ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA ENCA

Transcripción

1 ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE AGRICULTURA ENCA INFORME MENSUAL FEBRERO 2015 Guatemala, Marzo 2015

2 INFORME PRESUPUESTARIO PRESUPUESTO DE INGRESOS Transferencias del Ejecutivo vía el Ministerio de Agricultura Ganadería y Alimentación MAGA- Ingresos Corrientes: De una asignación inicial de Treinta y cuatro millones setecientos cuarenta y cinco mil novecientos sesenta y dos quetzales (Q.34,745,962.00), se han percibido al 28 de febrero de 2015 Cuatro millones doscientos cuarenta y nueve mil trescientos veintisiete quetzales (Q.4,249,327.00), que equivale al 12.23% de lo programado. Ingresos de Capital: Se tiene una asignación inicial de Cuatro millones de quetzales (Q.4,000,000.00) de los cuales al 28 de febrero de 2015, se han recibido Trescientos treinta y tres mil trescientos treinta y tres quetzales (Q ) equivalentes al 8.33% de lo programado. En total se han percibido del Ejecutivo vía el MAGA Cuatro millones quinientos ochenta y dos mil seiscientos sesenta quetzales (Q.4,582,660.00). FUNCIONAMIENTO INVERSION PROGRAMADO PERCIBIDO PROGRAMADO PERCIBIDO 34,745, ,249, ,000, , Ingresos Propios: En concepto de ingresos propios se encuentra aprobado dentro del presupuesto de Ingresos de la ENCA para el ejercicio fiscal 2015 en concepto de ingresos propios la cantidad de Catorce millones trescientos quince mil quinientos noventa y seis quetzales (Q.14,315,596.00), los cuales se integran de los rubros: matrícula estudiantil, mensualidades, derecho de examen, inscripción, venta de productos agropecuarios, interés por depósitos bancarios y títulos de valores, otros servicios que la Escuela brinda según su naturaleza, las transferencias del Instituto Nacional de Bosques INAB a la ENCA según la Ley Forestal y el aporte de FONAGRO para becas según

3 convenio , al 28 de febrero de 2015 presenta un devengado de tres millones doscientos siete mil trescientos sesenta y ocho quetzales con 10/100 (Q.3,207,368.10), incluyendo el aporte de INAB por valor de dos millones doscientos treinta y seis veintiocho quetzales con 09/100 (Q.2,236,028.09) correspondiente al segundo semestre del año 2013 que se encontraba pendiente de percibirse y que será regularizado en el siguiente mes contra cuentas por cobrar. Ingresos Totales: El ingreso total percibido al 28 de febrero es por un valor de siete millones setecientos noventa mil veintiocho quetzales con 10/100 (Q.7,790,028.10) que representa 14.68% de los ingresos programados para el ejercicio fiscal Código Descripción Vigente Percibidos % Ejecución Ingresos no Tributarios 5,376, , % Ingresos de Operación 3,139, , % Rentas de la Propiedad 2,300, , % Transferencias Corrientes 38,245, ,485, % Transferencias de Capital 4,000, , % Totales 53,061, ,790, % 18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% % Ejecución

4 Disminución de caja y bancos: El saldo de caja de la Escuela de ejercicios anteriores es de Treinta y nueve millones cuatrocientos treinta y ocho mil cuatrocientos cuarenta y dos quetzales (Q.39,438,442.00), mismos que se encuentran programados en el presente ejercicio fiscal y que no son contabilizados como ingresos del ejercicio. PRESUPUESTO DE EGRESOS Al 28 de febrero la ejecución presupuestaria de egresos de la ENCA es la siguiente: Grupo 0 Servicios Personales corresponden a este grupo de gasto la contratación de personal que presta sus servicios para el desarrollo de las operaciones normales de la Escuela, presenta un devengado de Dos millones seiscientos ochenta y ocho mil novecientos cuarenta y cuatro quetzales con 91/100 (Q.2,688,944.91), equivalente al 9.30% de lo programado. Grupo 1 Servicios no personales en este grupo de gasto se registran los pagos realizados por servicios suministrados a la ENCA, presenta un devengado de Trescientos noventa y un mil doscientos siete quetzales con 60/100 (Q.391,207.60), equivalente al 3.52% de lo programado. Grupo 2 Materiales y suministros en este grupo de gasto se realizan los pagos a proveedores por materiales y suministros proporcionados a la ENCA, presenta un devengado de cuatrocientos sesenta y cinco mil ciento veinticuatro quetzales con 97/100 (Q.465,124.97), equivalente al 2.75% de lo programado. Grupo 3 Propiedad, Planta Equipo e intangibles en este grupo de gasto se encuentra el equipamiento y los proyectos de infraestructura de la ENCA, presenta un devengado de Cinco mil setecientos catorce quetzales con 29/100 (Q. 5,714.29) equivalente al 0.02% de lo programado. Grupo 4 Transferencias Corrientes contiene el pago de prestaciones a personal de la ENCA y pago por servicios gubernamentales de fiscalización realizado a Contraloría General de Cuentas,

5 presenta un gasto de Doscientos noventa y cinco mil trescientos sesenta y nueve quetzales con 81/100, (Q.295,369.81) equivalente al 5.54% de lo programado. Grupo 9 Asignaciones Globales no presenta ejecución. Ejecución Total: La ejecución presupuestaria total de la ENCA al 28 de febrero es de Tres millones ochocientos cuarenta y seis mil trescientos sesenta y un quetzales con 58/100 (Q.3,846,361.58) que representa el 4.16% de ejecución del valor total de gasto programado incluido en este los saldos de caja de ejercicios anteriores. GRUPO TIPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO EJECUCION FUNCIONAMIENTO 63,734, ,840, % `000 Servicios personales 28,911, ,688, % 100 Servicios no personales 11,099, , % 200 Materiales y suministros 16,889, , % 400 Transferencias corrientes 5,334, , % 900 Asignaciones globales 1,500, % INVERSION 28,765, , % 300 Propiedad planta equipo e intangibles 28,765, , % TOTAL 92,500, ,846, % FUENTE FUENTE FINANCIEAMIENTO VIGENTE DEVENGADO EJECUCION 21 Ingresos Tributarios IVA Paz 67,253, ,758, % 31 Ingresos Propios 14,315, , % 32 Disminución Caja y Bancos Ingresos Propios 10,930, , % TOTAL 92,500, ,846, %

6 CODIGO UNIDAD VIGENTE DEVENGADO EJECUCION 1 Dirección 11,262, , % 2 Coordinación Financiera 1,442, , % 3 Unidad Administrativa y de Personal 8,721, , % 4 Auditoria Interna 535, , % 5 Coordinación Académica 18,737, , % 6 Servicios al Estudiante 8,242, , % 7 Coordinación de Producción 16,220, , % 8 Coordinación Administrativa y Logística 9,408, , % 9 CENAF 1,401, , % *10 Infraestructura estudiantil 16,527, % TOTAL 92,500, ,846, % * contiene proyectos de inversión sin SNIP (Q. 7,534,374.00) registrados en el renglón 329 en la actividad 001

7 INFORME CONTABLE Y FINANCIERO CAJA Y BANCOS El saldo que refleja este rubro está integrado por cinco (05) cuentas monetarias, registradas en BANCO INDUSTRIAL Y BANRURAL, que asciende a Q. 25,821, integrado de la siguiente manera: No. Nombre de la Cuenta Numero cuenta Banco Saldo ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE 1 AGRICULTURA ENCA CUENTA ESPECIAL INDUSTRIAL 8,815, ESCUELA NACIONAL CENTRAL DE 2 AGRICULTURA ENCA PRODUCCION INDUSTRIAL 1,535, ESCUELA NAC. CENTRAL DE AGRICULTURA "ENCA" BANRURAL 15,395, PROYECTOS EMPRESARIALES 4 ESTUDIANTES ENCA INDUSTRIAL 74, ENCA-BECAS PARA EL DESARROLLO 5 AGROPECUARIO DE GUATEMALA BANRURAL 0.00 TOTAL 25,821, *La cuenta contiene aporte realizado por el INAB correspondiente al segundo semestre del ejercicio fiscal *La cuenta contiene el aporte de inversión realizado por el MAGA correspondiente al año 2014 INVERSIONES FINANCIERA El saldo que refleja el rubro de inversiones corresponde a la colocación de dos (2) Certificados de Depósito a plazo fijo en los bancos BANRURAL y Banco Industrial por valor total de Q.27,491, integrado de la manera siguiente: No. NUMERO DE TITULO FECHA VENCIMIENTO BANCO % INTERES VALOR /09/ /03/2015 BANRURAL 7.50% 21,912, /09/ /03/2015 INDUSTRIAL 6.75% 5,579, TOTAL 27,491,848.00

8 Los certificados se encuentran colocados a un tiempo de inversión de 180 días autorizados por el Consejo Directivo. CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO Corresponde a deudas que particulares tienen con la Institución así como a operaciones pendientes de liquidar y el crédito del Impuesto al Valor Agregado IVA por la adquisición de bienes y servicios, el cual no se encuentra regularizado en el sistema, se integra de la manera siguiente: DESCRIPCION SUBTOTAL TOTAL CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO 9,247, *DEUDORES DEL ESTADO 441, Luis Lara Leiva "Agropecuaria Pangea" 11, German Rolando Fuentes Tul "Constructora Fuentes" 241, Manuel de Jesus Morales Morales "Prodico 41, Alfredo Augusto Allen Rowe CIAAR 18, Eagles Corporation, S.A. 64, Walter Amilcar Dardon Flores 63, **OTRAS CUENTAS POR COBRAR 8,453, Instituto Nacional de Bosques -INAB- 2,236, Ministerio de Agricultura Ganadería y Alimentación - MAGA- 6,217, ***CUENTAS POR LIQUIDAR 44, Cuentas por liquidar varias 44, Iva crédito 308, , *Estas personas se encuentran en proceso judicial iniciado por la ENCA en los Tribunales de justicia del país. **Corresponden a los aportes por trasladar del INAB según la Ley Forestal correspondientes al segundo semestre del año 2013 el cual ya fue realizado y que será regularizado en el siguiente mes y los aportes constitucionales pendientes de trasladar del Ejecutivo vía el MAGA del ejercicio fiscal **Las Cuentas por liquidar varias corresponden a depósito realizado a Empresa Eléctrica de Guatemala EEGSA- por instalación de transformador eléctrico.

9 ANTICIPOS Corresponde al valor de anticipos entregados a los contratistas que realizan obras físicas a la ENCA según contratos administrativos al 28 de febrero se encuentra otorgado un (1) anticipo el cual está en proceso de amortización y que se detalla en el cuadro siguiente: CONTRATO PROYECTO PROVEEDOR ANTICIPO PAGO SALDO A36 Planta Procesamiento Cesar Armando Cárnicos AC-08 Raxon Ajuchan 142, , , TOTAL 142, , , FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL Se encuentra integrado por cuatro fondos internos autorizados por Consejo Directivo de la ENCA hasta por un valor total de veintisiete mil quetzales exactos (Q.27,000.00) distribuidos de la manera siguiente: No. Unidad Ejecutora Monto Asignado 1 Coordinación Académica Q.5, Coordinación Financiera Q.7, Coordinación de Producción Q.10, Unidad de Logística (Coordinación Administrativa y de Logística) Q.5, PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Comprende todos los Activos Fijos (netos) de la institución registrados al , por Q.47,674,

10 Código Descripción Parciales Sub-Total Total 1230 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 47,674, EDIFICIOS E INSTALACIONES 22,677, EDIFICIOS E INSTALACIONES 22,677, Saldo ,677, ( + ) Ajustes año MAQUINARIA Y EQUIPO 18,843, DE PRODUCCION 5,767, Saldo ,767, ( + ) Ajustes año DE CONSTRUCCION 203, Saldo , ( + ) Ajustes año DE OFICINA Y MUEBLES 2,589, Saldo ,589, MEDICO-SANITARIO Y DE LABORATORIO 3,906, Saldo ,906, EDUCACIONAL, CULTURAL Y RECREATIVO 693, Saldo , DE TRASPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 3,790, Saldo ,790, DE COMUNICACIONES 365, Saldo , ( + ) Ajustes año HERRAMIENTAS 49, Saldo , EQUIPO DE CÓMPUTO 1,477, Saldo ,472, ( + ) Alzas año , TIERRAS Y TERRENOS 18,435, TIERRAS Y TERRENOS 18,435, Saldo ,435, CONSTRUCCIONES EN PROCESO 212, CONSTRUCCIONES EN PROCESO Saldo , , EQUIPO MILITAR Y DE SEGURIDAD 33, EQUIPO MILITAR Y DE SEGURIDAD 33, Saldo , ANIMALES 684, ANIMALES 684, Saldo , ( - ) Bajas año OTROS ACTIVOS FIJOS 9,866, OTROS ACTIVOS FIJOS 9,866, Saldo ,866, ( + ) Alzas año DEPRECIACIONES ACUMULADAS (23,080,341.10) DEPRECIACIONES ACUMULADAS (23,080,341.10) Saldo 2014 (23,080,341.10)

11 CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO Al 28 de febrero del 2015 presenta un saldo de doscientos veintisiete mil cuatrocientos veintitrés quetzales con 82/100 (Q.227,423.82) que corresponden a retenciones realizadas a personal ENCA y el IVA débito del mes, estos se integran de la manera Cuenta Descripción Parciales Sub-Total Total 2110 Cuentas a pagar 227, Retenciones a pagar 227, Retenciaones a trabajadores 216, Bantrab 11, Timbre y papel sellado 1, ANDEPA 3, Stenca 3, UPA 62, IGSS 54, Fianza 5, ISR 21, IVA 8, Seguro medico y vida 3, Montepio 3, Retenciones judiciales 37, Otras cuentas a pagar 11, Fondo rotativo interno 1, IVA debito 9,234.84