PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE GUANAJUATO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 ÍNDICE NOMBRE NOTA 1000 ACTIVO

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1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 ÍNDICE NOMBRE NOTA 1000 ACTIVO 998,909, ,704, ,548, ACTIVO CIRCULANTE 275,158, ,322, ,597, Efectivo y equivalentes 175,379, ,241, ,507, Efectivo Bancos/tesorería 26,784, ,241, ,857, Bancos/dependencias y otros Inversiones temporales (hasta 3 meses) 148,595, , ESF Fondos con afectación específica ESF Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración Otros efectivos y equivalentes Derechos a recibir efectivo o equivalentes 19,849, ,584, ,294, Inversiones financieras de corto plazo ESF Cuentas por cobrar a corto plazo 86, , , ESF Deudores diversos por cobrar a corto plazo 19,330, ,469, ,216, ESF Ingresos por recuperar a corto plazo , , ESF Deudores por anticipos de la tesorería a corto plazo 433, , , ESF Préstamos otorgados a corto plazo ESF Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo ESF Derechos a recibir bienes o servicios 78,969, ,426, ,994, ESF Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo 34,825, ,376, ,904, Anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles a corto plazo Anticipo a proveedores por adquisición de bienes intangibles a corto plazo Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo 44,143, ,050, ,089, Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo Inventarios ESF Inventario de mercancías para venta Inventario de mercancías terminadas Inventario de mercancías en proceso de elaboración Inventario de materias primas, materiales y suministros para producción Bienes en tránsito Almacenes 1,167, ,296, ,028, ESF Almacén de materiales y suministros de consumo 1,167, ,296, ,028, Estimación por pérdidas o deterioro de activos circulantes -297, , , Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a recibir efectivo o equivalentes -297, , , Estimación por deterioro de inventarios Otros activos circulantes 90, , , ESF Valores en garantía 90, , , Bienes en garantía (excluye depósitos de fondos) Bienes derivados de embargos, decomisos, aseguramientos y dación en pago Adquisición con fondos de terceros ACTIVO NO CIRCULANTE 723,751, ,381, ,951, Inversiones financieras a largo plazo Inversiones a largo plazo ESF Títulos y valores a largo plazo Fideicomisos, mandatos y contratos análogos ESF Participaciones y aportaciones de capital ESF Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo Documentos por cobrar a largo plazo ESF Deudores diversos a largo plazo ESF Ingresos por recuperar a largo plazo Préstamos otorgados a largo plazo ESF Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo ESF Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso 684,330, ,249, ,946, ESF Terrenos 9,964, ,964, ,964, Viviendas Edificios no habitacionales 26,100, ,100, ,100, Infraestructura Construcciones en proceso en bienes de dominio público Construcciones en proceso en bienes propios 648,266, ,185, ,882, Otros bienes inmuebles Bienes muebles 60,855, ,047, ,793, ESF Mobiliario y equipo de administración 31,718, ,965, ,381, Mobiliario y equipo educacional y recreativo 174, , , Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte 26,494, ,500, ,515, Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas 2,323, ,288, ,732, Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 142, , , Activos biológicos Activos intangibles 13,087, ,718, ,336, ESF Software 23, , , Patentes, marcas y derechos Concesiones y franquicias Licencias 13,064, ,695, ,308, Otros activos intangibles Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes -37,309, ,421, ,911, Depreciación acumulada de bienes inmuebles ESF Depreciación acumulada de infraestructura ESF Depreciación acumulada de bienes muebles -27,262, ,806, ,475, ESF Deterioro acumulado de activos biológicos ESF Amortización acumulada de activos intangibles -10,047, ,615, ,436, ESF Activos diferidos 443, ,137, ,862, ESF Estudios, formulación y evaluación de proyectos Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 431, ,125, ,850, Gastos pagados por adelantado a largo plazo 12, , , Anticipos a largo plazo

2 1275 Beneficios al retiro de empleados pagados por adelantado Otros activos diferidos Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes ESF Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de documentos por cobrar a largo plazo Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de deudores diversos por cobrar a largo plazo Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de ingresos por cobrar a largo plazo Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de préstamos otorgados a largo plazo Estimaciones por pérdida de otras cuentas incobrables a largo plazo Otros activos no circulantes 2,343, ,649, , ESF Bienes en concesión Bienes en arrendamiento financiero 2,343, ,649, , Bienes en comodato PASIVO 232,072, ,547, ,148, PASIVO CIRCULANTE 21,799, ,910, ,757, Cuentas por pagar a corto plazo 21,586, ,703, ,735, ESF Servicios personales por pagar a corto plazo 10,857, ,234, ,553, Proveedores por pagar a corto plazo 5,065, ,049, ,115, Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo ,885, , Participaciones y aportaciones por pagar a corto plazo Transferencias otorgadas por pagar a corto plazo Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública por pagar a corto plazo Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 5,600, ,370, ,372, Devoluciones de la ley de ingresos por pagar a corto plazo Otras cuentas por pagar a corto plazo 62, ,163, , Documentos por pagar a corto plazo ESF Documentos comerciales por pagar a corto plazo Documentos con contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo Otros documentos por pagar a corto plazo Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo 213, , ESF Porción a corto plazo de la deuda pública interna Porción a corto plazo de la deuda pública externa Porción a corto plazo de arrendamiento financiero 213, , Títulos y valores a corto plazo Títulos y valores de la deuda pública interna a corto plazo Títulos y valores de la deuda pública externa a corto plazo Pasivos diferidos a corto plazo , , Ingresos cobrados por adelantado a corto plazo Intereses cobrados por adelantado a corto plazo Otros pasivos diferidos a corto plazo , , ESF Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo ESF Fondos en garantía a corto plazo Fondos en administración a corto plazo Fondos contingentes a corto plazo Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos análogos a corto plazo Otros fondos de terceros en garantía y/o administración a corto plazo Valores y bienes en garantía a corto plazo Provisiones a corto plazo Provisión para demandas y juicios a corto plazo Provisión para contingencias a corto plazo Otras provisiones a corto plazo Otros pasivos a corto plazo Ingresos por clasificar Recaudación por participar Otros pasivos circulantes ESF PASIVO NO CIRCULANTE 210,273, ,637, ,390, Cuentas por pagar a largo plazo 1,343, ,343, ,343, Proveedores por pagar a largo plazo 1,343, ,343, ,343, Contratistas por obras públicas por pagar a largo plazo Documentos por pagar a largo plazo Documentos comerciales por pagar a largo plazo Documentos con contratistas por obras públicas por pagar a largo plazo Otros documentos por pagar a largo plazo Deuda pública a largo plazo 208,929, ,294, ,046, ESF Títulos y valores de la deuda pública interna a largo plazo Títulos y valores de la deuda pública externa a largo plazo Préstamos de la deuda pública interna por pagar a largo plazo 208,711, ,369, ,196, Préstamos de la deuda pública externa por pagar a largo plazo Arrendamiento financiero por pagar a largo plazo 218, , ,850, Pasivos diferidos a largo plazo ESF Créditos diferidos a largo plazo Intereses cobrados por adelantado a largo plazo Otros pasivos diferidos a largo plazo Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en administración a largo plazo ESF Fondos en garantía a largo plazo Fondos en administración a largo plazo Fondos contingentes a largo plazo Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos análogos a largo plazo Otros fondos de terceros en garantía y/o administración a largo plazo Valores y bienes en garantía a largo plazo Provisiones a largo plazo Provisión para demandas y juicios a largo plazo Provisión para pensiones a largo plazo Provisión para contingencias a largo plazo Otras provisiones a largo plazo HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 766,837, ,156, ,400, HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO 637,318, ,824, ,213, VHP Aportaciones 636,256, ,824, ,213, Donaciones de capital 1,061, Actualización de la hacienda pública/patrimonio HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADO 129,518, ,331, ,187, VHP-02

3 3210 Resultados del ejercicio (ahorro/ desahorro) 108,530, ,859, ,996, Resultados de ejercicios anteriores 22,689, ,891, ,883, Revalúos Revalúo de bienes inmuebles Revalúo de bienes muebles Revalúo de bienes intangibles Otros revalúos Reservas Reservas de patrimonio Reservas territoriales Reservas por contingencias Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores -1,700, ,700, ,700, Cambios en políticas contables -1,700, ,700, ,700, Cambios por errores contables EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Resultado por posición monetaria Resultado por tenencia de activos no monetarios

4 ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 ÍNDICE NOMBRE NOTA 4000 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 449,417, ,168, ,001, INGRESOS DE GESTIÓN 5,072, EA Impuestos Impuesto sobre los ingresos Impuestos sobre el patrimonio Impuesto sobre la producción, el consumo y las transacciones Impuestos al comercio exterior Impuestos sobre nóminas y asimilables Impuestos ecológicos Accesorios de impuestos Otros impuestos Cuotas y aportaciones de seguridad social Aportaciones para fondos de vivienda Cuotas para el seguro social Cuotas de ahorro para el retiro Accesorios de cuotas y aportaciones de seguridad social Otras cuotas y aportaciones para la seguridad social Contribuciones de mejoras Contribución de mejoras por obras públicas Derechos Derechos por el uso, goce, aprovechamiento o explotación de bienes de dominio público Derechos a los hidrocarburos Derechos por prestación de servicios Accesorios de derechos Otros derechos Productos de tipo corriente Productos derivados del uso y aprovechamiento de bienes no sujetos a régimen de dominio público Enajenación de bienes muebles no sujetos a ser inventariados Accesorios de productos Otros productos que generan ingresos corrientes Aprovechamientos de tipo corriente 5,072, Incentivos derivados de la colaboración fiscal Multas Indemnizaciones Reintegros Aprovechamientos provenientes de obras públicas Aprovechamientos por participaciones derivadas de la aplicación de leyes Aprovechamientos por aportaciones y cooperaciones Accesorios de aprovechamientos Otros aprovechamientos 5,072, Ingresos por venta de bienes y servicios Ingresos por venta de mercancías Ingresos por venta de bienes y servicios producidos en establecimientos del gobierno Ingresos por venta de bienes y servicios de organismos descentralizados Ingresos de operación de entidades paraestatales empresariales no financieras Ingresos no comprendidas en las fracciones de la ley de ingresos causadas en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago Impuestos no comprendidas en las fracciones de la ley de ingresos causadas en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago Contribuciones de mejoras, derechos, productos y aprovechamientos no comprendidas en las fracciones de la ley de ingresos causadas en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y EA-01 OTRAS AYUDAS 444,345, ,932, ,738, Participaciones y aportaciones 891, ,220, ,510, Participaciones Aportaciones Convenios 891, ,220, ,510, Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 443,453, ,712, ,228, Transferencias internas y asignaciones del sector público 443,453, ,712, ,228, Transferencias del resto del sector público Subsidios y subvenciones Ayudas sociales Pensiones y jubilaciones Transferencias del Exterior OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS ,235, ,262, EA Ingresos financieros ,796, ,407, Intereses ganados de valores, créditos, bonos y otros ,796, ,407, Otros ingresos financieros Incremento por variación de inventarios Incremento por variación de inventarios de mercancías para venta Incremento por variación de inventarios de mercancías terminadas Incremento por variación de inventarios de mercancías en proceso de elaboración Incremento por variación de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción Incremento por variación de almacén de materias primas, materiales y suministros de consumo Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos ,438, ,854, Otros ingresos de ejercicios anteriores Bonificaciones y descuentos obtenidos Diferencias por tipo de cambio a favor en efectivo y equivalentes Diferencias de cotización a favor en valores negociables Resultado por posición monetaria Utilidades por participación patrimonial Otros ingresos y beneficios varios ,438, ,854, GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 340,887, ,027, ,997, EA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 303,953, ,525, ,169, Servicios personales 243,839, ,196, ,386, Remuneraciones al personal de carácter permanente 60,664, ,742, ,738, Remuneraciones al personal de carácter transitorio 23,759, ,834, ,228, Remuneraciones adicionales y especiales 80,868, ,425, ,337,644.28

5 5114 Seguridad social 15,854, ,749, ,925, Otras prestaciones sociales y económicas 62,642, ,384, ,102, Pago de estímulos a servidores públicos 50, , , Materiales y suministros 9,743, ,810, ,841, Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales 2,662, ,754, ,841, Alimentos y utensilios 2,732, ,452, ,705, Materias primas y materiales de producción y comercialización Materiales y artículos de construcción y de reparación 191, , , Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio 1, , , Combustibles, lubricantes y aditivos 2,893, ,708, ,723, Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos 1,054, , , Materiales y suministros para seguridad Herramientas, refacciones y accesorios menores 207, , , Servicios generales 50,371, ,518, ,942, Servicios básicos 2,808, ,786, ,027, Servicios de arrendamiento 2,054, ,246, ,620, Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios 3,608, ,315, ,563, Servicios financieros, bancarios y comerciales 511, ,894, ,253, Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación 1,881, ,290, ,329, Servicios de comunicación social y publicidad 10,904, ,833, ,043, Servicios de traslado y viáticos 3,566, ,234, ,052, Servicios oficiales 18,283, ,061, ,363, Otros servicios generales 6,751, ,854, ,687, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 14,411, ,890, ,290, Transferencias internas y asignaciones al sector público Asignaciones al Sector Público Transferencias Internas al Sector Público Transferencias al resto del sector público Transferencias a Entidades Paraestatales Transferencias a Entidades Federativas Subsidios y subvenciones Subsidios Subvenciones Ayudas sociales 14,411, ,890, ,290, Ayudas sociales a personas 14,411, ,890, ,290, Becas Ayudas sociales a instituciones Ayudas sociales por desastres naturales y otros siniestros Pensiones y jubilaciones Pensiones Jubilaciones Otras pensiones y jubilaciones Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos al Gobierno Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos a entidades paraestatales Transferencias a la seguridad social Transferencias por obligaciones de ley Donativos Donativos a instituciones sin fines de lucro Donativos a entidades federativas y municipios Donativos a fideicomisos, mandatos y contratos análogos privados Donativos a fideicomisos, mandatos y contratos análogos estatales Donativos internacionales Transferencias al exterior Transferencias al exterior a gobiernos extranjeros y organismos internacionales Transferencias al sector privado externo PARTICIPACIONES Y APORTACIONES Participaciones Participaciones de la federación a entidades federativas y municipios Participaciones de las entidades federativas a los municipios Aportaciones Aportaciones de la federación a entidades federativas y municipios Aportaciones de las entidades federativas a los municipios Convenios Convenios de reasignación Convenios de descentralización y otros INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA 10,302, ,528, ,007, Intereses de la deuda pública 10,302, ,528, ,007, Intereses de la deuda pública interna 10,302, ,528, ,007, Intereses de la deuda pública externa Comisiones de la deuda pública Comisiones de la deuda pública interna Comisiones de la deuda pública externa Gastos de la deuda pública Gastos de la deuda pública interna Gastos de la deuda pública externa Costo por coberturas Costo por coberturas Apoyos financieros Apoyos Financieros a Intermediarios Apoyo Financieros a Ahorradores y Deudores del Sistema Financiero Nacional OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS 12,219, ,083, ,529, Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 11,904, ,886, ,071, Estimaciones por pérdida o deterioro de activos circulantes Estimaciones por pérdida o deterioro de activos no circulantes Depreciación de bienes inmuebles Depreciación de infraestructura Depreciación de bienes muebles 8,455, ,732, ,566, Deterioro de los activos biológicos Amortización de activos intangibles 3,448, ,154, ,505, Disminución de Bienes por pérdida, obsolescencia y deterioro Provisiones Provisiones de pasivos a corto plazo Provisiones de pasivos a largo plazo Disminución de inventarios Disminución de inventarios de mercancías para venta Disminución de inventarios de mercancías terminadas Disminución de inventarios de mercancías en proceso de elaboración Disminución de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción Disminución de almacén de materiales y suministros de consumo Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

6 5541 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Aumento por insuficiencia de provisiones Otros gastos 315, ,196, , Gastos de ejercicios anteriores Pérdidas por responsabilidades Bonificaciones y descuentos otorgados Diferencias por tipo de cambio negativas en efectivo y equivalentes Diferencias de cotizaciones negativas en valores negociables Resultado por posición monetaria Pérdidas por participación patrimonial Otros gastos varios 315, ,196, , INVERSIÓN PÚBLICA Inversión pública no capitalizable Construcción en bienes no capitalizable RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) 108,530, ,859, ,996,153.26

7 ÍNDICE CONCEPTO NOTAS PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE GUANAJUATO ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO CONTRIBUIDO VHP-01 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO DE EJERCICIOS ANTERIORES VHP-02 HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO DE EJERCICIO VHP-02 AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR TOTAL VHP-01 / VHP Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores ,700, ,700, Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 538,824, ,824, Aportaciones 538,824, ,824, Donaciones de capital Actualización de la hacienda pública/patrimonio Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 22,031, ,031, Resultados del ejercicio (ahorro/ desahorro) -1,859, ,859, Resultados de ejercicios anteriores 23,891, ,891, Revalúos Reservas Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio Anterior 538,824, ,331, ,156, Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Actual 98,493, ,493, Aportaciones Periodo Actual 97,432, ,432, Donaciones de capital Periodo Actual 1,061, ,061, Actualización de la hacienda pública/patrimonio Periodo Actual Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Periodo Actual 109,187, ,187, Resultados del ejercicio (ahorro/ desahorro) Periodo Actual 110,389, ,389, Resultados de ejercicios anteriores Periodo Actual -1,202, ,202, Revalúos Periodo Actual Reservas Periodo Actual Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio Periodo Actual 637,318, ,331, ,187, ,837,240.61

8 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 ÍNDICE NOMBRE ORIGEN APLICACIÓN 1000 ACTIVO 132,205, ACTIVO CIRCULANTE 60,836, Efectivo y equivalentes 42,137, Efectivo 1112 Bancos/tesorería 106,457, Bancos/dependencias y otros 1114 Inversiones temporales (hasta 3 meses) 148,595, Fondos con afectación específica 1116 Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración 1119 Otros efectivos y equivalentes 1120 Derechos a recibir efectivo o equivalentes 18,264, Inversiones financieras de corto plazo 1122 Cuentas por cobrar a corto plazo 62, Deudores diversos por cobrar a corto plazo 17,860, Ingresos por recuperar a corto plazo 6, Deudores por anticipos de la tesorería a corto plazo 347, Préstamos otorgados a corto plazo 1129 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo 1130 Derechos a recibir bienes o servicios 542, Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo 6,449, Anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles a corto plazo 1133 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes intangibles a corto plazo 1134 Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo 5,906, Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo 1140 Inventarios 1141 Inventario de mercancías para venta 1142 Inventario de mercancías terminadas 1143 Inventario de mercancías en proceso de elaboración 1144 Inventario de materias primas, materiales y suministros para producción 1145 Bienes en tránsito 1150 Almacenes 129, Almacén de materiales y suministros de consumo 129, Estimación por pérdidas o deterioro de activos circulantes 1161 Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a recibir efectivo o equivalentes 1162 Estimación por deterioro de inventarios 1190 Otros activos circulantes 19, Valores en garantía 19, Bienes en garantía (excluye depósitos de fondos) 1193 Bienes derivados de embargos, decomisos, aseguramientos y dación en pago 1194 Adquisición con fondos de terceros 1200 ACTIVO NO CIRCULANTE 71,369, Inversiones financieras a largo plazo 1211 Inversiones a largo plazo 1212 Títulos y valores a largo plazo 1213 Fideicomisos, mandatos y contratos análogos 1214 Participaciones y aportaciones de capital 1220 Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo 1221 Documentos por cobrar a largo plazo 1222 Deudores diversos a largo plazo 1223 Ingresos por recuperar a largo plazo 1224 Préstamos otorgados a largo plazo 1229 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo 1230 Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso 75,081, Terrenos 1232 Viviendas 1233 Edificios no habitacionales 1234 Infraestructura 1235 Construcciones en proceso en bienes de dominio público 1236 Construcciones en proceso en bienes propios 75,081, Otros bienes inmuebles 1240 Bienes muebles 6,807, Mobiliario y equipo de administración 3,753, Mobiliario y equipo educacional y recreativo 21, Equipo e instrumental médico y de laboratorio 1244 Vehículos y equipo de transporte 1,993, Equipo de defensa y seguridad 1246 Maquinaria, otros equipos y herramientas 1,035,919.77

9 1247 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 2, Activos biológicos 1250 Activos intangibles 368, Software 1252 Patentes, marcas y derechos 1253 Concesiones y franquicias 1254 Licencias 368, Otros activos intangibles 1260 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes 10,887, Depreciación acumulada de bienes inmuebles 1262 Depreciación acumulada de infraestructura 1263 Depreciación acumulada de bienes muebles 7,456, Deterioro acumulado de activos biológicos 1265 Amortización acumulada de activos intangibles 3,431, Activos diferidos 693, Estudios, formulación y evaluación de proyectos 1272 Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 693, Gastos pagados por adelantado a largo plazo 1274 Anticipos a largo plazo 1275 Beneficios al retiro de empleados pagados por adelantado 1279 Otros activos diferidos 1280 Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes 1281 Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de documentos por cobrar a largo plazo 1282 Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de deudores diversos por cobrar a largo plazo 1283 Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de ingresos por cobrar a largo plazo 1284 Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de préstamos otorgados a largo plazo 1289 Estimaciones por pérdida de otras cuentas incobrables a largo plazo 1290 Otros activos no circulantes 693, Bienes en concesión 1292 Bienes en arrendamiento financiero 693, Bienes en comodato 2000 PASIVO 75,475, PASIVO CIRCULANTE 83,110, Cuentas por pagar a corto plazo 83,117, Servicios personales por pagar a corto plazo 1,376, Proveedores por pagar a corto plazo 16, Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo 1,885, Participaciones y aportaciones por pagar a corto plazo 2115 Transferencias otorgadas por pagar a corto plazo 2116 Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública por pagar a corto plazo 2117 Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo 8,769, Devoluciones de la ley de ingresos por pagar a corto plazo 2119 Otras cuentas por pagar a corto plazo 71,101, Documentos por pagar a corto plazo 2121 Documentos comerciales por pagar a corto plazo 2122 Documentos con contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo 2129 Otros documentos por pagar a corto plazo 2130 Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo 12, Porción a corto plazo de la deuda pública interna 2132 Porción a corto plazo de la deuda pública externa 2133 Porción a corto plazo de arrendamiento financiero 12, Títulos y valores a corto plazo 2141 Títulos y valores de la deuda pública interna a corto plazo 2142 Títulos y valores de la deuda pública externa a corto plazo 2150 Pasivos diferidos a corto plazo 6, Ingresos cobrados por adelantado a corto plazo 2152 Intereses cobrados por adelantado a corto plazo 2159 Otros pasivos diferidos a corto plazo 6, Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo 2161 Fondos en garantía a corto plazo 2162 Fondos en administración a corto plazo 2163 Fondos contingentes a corto plazo 2164 Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos análogos a corto plazo 2165 Otros fondos de terceros en garantía y/o administración a corto plazo 2166 Valores y bienes en garantía a corto plazo 2170 Provisiones a corto plazo 2171 Provisión para demandas y juicios a corto plazo 2172 Provisión para contingencias a corto plazo 2179 Otras provisiones a corto plazo 2190 Otros pasivos a corto plazo 2191 Ingresos por clasificar

10 2192 Recaudación por participar 2199 Otros pasivos circulantes 2200 PASIVO NO CIRCULANTE 7,635, Cuentas por pagar a largo plazo 2211 Proveedores por pagar a largo plazo 2212 Contratistas por obras públicas por pagar a largo plazo 2220 Documentos por pagar a largo plazo 2221 Documentos comerciales por pagar a largo plazo 2222 Documentos con contratistas por obras públicas por pagar a largo plazo 2229 Otros documentos por pagar a largo plazo 2230 Deuda pública a largo plazo 7,635, Títulos y valores de la deuda pública interna a largo plazo 2232 Títulos y valores de la deuda pública externa a largo plazo 2233 Préstamos de la deuda pública interna por pagar a largo plazo 8,342, Préstamos de la deuda pública externa por pagar a largo plazo 2235 Arrendamiento financiero por pagar a largo plazo 706, Pasivos diferidos a largo plazo 2241 Créditos diferidos a largo plazo 2242 Intereses cobrados por adelantado a largo plazo 2249 Otros pasivos diferidos a largo plazo 2250 Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en administración a largo plazo 2251 Fondos en garantía a largo plazo 2252 Fondos en administración a largo plazo 2253 Fondos contingentes a largo plazo 2254 Fondos de fideicomisos, mandatos y contratos análogos a largo plazo 2255 Otros fondos de terceros en garantía y/o administración a largo plazo 2256 Valores y bienes en garantía a largo plazo 2260 Provisiones a largo plazo 2261 Provisión para demandas y juicios a largo plazo 2262 Provisión para pensiones a largo plazo 2263 Provisión para contingencias a largo plazo 2269 Otras provisiones a largo plazo 3000 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 207,681, HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO 98,493, Aportaciones 97,432, Donaciones de capital 1,061, Actualización de la hacienda pública/patrimonio 3200 HACIENDA PÚBLICA /PATRIMONIO GENERADO 109,187, Resultados del ejercicio (ahorro/desahorro) 110,389, Resultados de ejercicios anteriores 1,202, Revalúos 3231 Revalúo de bienes inmuebles 3232 Revalúo de bienes muebles 3233 Revalúo de bienes intangibles 3239 Otros revalúos 3240 Reservas 3241 Reservas de patrimonio 3242 Reservas territoriales 3243 Reservas por contingencias 3250 Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores 3251 Cambios en políticas contables 3252 Cambios por errores contables 3300 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO 3310 Resultado por posición monetaria 3320 Resultado por tenencia de activos no monetarios

11 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 ÍNDICE NOMBRE NOTA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 120,749, ,223, ,533, EFE ORIGEN 449,417, ,168, ,001, Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de tipo corriente Aprovechamientos de tipo corriente 5,072, Ingresos por venta de bienes y servicios Ingresos no comprendidas en las fracciones de la ley de ingresos causadas en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago 4210 Participaciones y aportaciones 891, ,220, ,510, Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas 443,453, ,712, ,228, Otros origenes de operación ,235, ,262, APLICACIÓN 328,667, ,944, ,467, Servicios personales 243,839, ,196, ,386, Materiales y suministros 9,743, ,810, ,841, Servicios generales 50,371, ,518, ,942, Transferencias internas y asignaciones al sector público Transferencias al resto del sector público Subsidios y subvenciones Ayudas sociales 14,411, ,890, ,290, Pensiones y jubilaciones Transferencias a fideicomisos, mandatos y contratos análogos Transferencias a la seguridad social Donativos Transferencias al exterior Participaciones Aportaciones Convenios Otras aplicaciones de operación 10,302, ,528, ,007, FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 120,749, ,223, ,533, ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 16,235, ,328, ,809, ORIGEN 98,493, ,611, ,014, Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso 97,432, Bienes muebles Otros origenes de inversión 1,061, ,611, ,014, APLICACIÓN 82,257, ,940, ,823, Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso 75,081, ,303, ,210, EFE Bienes muebles 6,807, ,637, ,613, EFE Otras aplicaciones de inversión 368, FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 16,235, ,328, ,809, ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -94,847, ,839, ,257, ORIGEN 8,342, ,762, ,081, Endeudamiento Neto Interno 8,342, Externo Otros origenes de financiamiento ,762, ,081, APLICACIÓN 103,190, ,923, ,823, Servicios de la Deuda Interno Externo Otras aplicaciones de financiamiento 103,190, ,923, ,823, FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -94,847, ,839, ,257, INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL 42,137, ,733, ,980, EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO 133,241, ,507, ,527, EFE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 175,379, ,241, ,507, EFE-01

12 ÍNDICE NOMBRE PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE GUANAJUATO ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 SALDO INICIAL (A) CARGOS DEL PERIODO ABONOS DEL PERIODO SALDO FINAL (B) VARIACIÓN DEL PERIODO (B-A) 1000 ACTIVO 866,704, ,872,573, ,740,367, ,909, ,205, ACTIVO CIRCULANTE 214,322, ,782,026, ,721,190, ,158, ,836, Efectivo y equivalentes 133,241, ,539,647, ,497,509, ,379, ,137, Efectivo Bancos/tesorería 133,241, ,646,174, ,752,631, ,784, ,457, Bancos/dependencias y otros Inversiones temporales (hasta 3 meses) ,893,473, ,744,877, ,595, ,595, Fondos con afectación específica Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración Otros efectivos y equivalentes Derechos a recibir efectivo o equivalentes 1,584, ,168,966, ,150,701, ,849, ,264, Inversiones financieras de corto plazo Cuentas por cobrar a corto plazo 23, ,062,122, ,062,059, , , Deudores diversos por cobrar a corto plazo 1,469, ,373, ,512, ,330, ,860, Ingresos por recuperar a corto plazo 6, , , Deudores por anticipos de la tesorería a corto plazo 85, ,470, ,122, , , Préstamos otorgados a corto plazo Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo Derechos a recibir bienes o servicios 78,426, ,105, ,562, ,969, , Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo 28,376, ,336, ,887, ,825, ,449, Anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles a corto plazo Anticipo a proveedores por adquisición de bienes intangibles a corto plazo Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo 50,050, ,762, ,669, ,143, ,906, Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo , , Inventarios Inventario de mercancías para venta Inventario de mercancías terminadas Inventario de mercancías en proceso de elaboración Inventario de materias primas, materiales y suministros para producción Bienes en tránsito Almacenes 1,296, ,287, ,416, ,167, , Almacén de materiales y suministros de consumo 1,296, ,287, ,416, ,167, , Estimación por pérdidas o deterioro de activos circulantes -297, , Estimaciones para cuentas incobrables por derechos a recibir efectivo o equivalentes -297, , Estimación por deterioro de inventarios Otros activos circulantes 70, , , , Valores en garantía 70, , , , Bienes en garantía (excluye depósitos de fondos) Bienes derivados de embargos, decomisos, aseguramientos y dación en pago Adquisición con fondos de terceros ACTIVO NO CIRCULANTE 652,381, ,546, ,177, ,751, ,369, Inversiones financieras a largo plazo Inversiones a largo plazo Títulos y valores a largo plazo Fideicomisos, mandatos y contratos análogos Participaciones y aportaciones de capital Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo , , Documentos por cobrar a largo plazo , , Deudores diversos a largo plazo Ingresos por recuperar a largo plazo

13 1224 Préstamos otorgados a largo plazo Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso 609,249, ,599, ,518, ,330, ,081, Terrenos 9,964, ,964, Viviendas Edificios no habitacionales 26,100, ,100, Infraestructura Construcciones en proceso en bienes de dominio público Construcciones en proceso en bienes propios 573,185, ,599, ,518, ,266, ,081, Otros bienes inmuebles Bienes muebles 54,047, ,696, ,888, ,855, ,807, Mobiliario y equipo de administración 27,965, ,352, ,598, ,718, ,753, Mobiliario y equipo educacional y recreativo 153, , , , Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y Equipo de Transporte 24,500, ,017, , ,494, ,993, Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas 1,288, ,302, , ,323, ,035, Colecciones, obras de arte y objetos valiosos 139, , , , Activos biológicos Activos intangibles 12,718, , , ,087, , Software 23, , Patentes, marcas y derechos Concesiones y franquicias Licencias 12,695, , , ,064, , Otros activos intangibles Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes -26,421, ,163, ,051, ,309, ,887, Depreciación acumulada de bienes inmuebles Depreciación acumulada de infraestructura Depreciación acumulada de bienes muebles -19,806, ,160, ,616, ,262, ,456, Deterioro acumulado de activos biológicos Amortización acumulada de activos intangibles -6,615, , ,435, ,047, ,431, Activos diferidos 1,137, , , , Estudios, formulación y evaluación de proyectos Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero 1,125, , , , Gastos pagados por adelantado a largo plazo 12, , Anticipos a largo plazo Beneficios al retiro de empleados pagados por adelantado Otros activos diferidos Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de documentos por cobrar a largo plazo Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de deudores diversos por cobrar a largo plazo Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de ingresos por cobrar a largo plazo Estimaciones por pérdida de cuentas incobrables de préstamos otorgados a largo plazo Estimaciones por pérdida de otras cuentas incobrables a largo plazo Otros activos no circulantes 1,649, , ,343, , Bienes en concesión Bienes en arrendamiento financiero 1,649, , ,343, , Bienes en comodato

14 ÍNDICE NOMBRE PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE GUANAJUATO ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 MONEDA DE CONTRATACIÓN INSTITUCIÓN O PAÍS ACREEDOR NOTA ESF-15 SALDO INICIAL DEL PERIODO SALDO FINAL DEL PERIODO DEUDA PÚBLICA 201,494, ,143, Corto Plazo Deuda Interna 200, , Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros 200, , Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Corto Plazo 200, , Largo Plazo Deuda Interna 201,294, ,929, Instituciones de Crédito MXN ISSEG 200,369, ,711, Títulos y Valores Arrendamientos Financieros MXN COMPUCAD SA DE 925, , Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Largo Plazo 201,294, ,929, OTROS PASIVOS 106,053, ,929, Total Deuda y Otros Pasivos 307,547, ,072,666.68

15 JUICIOS NOMBRE PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE GUANAJUATO INFORMES SOBRE PASIVOS CONTINGENTES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 CONCEPTO TEODORO GONZALEZ DE LEON, ARQUITECTOS, SC (CIVIL) PROCEDIMIENTO ADMTIVO: PROCURADURÍA FEDERAL DE PROTECCIÓN AL AMBIENTE (NUEVO EDIFICIO CONGRESO) (AMBIENTAL) JUICIO LABORAL EXP.433/2016/TCA/CC/IND. JUICIO LABORAL EXP.211/2016/TCA/CC/IND. GARANTÍAS CONTRATO DE APERTURA DE CRÉDITO CON GARANTÍA HIPOTECARIA CELEBRADO CON EL ISSEG AVALES PENSIONES Y JUBILACIONES

16 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DESCRIPCIÓN I. NOTAS DE DESGLOSE: ESF-01 ESF-02 ESF-03 ESF-04 ESF-05 ESF-06 ESF-07 ESF-08 ESF-09 ESF-10 ESF-11 ESF-12 ESF-13 ESF-14 ESF-15 EA-01 EA-02 EA-03 VHP-01 VHP-02 EFE-01 EFE-02 EFE-03 INFORMACION CONTABLE FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA E INVERSIONES FINANCIERAS CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CONTRIBUCIONES POR RECUPERAR CORTO PLAZO BIENES DISPONIBLES PARA SU TRANSFORMACIÓN ESTIMACIONES Y DETERIOROS INVENTARIO Y ALMACENES FIDEICOMISOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES INTANGIBLES Y DIFERIDOS ESTIMACIONES Y DETERIOROS OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR DIFERIDOS Y OTROS PASIVOS OTROS PASIVOS CIRCULANTES DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO INGRESOS OTROS INGRESOS GASTOS PATRIMONIO CONTRIBUIDO PATRIMONIO GENERADO FLUJO DE EFECTIVO ADQ. BIENES MUEBLES E INMUEBLES CONCILIACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO Conciliacion_Ig Conciliacion_Eg CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Memoria CONTABLES PRESUPUESTALES II. DE MEMORIA (DE ORDEN):

17 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 1114 INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) NOTA: ESF-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO TIPO MONTO PARCIAL BANORTE PORTAFOLIO PRINCIPAL 92,251, PORTAFOLIO BANORTE PORTAFOLIO INGRESOS 704,275, PORTAFOLIO BANORTE PORTAFOLIO EGRESOS -685,931, PORTAFOLIO BANORTE MESA DE DINERO INGREOS 27,001, MESA DE DINERO BANORTE MESA DE DINERO EGRESOS -27,001, MESA DE DINERO BANORTE MESA DE DINERO PRINCIPAL 38,000, MESA DE DINERO TOTAL_ ,595, CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 86, , , , ,550, TOTAL_ , , , , ,550, INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO , , TOTAL_ , , DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO SE RECUPERAR O COMPRUEBAN DEUDORES DIVERSOS 297, , CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN GASTOS DE DIFUSION 2,185, , ,106, CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN GASTOS POR COMPROBAR 4,271, ,051, , , CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN FINANCIAMIENTOS 1, , CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN INFORME DE ACTIVIDADES 1,323, ,323, CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN ANTICIPOS DE NOMINA 3,904, ,039, , ,333, CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN GASTOS POR COMPROBAR P ,967, ,424, , , CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN GASTOS POR COMPROBAR P ,721, ,075, ,459, , CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN GASTOS POR COMPROBAR P , , , , CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS TOTAL_ ,330, ,156, ,281, ,892, Página 1 de 13

18 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 1125 DEUDORES POR ANTICIPOS DE TESORERÍA A CORTO PLAZO NOTA: ESF-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO SE RECUPERAR O COMPRUEBAN FONDO REVOLVENTE 383, , , , , CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS SE RECUPERAR O COMPRUEBAN FONDO REVOLVENTE DIRECCION OFS 50, , CONFORME A LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS TOTAL_ , , , , , DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS ESTATUS DEL ADEUDO ANT. PROVEEDORES P. DE SERV. CORTO 34,825, ,528, ,180, , ,436, SE RECUPERAR O COMPRUEBAN CONFORME A LINEAMIENTOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS ESTABLECIDOS ANT. A CONTRATISTAS 44,143, ,219, ,750, ,073, ,100, SE RECUPERAR O COMPRUEBAN CONFORME A LINEAMIENTOS CUMPLE CON LOS PLAZOS ESTABLECIDOS ESTABLECIDOS TOTAL_ ,969, ,748, ,930, ,752, ,536, ALMACENES NOTA: ESF-05 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO MÉTODO MAT DE ADMON, EMISION DE DOCTOS Y 1,048, PROMEDIO ALIMENTOS Y UTENSILIOS 103, PROMEDIO MAT Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y 11, PROMEDIO HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESO 4, PROMEDIO TOTAL_1150 1,167, BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO NOTA: ESF-08 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO TERRENOS 9,964, ,964, N/A EDIFICIOS E INSTALACIONES 26,100, ,100, N/A OBRA PUBLICA PARA CONSTRUCCION DE EDIFICIO 573,185, ,266, ,081, N/A TOTAL_ ,249, ,330, ,081, Página 2 de 13

19 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 1240 BIENES MUEBLES NOTA: ESF-08 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 1,649, ,214, , MENSUAL LINEA RECTA CTA COMPL MUEBLES OFNA Y ESTANTERI -239, , MENSUAL LINEA RECTA MUEBLES, EXCEPTO DE OFICINA Y ESTA 730, ,416, , MENSUAL LINEA RECTA COMPUTADORAS Y EQUIPO PERIFERICO 23,660, ,607, , MENSUAL LINEA RECTA CTA COMPL COMPUTADORAS Y EQUIPO PE -70, , MENSUAL LINEA RECTA OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADM 2,234, ,479, ,245, MENSUAL LINEA RECTA EQUIPOS Y APARATOS AUDIVISUALES 153, , , MENSUAL LINEA RECTA AUTOMOVILES Y CAMIONES 25,404, ,466, ,061, MENSUAL LINEA RECTA CTA COMPL AUTOMOVILES Y CAMIONES -932, , MENSUAL LINEA RECTA OTRO EQUIPO DE TRANSPORTE 28, , MENSUAL LINEA RECTA MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 80, , MENSUAL LINEA RECTA SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CA , , MENSUAL LINEA RECTA EQUIPO DE COMUNICACION Y TELECOMUN 1,177, ,225, , MENSUAL LINEA RECTA CTA CPMPLEM EQUIPO DE COMUNICACION MENSUAL LINEA RECTA EQUIPO DE GENERACION Y DISTRIBUCIO 26, , MENSUAL LINEA RECTA HERRAMIENTAS Y MAQUINAS -HERRAMIEN 101, , , MENSUAL LINEA RECTA OTROS EQUIPOS 7, , , MENSUAL LINEA RECTA OTROS BIENES ARTISTICOS, CULTURALE 139, , , MENSUAL LINEA RECTA TOTAL_ ,047, ,855, ,807, DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES NOTA: ESF-08 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO Método de depreciación Tasa D.A. MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTER -645, , , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. MUEBLES, EXCEPTO DE OFICINA Y -28, , , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. COMPUTADORAS Y EQUIPO PERIFER -11,788, ,183, ,394, MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS D -505, , , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUA -7, , , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. VEHICULOS Y EQUIPO TERRESTRE -6,462, ,082, ,619, MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. OTRO EQUIPO DE TRANSPORTE -5, , , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIA -1, , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONAD -2, , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. EQUIPO DE COMUNICACION Y TELE -282, , , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. EQUIPO DE GENERACION Y DISTRI -3, , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. HERRAMIENTAS Y MAQUINAS -HERR -25, , , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR D.A. OTROS EQUIPOS -5, , , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR CTA COMPL D.A. MUEBLES DE OFNA Y E -22, , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR CTA COMPL D.A. COMPUTADORAS Y EQPO -26, , MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR CTA COMPL D.A. VEHICULOS Y EQPO TE MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR CTA COMPL D.A. EQUIPO DE COMUNIC Y MENSUAL LINEA RECTA TASA DE LISR TOTAL_ ,806, ,262, ,456, Página 3 de 13

20 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 1250 ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO SOFTWARE 23, , MENSUAL EN EL AÑO LICENCIAS INFORMATICAS E INTELECTUALES 12,695, ,064, , MENSUAL EN EL AÑO TOTAL_ ,718, ,087, , AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO A.A. SOFTWARE -23, , MENSUAL EN EL AÑO A.A. LICENCIAS INFORMATICAS E INTELECTUALES -4,789, ,215, ,426, MENSUAL EN EL AÑO CTA COMPL AA LICENCIAS INFORMATICAS E INTELECTUALES -1,803, ,808, , MENSUAL EN EL AÑO TOTAL_1265-6,615, ,047, ,431, ACTIVOS DIFERIDOS NOTA: ESF-09 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO CRITERIO DERECHO S/BIENES EN REGIMEN DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 1,125, , , POR TIEMPO-MENSUAL CYPEG OFS 12, , TOTAL_1270 1,137, , , OTROS ACTIVOS CIRCULANTES NOTA: ESF-11 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS DEPOSITOS EN GARANTIA PLG 90, TOTAL_ , Página 4 de 13

21 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 1290 OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES NOTA: ESF-11 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 2,343, OPCION A COMPRA AL FINALIZAR VIGENCIA TOTAL_1290 2,343, CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO NOTA: ESF-12 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO A 90 días A 180 días A 365 días días CARACTERÍSTICAS PASIVOS CAPITULO ,857, ,304, ,553, PASIVOS CAPITULO ,857, ,304, ,553, PROVEEDORES DE BIENES Y/O SERVICIOS C PLAZO 5,043, ,739, ,304, ACREEDORES DIVERSOS VARIOS 9, , , ENTRADA DE MERCANCIAS Y RECEPCION DE FACTURAS 11, , PROVEEDORES POR PAGAR A CP 5,065, ,755, , ,304, ISR RETENCIONES POR SALARIOS CONGR 3,225, ,225, ISR RETENCIONES POR SALARIOS OFS 1,399, ,399, ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS CON 197, , ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS OFS 280, , ISR RETENCIONES POR SERV. PROF. CO 18, , ISR RETENCIONES POR ARREND. CONGRE 9, , IMPTO ESTATAL POR SALARIOS CONGRES 259, , IMPTO ESTATAL POR SALARIOS OFS 141, , IMPTO ESTATAL POR ASIMILADOS CONGR 28, , IMPTO ESTATAL POR ASIMILADOS OFS 32, , IMPTO ESTATAL POR SERV. PROF. CONG 2, , IMPTO ESTATAL POR ARRENDAMIENTO CO 1, , RETENCIONES A CONTRATISTAS 4, , RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 5,600, ,596, , FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS C X P 62, , , OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CP 62, , , TOTAL_ ,586, ,408, , ,304, ,861, Página 5 de 13

22 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 4100 INGRESOS DE GESTIÓN NOTA: EA-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO CARACTERÍSTICAS INTERES/RENDIMIENTOS BANCARIOS 2,715, PRODUCTOS FINANCIEROS INTERES/RENDIMIENTOS BANCOMER PROY PRODUCTOS FINANCIEROS INTERES/RENDIMIENTOS PASIVOS LABOR 18, PRODUCTOS FINANCIEROS INTERES/RENDIMIENTOS CREDITO NPL PRODUCTOS FINANCIEROS VALES COMEDOR, PRIMAS N/DEVENGADAS, EXCEDENTES ESTACIONAMIENTOS, PAGO OTROS INGRESOS 1,436, SINIESTROS POR ASEGURADORAS, LICITACIONES CUENTA NUM NOMINA 2, PRODUCTOS FINANCIEROS INVERSION OFS CONTRATO , PRODUCTOS FINANCIEROS CUENTA NUM PROFI 11, PRODUCTOS FINANCIEROS INVERSION NOMINA - CONTRATO , PRODUCTOS FINANCIEROS CUENTA % MILLAR 77, PRODUCTOS FINANCIEROS BNTE CTA PRODUCTOS FINANCIEROS BNTE CTA PRODUCTOS FINANCIEROS TOTAL_4100 5,072, Página 6 de 13

23 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 4200 PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS NOTA: ERA-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS UNIVERSIDAD DE GUANAJUATO 2, PROC GENERAL DE JUSTICIA 8, MUNICIPIO DE PENJAMO 4, SECRETARIA DE TURISMO 118, SECRETARIA DE DESARROLLO SOCIAL 11, SECRETARIA DE SEGURIDAD PUBLICA 10, SECRETARIA DE OBRA PUBLICA 651, MUNICIPIO DE DOLORES 13, CEDAF 29, MUNICIPIO DE TIERRA BLANCA 1, MUNICIPIO DE LEON 28, MUNICIPIO DE COMONFORT 11, SRIA EDUCACION GUANAJUATO 2, TRANSFERENCIAS PARA SERVICIOS PERS 283,093, TRANSFERENCIAS PARA ADQ. DE MAT. Y 13,072, TRANSFERENCIAS PARA CONTRATACION D 113,352, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBS 18,818, TRANSFERENCIAS PARA INVERSIONES FI 4,814, TRANSF P/DEUDA PUBLICA 10,302, TOTAL_ ,345, GASTOS Y OTRAS PERDIDAS NOTA: EA-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO % GASTO EXPLICACIÓN CONCEPTOS DE NOMINA SUELDO NOMINAL DIPUTADOS 15,251, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO CONCEPTOS DE NOMINA SUELDO NOMINAL 45,412, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO HONORARIOS ASIMILADOS 23,759, % PRIMA QUINQUENAL 97, % PRIMA DE ANTIGUEDAD 2,240, % PRIMA VACACIONAL 3,515, % GRATIFICACION DE FIN DE ANO 672, % REMUNERACIONES POR ACTIVIDADES ESP 838, % CONCEPTOS DE NOMINA AYUDA POR SERVICIOS DIPUTADOS 7,374, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO CONCEPTOS DE NOMINA AYUDA POR SERVICIOS FUNCIONARIOS 8,634, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO CONCEPTOS DE NOMINA GRATIFICACION QUINCENAL DIPUTADOS 21,746, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO CONCEPTOS DE NOMINA GRATIFICACION QUINCENAL FUNCIONARI 35,747, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO APORTACIONES AL ISSEG 9,599, % CUOTAS AL ISSSTE 4,868, % PLAN DE PERMANENCIA ISSEG 362, % SEGUROS DE VIDA DE DIPUTADOS 1, % SEGUROS DE VIDA DE FUNCIONARIOS 698, % SEGUROS DE GASTOS MEDICOS MAYORES 324, % CUOTAS PARA EL FONDO DE AHORRO 4,783, % INDEMNIZACIONES 2,437, % CONCEPTOS DE NOMINA APOYO FAMILIAR DIPUTADOS 11,094, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO Página 7 de 13

24 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO % GASTO EXPLICACIÓN CONCEPTOS DE NOMINA APOYO FAMILIAR FUNCIONARIOS 24,638, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO CAPACITACION DE LOS SERVIDORES PUB 551, % BECAS PARA HIJOS DE TRABAJADORES 94, % CONCEPTOS DE NOMINA PREVISION SOCIAL DIPUTADOS 1,959, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO CONCEPTOS DE NOMINA PREVISION SOCIAL FUNCIONARIOS 16,975, % QUE FORMAN PARTE DEL TABULADOR APROBADO OTRAS PRESTACIONES 108, % ESTIMULOS DIA DEL SERVIDOR PUBLICO 50, % MATERIALES Y UTILES DE OFICINA 506, % EQUIPOS MENORES DE OFICINA 76, % MATERIALES Y UTILES DE IMPRESION Y 201, % MAT Y TILES DE TECNOLOGIAS DE LA I 1,012, % EQUIPOS MENORES DE TECNOLOGIAS DE 2, % MATERIAL IMPRESO E INFORMACION DIG 645, % MATERIAL DE LIMPIEZA 216, % PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL PER 2,718, % UTENSILIOS PARA EL SERVICIO DE ALI 13, % MATERIAL ELECTRICO Y ELECTRONICO 28, % ARTICULOS METALICOS PARA LA CONSTR 19, % MATERIALES COMPLEMENTARIOS 49, % MATERIALES DIVERSOS 94, % MEDICINAS Y PRODUCTOS FARMACEUTICO 1, % COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIV 2,893, % VESTUARIO Y UNIFORMES 1,051, % PRENDAS DE SEGURIDAD Y PROTECCION 3, % BLANCOS Y OTROS PROD TEXTILES EXCE % HERRAMIENTAS MENORES 29, % REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES D 2, % REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES D 42, % REF Y ACCES MEN EQ COMPUTO Y TECN 105, % REF Y ACCES MEN MAQUINARIA Y OTROS 6, % REF Y ACCES MENORES OTROS BIENES M 20, % SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 746, % SERVICIO DE GAS 17, % SERVICIO DE AGUA 234, % SERVICIO TELEFONIA CONVENCIONAL 324, % SERVICIO TELEFONIA CELULAR 638, % RADIOCOMUNICACION 9, % SERVICIOS DE SKY 4, % SERVICIOS DE ACCESO DE INTERNET 618, % SERVICIOS DE REDES Y DE PROCESAMIE 76, % SERVICIO POSTAL 138, % ARRENDAMIENTO DE TERRENOS 216, % ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS 405, % ARRENDAM DE MOBIL Y EQ DE ADMINIST 195, % ARRENDAMIENTO DE EQUIPO Y BIENES I 0.00% ARRENDAMIENTO DE TRANSPORTE TERRES 91, % ARRENDAMIENTOS DE ACTIVOS INTANGIB 647, % OTROS ARRENDAMIENTOS 497, % SERVICIOS DE CONTABILIDAD 195, % OTROS SERVICIOS RELACIONADOS 217, % SERVICIOS DE CONSULTORIA ADMINISTR 400, % SERV DE PROCESOS TECNICA Y EN TECN 234, % CAPACITACION INSTITUCIONAL 1,246, % CAPACITACION DIPUTADOS 548, % CAPACITACION TECNICO PROFESIONAL 221, % Página 8 de 13

25 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA MONTO % GASTO EXPLICACIÓN SERVICIO DE FOTOCOPIADO 61, % IMPRESIONES Y PUBLICACIONES OFICIA 92, % SERVICIOS DE VIGILANCIA 389, % SERVICIOS FINANCIEROS Y BANCARIOS 62, % SEGURO DE EDIFICIOS 164, % SEGURO DE VEHICULOS 21, % SEGURO DE BIENES INFORMATICOS 162, % FLETES Y MANIOBRAS 101, % CONSERVACION Y MANTENIMIENTO DE IN 179, % INSTAL REP Y MANTTO DE MOBIL Y EQ 92, % INSTAL REP Y MANTTO DE BIENES INFO 76, % MANTTO. Y CONSERVACION DE EQUIPO D 1,193, % INSTAL REP Y MANTTO DE MAQ OTROS E 107, % SERVICIOS DE LIMPIEZA Y MANEJO DE 185, % SERVICIOS DE JARDINERA Y FUMIGACIO 47, % DIFUSION INSTITUCIONAL 8,604, % DIFUSION DE DIPUTADOS 1,148, % SERV DE CREATIVIDAD PREPRODUCCION 302, % SERVICIOS DE REVELADO DE FOTOGRAFI 1, % SERVICIO DE CREACION Y DIFUSION CO 590, % ESTUDIOS E INVESTIGACIONES 146, % OTROS SERVICIOS DE INFORMACION 111, % PASAJES AEREOS 135, % PASAJES TERRESTRES 20, % VIATICOS NACIONALES 3,367, % VIATICOS EN EL EXTRANJERO 43, % GASTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL 1,684, % GASTOS DE OPERACION DE GRUPOS PARL 6,357, % GASTOS DE OPERACION DE OFICINAS DE 9,306, % GASTOS DE REPRESENTACION OFICIAL 934, % OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 1,207, % SENTENCIAS Y RESOLUCIONES JUDICIAL 1,090, % PENAS MULTAS ACCESORIOS Y ACTUALIZ % OTROS GASTOS POR RESPONSABILIDADES 4, % IMPUESTO SOBRE NOMINAS 4,117, % GASTOS MENORES 330, % AYUDAS SOCIALES Y CULTURALES 14,130, % SEGURO DE VIDA PARA PENSIONADOS 280, % INT. DE LA DEUDA INTERNA 10,302, % MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 153, % MUEBLES EXCEPTO DE OFICINA Y ESTAN 62, % COMPUTADORAS Y EQUIPO PERIFERICO 4,131, % OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADM 198, % EQPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 12, % VEHICULOS Y EQUIPO TERRESTRE 3,755, % OTRO EQUIPO DE TRANSPORTE 5, % MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 1, % SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO CAL 2, % EQUIPO DE COMUNICACION Y TELECOMUN 85, % EQ DE GENERACION Y DISTRIB DE ENER 15, % HERRAMIENTAS Y MAQUINAS -HERRAMIEN 7, % OTROS EQUIPOS 25, % LICENCIAS INFORMATICAS E INTELECTU 3,448, % OTROS GASTOS VARIOS 315, % TOTAL_ ,887, % Página 9 de 13

26 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 3100 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO NOTA: VHP-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION TIPO NATURALEZA PATRIMONIO ACTIVO FIJO CONGRESO 170,189, ,417, ,228, ACTUALIZACION HDA PUBESTATAL APLICACION RVA BIENES INMUEBLES Y 1,909, ,909, ACTUALIZACION HDA PUBESTATAL PATRIMONIO AF P ,543, ,829, ,286, ACTUALIZACION HDA PUBESTATAL DEPRECIACION ACUM AF P , , ACTUALIZACION HDA PUBLICA BAJAS ACTIVO FIJO -41, , , ACTUALIZACION HDA PUBLICA DEPRECIACION ACUMULADA AF CONGRESO -8,088, ,706, , ACTUALIZACION HDA PUBLICA BAJAS AF P , , ACTUALIZACION HDA PUBESTATAL PATRIMONIO AF P , , ACTUALIZACION HDA PUBESTATAL DEPRECIACION ACUMULADA AF P , , ACTUALIZACION HDA PUBLICA PATRIMONIO ACTIVO FIJO OFS 45,131, ,131, ACTUALIZACION HDA PUBESTATAL DEPRECIACION ACUMULADA AF OFS -16,316, ,316, ACTUALIZACION HDA PUBLICA AA TRANSF P/BIENES MUEBLES E INMUE 34, , APORTACIONES ESTATAL TRANSF P/BIENES MUEBLES E INMUEBLE 37,579, ,636, ,057, APORTACIONES ESTATAL TRANSF P/APOYO DE OBRAS PUBLICAS 29,387, ,766, ,378, APORTACIONES ESTATAL TRANSF P/BIENES MUEBLES E INMUEBLE 195, , APORTACIONES ESTATAL TRANSF P/DEUDA PUBLICA PARA OBRA 16,684, ,337, ,653, APORTACIONES ESTATAL COMPROMISOS AA T P/BIENES MUEBLES ,378, ,378, APORTACIONES ESTATAL COMPROMISOS AA T P/APOYO DE OBRAS 750, ,452, ,701, APORTACIONES ESTATAL AA TRANSF P/BIENES MUEBLES E INMUE 24,902, ,519, ,616, APORTACIONES ESTATAL AA TRANSF P/APOYO DE OBRAS PUBLICA 232,568, ,254, ,685, APORTACIONES ESTATAL CAPITALIZACION INTERES REC OBRAS 891, , ACTUALIZACION HDA PUBFEDERAL CAPITALIZACION INTERES REC FAFET20 192, , ACTUALIZACION HDA PUBFEDERAL CAPITALIZACION SANCIONES CONTRATIS 89, , ACTUALIZACION HDA PUBESTATAL CAPITALIZACION RETENCIONES CONTRAT 277, , ACTUALIZACION HDA PUBESTATAL DONACIONES DE CAPITAL ,061, ,061, TOTAL_ ,824, ,318, ,493, HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO NOTA: VHP-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL MODIFICACION NATURALEZA 3210 Ahorro/Desahorro -1,859, ,530, ,389, ESTATAL APLICACION DE RESERVAS OFS 12,898, ,898, ESTATAL RVA CONST. NUEVO PALACIO LEGISLATI -13, , , ESTATAL APLICACION DE RESERVA NUEVO PALACI 16,745, ,694, , ESTATAL APLICACION RVA PROYECTO SAP 6,932, ,932, ESTATAL RVA COMPROMISOS AA 95, , , ESTATAL APLIC RESERVA COMPROMISOS AA 8,773, ,283, ,509, ESTATAL RESULTADO EJERCICIO , , ESTATAL RESULTADO EJERCICIO , , ESTATAL RESULTADO EJERCICIO , , ESTATAL RESULTADO EJERCICIO , , ESTATAL RESULTADO EJERCICIO , , ESTATAL RESULTADO EJERCICIO , , ESTATAL RESULTADO EJERCICIO ,640, ,494, , ESTATAL RESULTADO EJERCICIO ,159, ,956, , ESTATAL RESULTADO EJERCICIO ,888, ,888, ESTATAL RESULTADO EJERCICIO 2011 OFS -1,029, ,029, ESTATAL RESULTADO EJERCICIO 2012 OFS -3,937, ,937, ESTATAL RESULTADO EJERCICIO 2013 OFS -3,411, ,411, ESTATAL RESULTADO EJERCICIO 2014 OFS -5,387, ,387, ESTATAL RESULTADO EJERCICIO 2015 OFS ,849, ,849, ESTATAL RECTIFICAC AA TRANSF O PUB, SANCIO -1,700, ,700, ESTATAL TOTAL_ ,331, ,518, ,187, Página 10 de 13

27 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 1110 FLUJO DE EFECTIVO NOTA: EFE-01 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO BANCOMER PRINCIPAL 4,897, ,396, ,498, BANCOMER EGRESOS -48, , ,848, ,396, ,547, BANCOMER PROY PRINCIPAL 1,682, ,647, , ,682, ,647, , BANORTE SERVINOMINA PR 318, , , BANORTE SERVINOMINA EG -213, , , , , BANORTE ENLACE GLOBAL PM ,927, ,582, ,344, BANORTE ENLACE GLOBAL PM , , , BANORTE ENLACE GLOBAL PM , , , ,039, ,139, ,899, BANORTE PASIVOS LABORALES ,563, ,886, ,323, ,563, ,886, ,323, BANCOMER CREDITO NPL P 238, , , , , , BANORTE CTA PRINCIPAL 4,147, , ,931, ,147, , ,931, BANORTE CTA PRINCIPAL 753, , , , , , BANORTE NOMINA - CTA PRI 1, , , BANORTE NOMINA - CTA EGR -154, , , , , BANORTE CTA PROF PRI 6, , , , , , BANORTE PRIMA PRINCIPAL 11, , , , Bancos/tesoreria 133,241, ,784, ,457, BANORTE PORTAFOLIO PRINCIPAL 92,251, ,251, BANORTE PORTAFOLIO INGRESOS 297,679, ,275, ,595, BANORTE PORTAFOLIO EGRESOS -389,931, ,931, ,000, ,595, ,595, BANORTE MESA DE DINERO INGREOS 27,001, ,001, BANORTE MESA DE DINERO EGRESOS -27,001, ,001, BANORTE MESA DE DINERO PRINCIPAL ,000, ,000, ,000, ,000, Inv. temporales (hasta 3 meses) ,595, ,595, TOTAL_ ,241, ,379, ,137, BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO NOTA: EFE-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA FLUJO % SUB TERRENOS % EDIFICIOS E INSTALACIONES % OBRA PUBLICA PARA CONSTRUCCION DE EDIFICIO 75,081, % TOTAL_ ,081, % Página 11 de 13

28 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE 1240 Y 1250 BIENES MUEBLES E INTANGIBLES NOTA: EFE-02 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA FLUJO % SUB MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 565, % CTA COMPL MUEBLES OFNA Y ESTANTERI 239, % MUEBLES, EXCEPTO DE OFICINA Y ESTA 686, % COMPUTADORAS Y EQUIPO PERIFERICO 947, % CTA COMPL COMPUTADORAS Y EQUIPO PE 70, % OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADM 1,245, % EQUIPOS Y APARATOS AUDIVISUALES 21, % AUTOMOVILES Y CAMIONES 1,061, % CTA COMPL AUTOMOVILES Y CAMIONES 932, % OTRO EQUIPO DE TRANSPORTE % MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 80, % SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CA 65, % EQUIPO DE COMUNICACION Y TELECOMUN 47, % CTA CPMPLEM EQUIPO DE COMUNICACION % EQUIPO DE GENERACION Y DISTRIBUCIO 26, % HERRAMIENTAS Y MAQUINAS -HERRAMIEN 16, % OTROS EQUIPOS 799, % OTROS BIENES ARTISTICOS, CULTURALE 2, % LICENCIAS INFORMATICAS E INTELECTUALES 368, % TOTAL_1240 Y ,176, % CONCILIACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO NOTA: EFE-03 CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL 5500 OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS 12,083, ,218, Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 9,886, ,902, Estimaciones por pérdida o deterioro de activos circulantes Estimaciones por pérdida o deterioro de activos no circulantes Depreciación de bienes inmuebles Depreciación de infraestructura Depreciación de bienes muebles 7,732, ,454, Deterioro de los activos biológicos Amortización de activos intangibles 2,154, ,448, Disminución de Bienes por pérdida, obsolescencia y deterioro Provisiones Provisiones de pasivos a corto plazo Provisiones de pasivos a largo plazo Disminución de inventarios Disminución de inventarios de mercancías para venta Disminución de inventarios de mercancías terminadas Disminución de inventarios de mercancías en proceso de elaboración Disminución de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción Disminución de almacén de materiales y suministros de consumo Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Aumento por insuficiencia de provisiones Otros gastos 2,196, , Gastos de ejercicios anteriores Pérdidas por responsabilidades Bonificaciones y descuentos otorgados Diferencias por tipo de cambio negativas en efectivo y equivalentes Diferencias de cotizaciones negativas en valores negociables Resultado por posición monetaria Pérdidas por participación patrimonial Otros gastos varios 2,196, , INVERSIÓN PÚBLICA Inversión pública no capitalizable Construcción en bienes no capitalizable Página 12 de 13

29 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 I.- NOTAS DE DESGLOSE INFORMACIÓN CONTABLE CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES Conciliacion_Ig CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE Ingresos Presupuestarios 608,439, Más ingresos contables no presupuestarios 10,302, Incremento por variación de inventarios 4330 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 4340 Disminución del exceso de provisiones 4399 Otros ingresos y beneficios varios 4400 Otros ingresos contables no presupuestarios 10,302, Menos ingresos presupuestarios no contables 169,324, Productos de capital 62 Aprovechamientos capital 00 Ingresos derivados de financiamientos 26,868, Otros ingresos presupuestarios no contables 142,456, Ingresos Contables (4 = ) 449,417, CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Conciliacion_Eg CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE Total de egresos (presupuestarios) 427,314, Menos egresos presupuestarios no contables 98,775, Mobiliario y equipo de administración 2,776, Mobiliario y equipo educacional y recreativo 21, Equipo e instrumental médico y de laboratorio 5400 Vehículos y equipo de transporte 5500 Equipo de defensa y seguridad 5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas 1,303, Activos biológicos Bienes inmuebles 5900 Activos intangibles 372, Obra pública en bienes propios 75,081, Acciones y participaciones de capital 7300 Compra de títulos y valores 7500 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 7900 Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 9100 Amortización de la deuda pública 18,526, Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 7400 Otros egresos presupuestales no contables 693, Más gastos contables no presupuestales 12,347, Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 11,902, Provisiones 5530 Disminución de inventarios 5540 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 5550 Aumento por insuficiencia de provisiones 5590 Otros gastos 315, Otros gastos contables no presupuestales 129, Total de Gasto Contable (4 = ) 340,886, Página 13 de 13

30 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 II.-DE MEMORIA (DE ORDEN) DE MEMORIA Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan o no presentarse en el futuro. Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes: A) Contables: 7000 CUENTAS DE ORDEN CONTABLES CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO MAT DE ADMON, EMISION DE DOCTOS Y 3, , MAT Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y 2, , MAT DE ADMON, EMISION DE DOCTOS Y -3, , MAT Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y -2, , BIENES BAJO CONTRATO EN COMODATO CONTRATO DE COMODATO POR BIENES ADMON FDO AHORRO DIPUTADOS 2,517, ,710, ,192, FDO DE AHORRO EN ADMINISTRACION DI -2,517, ,710, ,192, GASTO COMPROMETIDO EJERCIDO FDO ,240, ,240, ADMON DPSTOS REC PPTALES BANCOMER 1,434, ,846, ,411, GASTO COMPROMETIDO POR EJERCER FDO ,240, ,240, BANCOMER ADMON DPSTOS REC PPTALES -1,434, ,846, ,411, B) Presupuestales TOTAL CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS NOTAS DE MEMORIA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL FLUJO 8110 Ley de Ingresos estimada ,228, ,228, Ley de Ingresos por ejecutar ,916, ,916, Ley de Ingresos modificada ,127, ,127, Ley de Ingresos Devengada , , Ley de Ingresos Recaudada ,437, ,437, Ley de ingresos Presupuesto de egresos aporbado ,228, ,228, Presupuesto de egresos por ejerecer ,024, ,024, Presupuesto de egresos modificado ,091, ,091, Presupuesto de egresos comprometido ,981, ,981, Presupuesto de egresos devengado , , Presupuesto de egresos ejercido ,356, ,356, Presupuesto de egresos pagado ,946, ,946, Presupuesto de egresos

31 NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA Los Estados Financieros del Poder Legislativo del Estado de Guanajuato, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicosfinancieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores. 1. Introducción: Las atribuciones constitucionales del Poder Legislativo del Estado de Guanajuato son: I. Función Legislativa En el ejercicio de la función legislativa, el Congreso del Estado desarrolla procesos jurídicos a efecto de dotar a los ciudadanos de leyes o decretos que permitan una convivencia armónica dentro de un marco de derecho y seguridad que fomente el bien ser y el bien estar de todos y cada uno de los guanajuatenses, es así que cada producto legislativo que el Congreso del Estado genera, debe estar directamente vinculado a la obtención de beneficios reales para los ciudadanos a los que representamos los legisladores. II. Función de Fiscalización El Congreso del Estado ejercerá las funciones técnicas de fiscalización a través de la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato, la cual tendrá autonomía técnica, de gestión y presupuestaria, en los términos que señalan la Constitución Política para el Estado de Guanajuato, está ley y demás ordenamientos jurídicos. Decreto Número 320 de fecha 25 de septiembre de 2015 publicado en el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato. La función de fiscalización también comprende los recursos públicos que se destinen y ejerzan por cualquier entidad, persona física o jurídico colectiva, pública o privada y los transferidos a fideicomisos, mandatos, fondos, comités, patronatos, consejos o cualquier otra figura jurídica.

32 III. Función de Representación Para el cumplimiento de esta función representativa, el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato debe contar con los recursos necesarios que coadyuven para que las Diputadas y los Diputados realicen sus acciones de gestión y representación social, ya sea en lo individual como al integrar las Comisiones Legislativas; teniendo a su alcance los requerimientos materiales y humanos que sean posibles para realizar su labor de manera eficaz y oportuna en beneficio de la población en general, pero invariablemente, estos recursos se aplicarán bajo los criterios de austeridad y racionalidad que nos hemos fijado. IV. Transparencia y Acceso a la Información Pública Las relaciones entre el poder político y los ciudadanos reclaman la transparencia. Ésta es una exigencia legítima e incluso, necesaria para el buen funcionamiento del Estado; en donde el poder sea sujeto de control y éste se ejerza según las normas previamente establecidas. 2. Panorama Económico y Financiero: El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato percibe como ingreso único el presupuesto que el Estado le otorga previamente autorizado por el Congreso del Estado, el cual fue publicado el día 29 de diciembre de 2015, en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Guanajuato en el que se incluyen los capítulos necesarios para cubrir los gastos y así ejercerlos en su función primordial 3. Autorización e Historia: a) Fecha de creación del ente. Al establecerse el sistema federal, ya como Estado Libre y Soberano, Guanajuato eligió su Congreso Constituyente, que se declaró legítimamente instalado el 25 de marzo de La primera acción del Congreso Constituyente fue ordenar que todas las autoridades civiles, militares, eclesiásticas y empleados del Estado reconocieran la soberanía e independencia de su Congreso y prestaran juramento de obedecer y hacer obedecer sus leyes, providencias y decretos. La conciencia republicana era tan clara, real y profunda que delimitó la división de los poderes y mandó que el gobernador y su secretario prestasen juramento de respetar la soberanía e independencia del Congreso en sesión pública ante el propio Congreso; se emitió una ley por medio de la cual se ordenó que los primeros alcaldes constitucionales prestasen el juramento de respeto al Congreso ante los ayuntamientos y éstos y todas las autoridades civiles, eclesiásticas y empleados ante los mismos alcaldes, al igual que los militares, quienes debían prestar juramento también al frente de sus banderas. El pueblo debería hacerlo en su iglesia parroquial y eclesiásticos seculares y regulares ante sus respectivos prelados, pero todos ellos públicamente, debiendo enviar certificación de haber cumplido con esta ley.

33 El Congreso Constituyente dictó diversas leyes a partir de la fecha en que se instauró; las primeras leyes relacionadas con sus funciones y la representación republicana que, como uno de los Poderes del Estado se le había conferido. Un día después de instalado el Congreso y previa aprobación del acta del día anterior, el diputado José Mariano García de León presentó la credencial del presbítero Tiburcio Hincapié como primer diputado suplente, y al no existir ninguna objeción, se incorporó a los trabajos legislativos una vez que rindió juramento como los demás diputados lo hicieron antes. Se constituyó lo que podría ser la primera Comisión de Hacienda. El Congreso Constituyente del Estado Libre y Soberano de Guanajuato decretó que el Poder Ejecutivo del Estado residiera en un solo individuo y fue electo como Gobernador el Licenciado Carlos Montes de Oca. En esta primera etapa del Congreso Constituyente se realizó la mayor parte de sus acciones dirigidas a la organización de la administración pública, se creó el primer Tribunal de Justicia del Estado en junio de 1824, se otorgó la autorización para que circularan las monedas fabricadas en el territorio de la República después de 1820 y que estuvieran autorizadas por el soberano Congreso General. Asimismo se declaró que se diera el tratamiento de excelencia al Gobernador del Estado en todos los negocios oficiales. Todo lo anterior deja ver la importancia del Congreso como representación popular en el inicio de la vida del Estado Libre y Soberano de Guanajuato. Las comisiones formadas en el primer Congreso Constituyente del Estado fueron: Primera, de constitución Segunda, de infracciones Tercera, de justicia, negocios eclesiásticos y legislación Cuarta, de relaciones o estado y gobernación Quinta, de hacienda, minería y moneda Sexta, de guerra y milicia nacional Séptima, de policía y peticiones Octava, de instrucción pública. b) Principales cambios en su estructura (interna históricamente). Los principales cambios en la estructura del Poder Legislativo del Estado de Guanajuato se encuentran en el Estatuto del Servicio Civil de Carrera de este Ente.

34 4. Organización y Objeto Social: a) Objeto social. b) Principal actividad. Las atribuciones Constitucionales del Poder Legislativo del Estado de Guanajuato son: I. Función Legislativa En el ejercicio de la función legislativa, el Congreso del Estado desarrolla procesos jurídicos a efecto de dotar a los ciudadanos de leyes o decretos que permitan una convivencia armónica dentro de un marco de derecho y seguridad que fomente el bien ser y el bien estar de todos y cada uno de los guanajuatenses, es así que cada producto legislativo que el Congreso del Estado genera, debe estar directamente vinculado a la obtención de beneficios reales para los ciudadanos a los que representamos los legisladores. Las Diputadas y Diputados tendrán las siguientes atribuciones: - Presentar iniciativas de ley, decretos o proposiciones de puntos de acuerdo. - Ejercerá las funciones técnicas de fiscalización a través de la Auditoria Superior del Estado de Guanajuato, el cual tendrá autonomía técnica, de gestión y presupuestaria, en los términos que señala la Constitución Política para el Estado de Guanajuato y la Ley de Fiscalización Superior del Estado y demás ordenamientos jurídicos aplicables. - Podrán ser electos hasta por cuatro periodos consecutivos. - Las diputadas y los diputados de la misma filiación partidista podrán constituir un Grupo Parlamentario. - Cuando un partido político se encuentre representado en el Congreso por un solo diputado, éste integrará una Representación Parlamentaria. - Asistir con voz y voto a las sesiones del Pleno del Congreso. - Los Integrantes de la Diputación Permanente asistirán a las sesiones con voz y voto, quienes no formen parte de la misma sólo podrán participar de las discusiones con voz. - Obligación de formar parte, al menos, de una Comisión. - Obligados a efectuar su declaración patrimonial en los términos de la Ley de la materia, ante la Contraloría Interna del Poder Legislativo. - Podrán asistir a las comisiones de las que no formen parte, con voz pero sin voto. - Podrá abstenerse de votar cuando fije una posición política o tenga interés personal en el asunto.

35 - Obligados a acudir puntualmente a sus reuniones y sólo podrán faltar por causa justificada oportuna y debidamente comunicada. - Derecho a percibir la dieta que se determine en la Ley del Presupuesto General de Egresos del Estado de Guanajuato. - Derecho a que se les sufraguen los gastos médicos por enfermedad de ellos mismos, de su cónyuge, concubina o concubinario y de sus hijos menores de edad, o con alguna discapacidad, siempre y cuando no cuenten con algún servicio de seguridad social. - Gozan del fuero que les otorga la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y la Constitución Política para el Estado de Guanajuato, el cual cesará cuando queden separados del cargo. En demandas del orden civil, mercantil y laboral, no gozarán de fuero alguno. - Deberán guardar la reserva de todos aquellos asuntos tratados en las sesiones de Pleno o Diputación Permanente y reuniones de Comisión, atendiendo a la naturaleza de la información, de sesiones y reuniones que tengan el carácter de secretas. - No podrán desempeñar ningún empleo, cargo o comisión públicos por el que se disfrute de sueldo, hecha excepción de los docentes, sin previa licencia del Congreso o de la Diputación Permanente. - Solicitar la realización del referéndum. - Ejercerá las funciones técnicas de fiscalización a través de la Auditoria Superior del Estado de Guanajuato, el cual tendrá autonomía técnica, de gestión y presupuestaria, en los términos que señala la Constitución Política para el Estado de Guanajuato y la Ley de Fiscalización Superior del Estado y demás ordenamientos jurídicos aplicables. II. Función de Fiscalización La facultad de fiscalización corresponde al Congreso del Estado, el cual para su cabal cumplimiento se apoya a través de la Auditoria Superior del Estado de Guanajuato, el cual tendrá autonomía técnica, de gestión y presupuestaria, en los términos que señala la Constitución Política para el Estado de Guanajuato y la Ley de Fiscalización Superior del Estado y demás ordenamientos jurídicos. Dicha función de fiscalización tiene como finalidad verificar y contribuir a un adecuado, responsable y legal ejercicio del gasto público. A partir de la creación de la Auditoria Superior del Estado de Guanajuato del Congreso del Estado, la fiscalización sobre el origen, empleo y aplicación de los recursos públicos que realizan los Poderes del Estado, los ayuntamientos, los organismos autónomos y las entidades de la administración pública paraestatal y paramunicipal y, en su caso, los particulares, se materializa y consolida con el sustento jurídico necesario. En el ejercicio de esta función técnica, resulta indispensable que la Auditoria Superior del Estado de Guanajuato del Congreso del Estado desarrolle con eficacia y eficiencia las atribuciones que tiene encomendadas. Por ello, en cumplimiento de tales atribuciones debe realizar actividades de planeación y ejecución de auditorías, de acuerdo a su programa anual y a las que determine el

36 Congreso por acuerdo del Pleno conforme a lo dispuesto en los artículos 63 fracciones XVIII,XIX y XXVIII y 66 de la Constitución Política para el Estado. Con el actual esquema de fiscalización, resulta indispensable realizar acciones de supervisión en campo, visitas, inspecciones y verificaciones, elaboración y revisión de pliegos de observaciones, formulación de observaciones y recomendaciones en relación a la gestión financiera de los sujetos de fiscalización, elaboración de dictámenes e informe de resultados, así como el puntual seguimiento respecto al cumplimiento de las recomendaciones formuladas por la Auditoria Superior del Estado de Guanajuato a los sujetos de fiscalización, coadyuvando de esta manera al cumplimiento de la tarea fundamental de vigilancia y fiscalización que la Constitución Política del Estado asigna al Poder Legislativo. La Auditoria Superior del Estado de Guanajuato del Congreso del Estado debe cumplir a cabalidad su encomienda, por ello en el Presupuesto de Egresos se contemplan las previsiones necesarias que se destinarán de manera directa a la función de fiscalización, como lo es el implementar un programa de profesionalización continua, fortaleciendo los esquemas de capacitación del personal que, en campo, materializa esta función, asimismo se contempla el dotar a estos servidores públicos de los recursos necesarios que les permitan desarrollar de forma adecuada y profesional la función de fiscalización. III. Función de Representación Las diputadas y diputados que integramos esta Sexagésima Tercera Legislatura reafirmamos nuestro compromiso de representar efectivamente el interés general en la toma de decisiones que corresponden al Poder Legislativo del Estado de Guanajuato, considerando la integración efectiva de los diversos sectores de la sociedad, quienes nos han encomendado la trascendente misión de representar sus intereses dentro del Congreso del Estado y en general dentro del Poder Público de Guanajuato. Para el cumplimiento de esta función representativa, el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato debe contar con los recursos necesarios que coadyuven para que las Diputadas y los Diputados realicen sus acciones de gestión y representación social, ya sea en lo individual como al integrar las Comisiones Legislativas; teniendo a su alcance los requerimientos materiales y humanos que sean posibles para realizar su labor de manera eficaz y oportuna en beneficio de la población en general, pero invariablemente, estos recursos se aplicarán bajo los criterios de austeridad y racionalidad que nos hemos fijado. IV. Transparencia y acceso a la información pública Las relaciones entre el poder político y los ciudadanos reclaman la transparencia. Ésta es una exigencia legítima e incluso, necesaria para el buen funcionamiento del Estado; en donde el poder sea sujeto de control y éste se ejerza según las normas previamente establecidas.

37 La delegación de poder de los ciudadanos a sus representantes presupone la posibilidad de conocer, valorar, y en su caso, sancionar su proceder. Esto es aplicable tanto para los representantes electos, cuya función es tomar decisiones políticas, como para los funcionarios, que deben llevar a la práctica tales decisiones. El principio de publicidad exige que el poder público sea controlable, y ha añadido que la forma de gobierno en la que el control pueda llevarse a cabo es la democracia; el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato cumple con el citado principio, es así que en cumplimiento de las obligaciones que, en materia de transparencia, le imponen los distintos ordenamientos legales, atiende por conducto de la Unidad de Acceso a la Información Pública, los requerimientos ciudadanos en esta materia, transparentando el ejercicio de la función pública de las Diputadas y los Diputados, con la limitante que legalmente se encuentra establecida respecto a datos personales, información reservada o confidencial. Otro mecanismo legal a que se encuentra obligado el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato, Diputados y funcionarios, es el relativo a la presentación de sus respectivas declaraciones patrimoniales; todo ellos para dar cumplimiento a este mandato de preservar la legalidad, honestidad y transparencia con las que los servidores públicos deben ejercer la función pública a ellos encomendada por la sociedad. c) Ejercicio fiscal: De Enero a Diciembre de Y esta Información Financiera corresponde al Tercer Trimestre de d) Régimen jurídico: Se encuentra inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes bajo el régimen fiscal de Persona Moral con fines no lucrativos. Así mismo se informa que se realizó el trámite ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT) para el cambio de domicilio fiscal a partir del 01 de Septiembre de 2016 debido a que hubo cambio fisico al nuevo edificio del congreso, así mismo se presentó en la misma fecha del 1ero. De septiembre una precisión en la denominación o razón social quedando registrado como Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. e) Consideraciones fiscales del ente: Las contribuciones que está obligado es: Retenedor de Salarios, Retenedor de Honorarios, Retenedor por Arrendamiento, Contribuyente y Retenedor del Impuesto Cedular. f) Estructura organizacional básica. *Se anexa organigrama de la entidad. g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario. No Aplica. 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros:

38 a) El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato realiza los Estados Financieros y sus Notas de acuerdo a las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) así como a las leyes aplicables. El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato tiene implementado el sistema SIA, en el cual integró los procesos logísticos para una afectación contable y presupuestal en tiempo real. El sistema contable permite la generación periódica de los estados y la información financiera, como es Información contable, presupuestaria, programática y alguna información complementaria. b) La Contabilidad del Poder Legislativo del Estado de Guanajuato se realiza con base acumulativa, registrando las operaciones y lo eventos económicos a valor histórico. La presente información Financiera emana de un Sistema de Contabilidad en el que se realiza conforme a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la normatividad emitida por el CONAC. c) El registro de las operaciones y la elaboración de los estados financieros del Poder Legislativo se encuentran sustentados técnicamente en los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental. d) En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato se aplica las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en los acuerdos del Consejo Estatal de Armonización Contable, así como la normatividad que está vigente. e) En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato la base del devengado se lleva a partir del ejercicio del 2011 en el cual se implementó un sistema de contabilidad con lo que permitió contar con la información en tiempo real. 6. Políticas de Contabilidad Significativas: a) En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato no se ha realizado ninguna actualización. b) Operaciones en el extranjero no realiza el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. c) Inversiones en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas no efectúa operaciones el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. d) Inventarios y costo de lo vendido no aplican en el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato, lo que maneja es almacén para los materiales y suministros. e) Los beneficios a los empleados están estipulados en las leyes locales, en el Estatuto del Servicio Civil de Carrera de los Servidores Públicos del Poder Legislativo así como en los

39 Lineamientos Generales de Racionalidad, Austeridad y Disciplina Presupuestal del Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. f) En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato se autorizó en el Ejercicio del 2013 la creación de una Provisión para Pasivos Laborales, el cual se ha ido actualizando cada ejercicio, por lo que en el ejercicio 2015 también hubo la actualización del saldo del pasivo laboral con el importe de lo devengado en el ejercicio, de acuerdo a lo establecido en los lineamientos y lo autorizado por la Comisión de Administración. g) El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato hasta este tercer trimestre de 2016 no ha creado alguna reserva. h) El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato durante este tercer trimestre no ha registrado cambios en políticas contables ni correcciones de errores a la información financiera, se ha apegado a la normatividad emitida por el CONAC. i) Las Reclasificaciones que se realizan son derivadas y de acuerdo a la normatividad establecida por el CONAC. j) La depuración y cancelación de los saldos son de acuerdo a la normatividad que emita el CONAC. 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario: a) Activos en moneda extranjera no tiene el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. b) En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato no tiene Pasivos en moneda extranjera c) Posición en moneda extranjera no aplica en el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. d) Tipo de cambio no aplica en el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. e) Equivalente en moneda nacional no aplica en el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. 8. Reporte Analítico del Activo: a) El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato aplicó los criterios establecidos por el CONAC para la depreciación, así como los criterios para determinar la vida útil y los porcentajes de depreciación recomendados en los lineamientos.

40 Clase de Activo Fijo Tasa Depreciación Anual Muebles de Oficina y Estanteria 10% Muebles, excepto de Oficina y Estanteria 10% Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 33.33% Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10% Equipos y Aparatos Audiovisuales 10% Automóviles y Equipo Terrestre 20% Equipo de Comunicación y Telecomunicación 10% Equipo de Generación y Distribución de Energía Eléctrica 33.33% Herramientas y Máquinas -Herramienta 10% Otros Equipos 10% Otros Bienes Artísticos, Culturales y Científicos 10% b) El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato se encuentra en proceso de establecer las normas particulares en el tema de los activos, al amparo de las reglas generales y especificas emitidas por el CONAC, así mismo realizó en el trimestre una revisión de los activos fijos y el cual el informe fue presentado a la Comisión de Administración. c) En el caso del Congreso, los gastos originados por la construcción del nuevo edificio se encuentran registrados en la cuenta contable de Construcción en Proceso, una vez concretada la obra señalada se capitalizará y registrará en la cuenta contable de Edificios. d) No existen riesgos en las Inversiones Financieras, debido a que se tienen en papel gubernamental. e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato, en el caso del Congreso, los gastos originados por la construcción del nuevo edificio se encuentran registrados en la cuenta contable de Construcción en Proceso, una vez concretada la obra señalada se capitalizará y registrará en la cuenta contable de Edificios. Y en el caso del edificio que ocupa la Auditoria Superior del Estado de Guanajuato se encuentra con un valor de $26 100, (Veintiséis millones cien mil pesos 00/100 M.N.) f) Respecto a otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc en el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato se tiene como garantía el contrato de apertura de crédito con garantía hipotecaria celebrado con el ISSEG. g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables en el trimestre no se efectuaron. h) Administración de activos se considera en la contratación de inversiones que siempre sea en papel gubernamental para que no haya riesgo.

41 Principales variaciones en el activo: a) Inversiones en valores no aplica. b) Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto en el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato no aplica. c) En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato no se cuenta con Inversiones en empresas de participación mayoritaria d) El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato no tiene Inversiones en empresas de participación minoritaria e) El Poder Legislativo del Estado de Guanajuato no tiene Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo. 9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos: a) En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato no tiene Fideicomisos. b) En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato no aplica Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades ya que no tiene fideicomisos 10. Reporte de la Recaudación: a) Los ingresos obtenidos y recaudados por el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato están contenidos en la Ley de Presupuesto General de Egresos del Estado de Guanajuato para el ejercicio fiscal Adicionalmente registra ingresos por concepto de rendimientos financieros de sus cuentas bancarias y sus inversiones, así como ingresos por conceptos extraordinarios, los cuales se detallan en las notas de desglose. b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo No Aplica. 11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda: a) Al Poder Legislativo del Estado de Guanajuato se le autorizó la contratación de un empréstito con el Instituto de Seguridad Social del Estado de Guanajuato, en el cual la información se encuentra contenida en la Nota de Desglose ESF-15, cabe mencionar que este crédito autorizado no es una Deuda Pública, si no es un Financiamiento Interno. b) La Información del crédito autorizado se encuentra en la Nota de Desglose ESF-15.

42 12. Calificaciones otorgadas: En el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato, el crédito que se tiene es un Financiamiento Interno por lo tanto no aplica la calificación crediticia. 13. Proceso de Mejora: a) Respecto a las Políticas de Control Interno se encuentran dentro de los Lineamientos Generales de Racionalidad, Austeridad y Disciplina Presupuestal, los cuales son aprobados por la Comisión de Administración, así como algunos otros lineamientos que regulan el recurso de los Diputados(as), Grupos y Representaciones parlamentarias. b) Estas se encuentran reflejadas en la información de indicadores de resultados. 14. Información por Segmentos: Ninguna para el periodo que se reporta. 15. Eventos Posteriores al Cierre: No se reporta alguno para el periodo que se informa 16. Partes Relacionadas: No Aplica para este trimestre las partes relacionadas en el Poder Legislativo del Estado de Guanajuato. 17. Responsabilidad Sobre la Presentación Razonable de la Información Contable: Los Estados Financieros se encuentran firmados en cada página del mismo así como también está incluida al final la leyenda: Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor.

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