DEMAS DISPOCIONES MUNICIPALES 1,675, ,352, , MOVILIDAD RURAL 22,063, ,821, ,242, TOTAL 110,175, ,645, ,529, Cuadro 7 12

13 EJECUCION DE EGRESOS POR PROGRAMAS 16,821,397.84; 23% 10,961,578.27; 15% 4,226,603.26; 6% 1,352,334.88; 2% 838,314.92; 1% 83,726.75; 0% 11,241,820.51; 15% 14,497,310.04; 20% 2,763,304.05; 4% 681,882.53; 1% 9,177,726.81; 13% ACTIVIDADES CENTRALES PREVENCIÓN DE LA DESNUTRICIÓN CRÓNICA PREVENCIÓN DE LA MORTALIDAD GESTIÓN DE LA EDUCACIÓN LOCAL DE CALIDAD SEGURIDAD INTEGRAL AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES MOVILIDAD URBANA Y ESPACIOS PÚBLICOS APOYO A LA SALUD PREVENTIVA APOYO AL DESARROLLO ECONOMICO LOCAL ORDENAMIENTO TERRITORIAL, CUMPLIMIENTO DE ORDENANZAS Y DEMAS DISPOCIONES MUNICIPALES MOVILIDAD RURAL Gráfica 5 13

14 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE EGRESOS POR FUENTE Del 01/01/2017 al 31/12/2017 EN EL EJERCICIO DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO 21 Ingresos 15,200, ,281, ,481, ,401, tributarios IVA Paz 22 Ingresos 14,800, ,233, ,033, ,168, ordinarios de aporte constitucional 29 Otros recursos 2,040, , ,216, , del Tesoro con afectación específica 31 Ingresos propios 28,178, ,407, ,585, ,176, Dismin caja y bancos Entidades Descentralizadas y Autónomas 42 Préstamos internos ,858, ,858, ,472, TOTALES 60,218, ,957, ,175, ,645, Cuadro 8 14

15 EJECUCION DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 0.00; 0% 7,401,801.90; 10% 426,966.36; 0% 22,472,050.12; 31% 9,168,614.83; 13% 33,176,566.65; 46% Ingresos tributarios IVA Paz Ingresos ordinarios de aporte constitucional Otros recursos del Tesoro con afectación específica Ingresos propios Dismin caja y bancos Entidades Descentralizadas y Autonomas Préstamos internos Gráfica 6 15

16 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO Del 01/01/2017 al 31/12/2017 GRUPO DE GASTO DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO 0 SERVICIOS PERSONALES 100 SERVICIOS NO PERSONALES 200 MATERIALES Y SUMINISTROS 300 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 400 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 19,759, ,329, ,089, ,003, ,956, ,692, ,649, ,108, ,113, ,463, ,576, ,238, ,292, ,274, ,567, ,757, ,096, ,179, ,275, ,533, OTROS GASTOS , , ASIGNACIONES GLOBALES , , , TOTALES 60,218, ,957, ,175, ,645, Cuadro 9 16

17 EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO 2,533,723.87; 3,870.00; 0% 4% 0.00; 0% 19,003,223.95; 26% 32,757,462.20; 45% 14,108,870.93; 19% 4,238,848.91; 6% SERVICIOS PERSONALES MATERIALES Y SUMINISTROS TRANSFERENCIAS CORRIENTES ASIGNACIONES GLOBALES SERVICIOS NO PERSONALES PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES OTROS GASTOS Gráfica 7 17

18 EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2,017 MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL EGRESOS Q1,800, Q14,326, Q7,505, Q6,296, Q3,752, Q3,215, Q2,757, Q4,062, Q4,740, Q6,423, Q8,392, Q9,373, Q72,645, Cuadro 10 18

19 EGRESOS Q72,645, Q1,800, Q14,326, Q7,505, Q6,296, Q3,752, Q3,215, Q2,757, Q9,373, Q4,062, Q4,740, Q6,423, Q8,392, ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL Gráfica 8 19

20 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE EGRESOS POR TIPO DE PRESUPUESTO Del 01/01/2017 al 31/12/2017 EN EL EJERCICIO EN EL PERIODO TIPO DE PRESUPUESTO DESCRIPCION ASIGNADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO % RESPECTO AL EJECUTADO 1 FUNCIONAMIENTO 27,371, ,510, ,882, ,895, INVERSION 32,846, ,447, ,293, ,750, Cuadro 11 60,218, ,957, ,175, ,645,

21 EJECUCIÓN CONSOLIDADA DE EGRESOS POR TIPO DE PRESUPUESTO 28,895,615.08; 40% 43,750,384.78; 60% FUNCIONAMIENTO INVERSION Gráfica 9 21

22 3.3) Modificaciones Presupuestarias: Son consideradas modificaciones presupuestarias los movimientos que obedecen al aumento o disminución de los créditos presupuestarios. Las modificaciones que surjan durante el ejercicio fiscal, sólo deben realizarse en casos no previstos en el presupuesto aprobado. El proceso de modificaciones presupuestarias en los Gobiernos Locales, está sujeto únicamente a la aprobación de la Autoridad Superior, por lo que, para este proceso, se consideran tres tipos de modificaciones: Ampliación: Cuando se va a incrementar el monto del presupuesto vigente del Gobierno Local. Disminución: Cuando se va a disminuir el monto total del presupuesto vigente. Transferencia: Comprende los créditos y débitos entre renglones presupuestarios que no aumenten o disminuyan el presupuesto vigente. Durante el ejercicio fiscal 2017, en la municipalidad de Amatitlán, se realizaron 22

23 MUNICIPALIDAD DE AMATITLAN, DEPARTAMENTO GUATEMALA DETALLE DE MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO AÑO 2017 Orden ACTA CONCEJO MUNICIPAL PRESUPUESTO Ampliación Otras Número Fecha Punto APROBADO Saldo Caja Ampliaciones Disminución Transferencias /12/2017 PRIMERO Q60,218, /01/2017 SEXTO Q71, /01/2017 CUARTO Q28,441, /01/2017 QUINTO Q14,684, /01/2017 SEGUNDO Q85, /02/2017 CUARTO Q1,733, /02/2017 SEGUNDO Q9, /02/2017 TERCERO Q2,691, /03/2017 SEGUNDO Q404, /03/2017 SEGUNDO Q34, /04/2017 SEGUNDO Q1,717, /05/2017 PRIMERO Q3,169, /08/2017 PRIMERO Q3,232, /08/2017 SEGUNDO Q10, /09/2017 SEGUNDO Q2,708, /09/2017 SEGUNDO Q6,546, /09/2017 SEGUNDO Q1,439, /11/2017 PRIMERO Q5,830, /11/2017 PRIMERO Q388, /12/2017 SEGUNDO Q965, /12/2017 TERCERO Q225, /12/2017 SEGUNDO Q8, Q43,125, Q9,540, Q2,708, Q19,022,

24 Suma AMPLIACIONES Según Actas del Concejo Q 52,666, Suma Modificaciones Ejecución de Ingresos Q 49,957, Suma Disminuciones Ejecución de Ingresos Q 2,708, Diferencia Q - Q 60,218, Presupuesto aprobado Q 52,666, Modificaciones Q 2,708, Disminuciones Q 110,175, Presupuesto Vigente Q 72,645, % Q 37,529, % Cuadro 12 24

25 COMPARATIVO ENTRE INGRESOS Y EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2,017 MES INGRESOS EGRESOS ENERO Q7,453, Q1,800, FEBRERO Q5,004, Q14,326, MARZO Q5,557, Q7,505, ABRIL Q5,574, Q6,296, MAYO Q5,181, Q3,752, JUNIO Q3,845, Q3,215, JULIO Q5,795, Q2,757, AGOSTO Q4,554, Q4,062, SEPTIEMBRE Q4,891, Q4,740, OCTUBRE Q8,245, Q6,423, NOVIEMBRE Q5,527, Q8,392, DICIEMBRE Q6,165, Q9,373, TOTAL Q67,796, Q72,645, Cuadro 13 25

26 Q16,000, COMPARATIVO ENTRE INGRESOS Y EGRESOS EJERCICIO 2,017 Q14,000, Q12,000, Q10,000, Q8,000, Q6,000, Q4,000, Q2,000, Q0.00 INGRESOS EGRESOS Gráfica 10 26

27 3.4.) LIQUIDACION DE PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS: La liquidación del presupuesto es el proceso de ingresos y gastos donde se refleja, cómo se ha ejecutado el presupuesto de una entidad pública, por lo tanto contiene la información detallada como se generaron los ingresos y como se han gastado los egresos. La gestión del presupuesto se lleva a cabo a través de una serie de procedimientos legalmente establecidos, que se realizan para transparentar la administración pública. A continuación se detalla el Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos 2,017 de la Municipalidad de Amatitlán, departamento de Guatemala, MUNICIPALIDAD DE: AMATITLA, DEPARTAMENTO DE GUATEMALA ESTADO DE LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Cifras expresadas en quetzales) CLASE DESCRIPCION APROBADO MODIFICADO VIGENTE EJECUTADO INGRESOS 60,218, ,957, ,175, ,796, INGRESOS TRIBUTARIOS 10,270, , ,453, ,959, INGRESOS NO TRIBUTARIOS 9,758, , ,540, ,336, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA 2,420, ,420, ,055, INGRESOS DE OPERACIÓN 5,230, ,230, ,442, RENTAS DE LA PROPIEDAD 500, , , TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5,318, , ,763, ,373, TRANFERENCIAS DE CAPITAL 26,721, ,925, ,647, ,908, DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ,620, ,620, ENDEUDAMIENTO PUBLICO INTERNO CÓDIGO PROGRAMA EGRESOS 60,218, ,957, ,175, ,645, ACTIVIDADES CENTRALES 9,768, ,822, ,590, ,961, PREVENCIÓN DE LA DESNUTRICIÓN CRÓNICA 4,544, ,321, ,865, ,226, PREVENCIÓN DE LA MORTALIDAD 13,829, ,909, ,738, ,241, GESTIÓN DE LA EDUCACIÓN LOCAL DE CALIDAD 2,582, ,794, ,376, ,763, SEGURIDAD INTEGRAL 7,092, ,737, ,829, ,177,

28 18 AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 2,673, , ,940, , MOVILIDAD URBANA Y ESPACIOS PÚBLICOS 14,344, ,887, ,232, ,497, APOYO A LA SALUD PREVENTIVA 272, , , , APOYO AL DESARROLLO ECONOMICO LOCAL ORDENAMIENTO TERRITORIAL, CUMPLIMIENTO DE ORDENANZAS Y DEMAS DISPOCIONES MUNICIPALES 1,642, , ,713, , ,222, , ,675, ,352, MOVILIDAD RURAL 2,246, ,817, ,063, ,821, SUPERAVIT-DEFICIT PRESUPUESTARIO -4,849, RESUMEN INGRESOS PERCIBIDOS 67,796, EGRESOS EJECUTADOS 72,645, superávit/déficit presupuestario -4,849, NOTA: El Infrascrito Director de Administración Financiera Integrada Municipal CERTIFICA: que el presente Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Municipalidad de Amatitlán, Departamento de Guatemala, está sustentado en los registros contables y presupuestarios del Sistema de Contabilidad Integrada Municipal (SICOINGL O SIAF MUNI), dando como resultado, al 31 de Diciembre del 2017, un Déficit Presupuestario de CUATRO MILLONES OCHOCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MIL SETECIENTOS TREINTA Y DOS QUETZALES CON CINCUENTA Y SIETE CENTAVOS ( Q. -4,849, ). 28

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