SISTEMA MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DE ZINACANTEPEC. Notas a los Estados Financieros

Transcripción

1 I. Notas al Estado de Situación Financiera Activo Efectivo y Equivalentes (4) Se cuenta con un importe de $30,380.00, del cual el saldo en caja es de $15, que son ingresos del mes de marzo pendientes por depositar en el mes de abril y también se tiene un importe de $15, en efectivo, los cuales corresponden al fondo fijo, que pertenece a la Subdirección de Administración y Finanzas. En la cuenta de bancos número del banco Banorte, se contempla un saldo de $60, y en la cuenta de bancos número del banco Banorte refleja un saldo de $1,356, Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir (5). No se tiene efectivo, bienes o servicios pendientes por recibir Deudores Diversos por cobrar a Corto Plazo. En la cuenta de subsidio al empleo, se cuenta con un importe de $ al mes marzo Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (6). Al mes de marzo en el almacén se cuenta con un importe de $1,666,121.79, de los cuales $131, corresponden a los Desayunos, $31, a Raciones Vespertinas, $3, a despensas adquiridas para personas de escasos recursos que requieran dicho apoyo, $1,484, corresponden a despensas del Programa Alimentario, los apoyos de despensas adquiridas para familiares de personas que fallecen reflejan un saldo de $2, y los apoyos funcionales reflejan un saldo de $13, Inversiones Financieras (7). No se cuenta con inversiones financieras. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles (8). En este rubro se observa lo siguiente: MONTO MES MONTO MES ANTERIOR ACTUAL 1231 Terrenos 86, , No hubo variaciones en este rubro 1233 Edificios no habitacionales 349, , No hubo variaciones en este rubro 1241 Mobiliario y equipo de administración 703, , No hubo variaciones en este rubro 1243 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 393, , No hubo variaciones en este rubro 1244 Vehículos y Equipo de Transporte 3,120, ,120, No hubo variaciones en este rubro 1246 Maquinaria, otros equipos y herramienta 72, , No hubo variaciones en este rubro 1249 Otros bienes muebles 77, , No hubo variaciones en este rubro Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (9). Se observa que en la cuenta 1261 Depreciación Revaluada de Bienes Inmuebles, se cuenta con un monto de $18, importe que se determino de aplicar lo establecido en el periódico oficial de fecha 15 de agosto de 2012, el cual establece los parámetros de estimación de vida útil, aplicando un 3.3% de depreciación anual. Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (10). Se observa que en la cuenta 1263 Depreciación Acumulada de Acuerdo al Manual de Contabilidad, se cuenta con un monto de $548, importe que se determino de aplicar lo establecido en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, el cual establece los parámetros de estimación de vida útil, así como el porcentaje de depreciación, el cual se muestra en el cuadro siguiente: MONTO DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA PORCENTAJE DE DEPRECIACIÓN 1241 Mobiliario 14, % 1241 Equipo de computo 76, % 1243 Equipo e instrumental médico y de laboratorio 48, % 1244 Vehículos y Equipo de Transporte 390, % 1246 Maquinaria, otros equipos y herramienta 8, % 1249 Otros bienes muebles 9, %

2 Otros Activos (10) No aplica Pasivo (11) Se cuenta al mes de marzo de 2017 con un importe de $787, los cuales se clasifican de la siguiente forma: 2112 Proveedores 37, Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 332, Otras cuentas por pagar a corto plazo 417, NOTA Proveedores a corto plazo Santa Lilia López Sanatana, Manuel Vilchis Viveros, Servicios en Tecnología e Información SA de CV, Sara Alejandra Guevara Dávila, Grupo Bamba Zanzibar SA de CV, Jorge Luis Salazar Edeza. Retenciones de ISSEMYM y contribuciones por pagar (ISPT), Retenciones de ISR sobre Honorarios, Cuotas sindicales, Fondo de Resistencia y Crédito en línea blanca. Se compone principalmente por las facturas que quedaron pendientes por pagar (Provisionadas en el mes de Marzo) del fondo fijo de caja 2017 que pertenece a la Subdirección de Administración y Finanzas, por el impuesto sobre erogaciones al trabajo personal, la aportación de la institución al ISSEMYM, el laudo laboral según convenio No. J.2/512/2010 a favor de María Guadalupe Araceli Gómez Ovando y el apoyo con la compra de medicamento ante el Instituto Nacional de Cancerología para el Sr. Leoncio González Valdez. Pasivos a 90, 180 menor o igual a 365 días: Los pasivos de Proveedores (cuenta 2112) y Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo (cuenta 2117) anteriormente señalados se pagarán en un plazo menor a 90 días y Otras cuentas por pagar a corto plazo (cuenta 2119) en un plazo de 365 días Pasivos superiores a 365: ninguno II. Notas al Estado de Actividades Ingresos de Gestión (12) MENSUAL Corresponde a los rendimientos en cuentas bancarias y a la utilidad por la venta de Otros productos 10, , desayunos escolares y raciones vespertinas en el mes de marzo de Derivado de la prestación de servicios médicos, servicios jurídicos, psicológicos, de Ingresos por venta e bienes y servicios de organismos , , descentralizados Participaciones Sin movimiento terapia y discapacidad, correspondientes a los ingresos obtenidos en el mes de marzo de Este ingreso proviene de Subsidios para Gastos de Operación que efectúa el Subsidios y subvenciones 3,600, ,726, Ayuntamiento de Zinacantepec a este Sistema Municipal del mes de marzo de

3 Gastos y Otras Pérdidas (13) CAPITULO MENSUAL 1000 Servicios personales 1,629, ,843, Corresponde al 81% del total de los gastos efectuados al mes de marzo 2000 Materiales y Suministros 287, , Servicios Generales 207, , Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 74, , Bienes Muebles, Inmuebles e intangibles No hubo variaciones en este rubro 6000 Inversión Pública No hubo variaciones en este rubro 7000 Inversiones Financieras y otros provisiones No hubo variaciones en este rubro 8000 Participaciones y Aportaciones No hubo variaciones en este rubro 9000 Deuda Pública No hubo variaciones en este rubro III. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública (14) Durante el mes de marzo 2017, no se efectuaron aportaciones al Patrimonio ni donaciones de capital. Únicamente representa el 8% del egreso, en este rubro los gastos principales del mes de marzo 2017 los representa la adquisición 2111 materiales, útiles de oficina, 2112 enseres de oficina, 2141 materiales y útiles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos, 2211 productos alimenticios para personas, 2541 materiales, accesorios y suministros médicos, 2992 otros enseres. Representa el 8% del gasto al mes de marzo 2017, sin embargo las principales erogaciones se efectuaron en las cuentas 3111 Servicio de Energía Eléctrica, 3121 Gas, 3141 Gastos de Telefonía, 3171 Servicio de acceso a Internet, 3341 Capacitación, 3361 Servicios de apoyo administrativo y fotocopiado, 3391 Servicios profesional, 3411 Servicios bancarios y financieros, 3451 Seguros y fianzas, 3511 Reparación y mantenimiento de inmuebles, 3551 Reparación y mantenimiento de vehículos, 3721 gastos de traslado por vía terrestre, 3821 Gastos de Ceremonias oficiales y de orden social, 3851 Gastos de representación, 3922 Otros impuestos y derechos, 3982 el pago del impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal y la cuenta 3992 Gastos de servicios menores. Se integra principalmente por la cuenta 4411 Cooperaciones y Ayudas y lo ejercido al mes de marzo 2017, representa un porcentaje del 3% del total del egreso autorizado. IV. Notas al Estado de Flujos de Efectivo (15) Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Financiamiento Efectivo y Equivalentes al Efectivo Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo FEBRERO MARZO DIFERENCIA COMENTARIO 2,067, ,913, , ,672, ,805, , , , , , , Al mes de marzo se refleja la disminución neta del efectivo y equivalentes al efectivo, por la aplicación de los recursos para los gastos de operación, generados por servicios personales, adquisición de materiales y suministros, servicios generales, subsidios y otras ayudas; así como el aumento en la aplicación de recursos por actividades de financiamiento, por el pago a proveedores.

4 BIEN ADQUIRIDO MES COMENTARIO Ninguno Marzo - - No hubo adquisiciones CONCILIACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Y LA DE AHORRO/DESAHORRO ANTES DE RUBROS EXTRAORDINARIOS. FEBRERO MARZO DIFERENCIA COMENTARIO Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios Movimientos de partidas que no afectan el efectivo Depreciación Amortización Incremento de provisiones Ganancia/pérdida en venta de propiedad , , En el mes de marzo se realizó la depreciación conforme lo establece el Manual Único de Contabilidad, la diferencia corresponde a la depreciación de la desbrozadora adquirida en el mes de febrero de Incremento en cuentas por cobrar Partidas extraordinarias V. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables (16) INGRESOS ESTADO COMPARATIVO DE INGRESOS ESTADO DE ACTIVIDADES DIFERENCIA 4159 OTROS PRODUCTOS QUE GENERAN INGRESOS CORRIENTES 21, , MULTAS REINTEGROS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 646, , PARTICIPACIONES SUBSIDIOS PARA GASTOS DE OPERACIÓN 7,726, ,726, INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS 148, , OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 196, , TOTAL 8,740, ,394, La diferencia son Pasivos Generados al Cierre del Ejercicio Fiscal 2016, pagados al mes de marzo de La diferencia son ingresos derivados del ejercicio 2016 no aplicados y se refleja en la cuenta de bancos con saldo inicial al mes de enero de

5 CAPITULO ESTADO COMPARATIVO DE EGRESOS EGRESOS ESTADO DE ACTIVIDADES DIFERENCIA 1000 SERVICIOS PERSONALES 4,843, ,843, MATERIALES Y SUMINISTROS 513, , , SERVICIOS GENERALES 474, , , TRANSFERENCIAS 1,673, , ,501, BIENES MUEBLES E INMUEBLES 3, , INVERSIÓN PUBLICA INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES PARTICIPACIÓN Y APORTACIONES DEUDA PUBLICA 148, , TOTAL 7,657, ,949, La diferencia corresponde a la adquisición de desayunos escolares y raciones vespertinas, debido a que por movimientos de cargo por compra y abono por venta al mes de marzo de 2017, se realiza en la cuenta 1151 almacén; de los cuales se refleja la diferencia entre ambos estados financieros. La diferencia corresponde al egreso comprometido de la cuenta 3111 Servicios de energía eléctrica del mes de marzo de La diferencia corresponde a la adquisición de despensas para personas de escasos recursos y para familiares de personas fallecidas que requieran del apoyo y por apoyos funcionales (sillas de ruedas, andaderas y muletas), mismos que se reflejan al mes de marzo de 2017 en la cuenta 1151 almacén, por tanto la diferencia entre ambos estados financieros. La diferencia corresponde a la adquisición de una desbrozadora marca Truper con un costo de $3, en el mes de febrero de 2017 La diferencia corresponde a los pagos realizados de adeudos registrados al 31 de diciembre de 2016, disminuyendo las cuentas del pasivo correspondiente y afectando únicamente a la cuenta presupuestal de Deuda Pública ING. HERSSON EMMANUEL CASTREJÓN GÓMEZ PRESIDENTE DEL SISTEMA MPAL L.A. P. GABRIEL VALDEZ ALBARRÁN DIRECTOR GENERAL L.C. MARÍA GUADALUPE GONZÁLEZ CRUZ TESORERA DEL SISTEMA MUNICIPAL DIF