GUIA TÉCNICA DELANEXO SWIFT PARA TRANSACCIONES BANCARIAS INTERNACIONALES

Transcripción

1 GUIA TÉCNICA DELANEXO SWIFT PARA TRANSACCIONES BANCARIAS INTERNACIONALES 1. Consideraciones Generales Esta guía técnica pone en consideración las especificaciones con las cuales deben entregar información del Anexo SWIFT, las instituciones sistema financiero que realicen envío o recepción de transacciones financieras desde o hacia el exterior por parte de sus clientes, siempre y cuando se las realicen a: Países considerados como paraísos fiscales Países de menor imposición Países con los cuales se mantenga convenios para evitar la doble tributación Esta información deberá dar cumplimiento a lo establecido por el Servicio de Rentas Internas mediante la Resolución No. NAC-DGERCGC publicada en el registro oficial No. 123 de fecha 20 de noviembre de 2017, modificada por la resolución NAC-DGERCGC publicada en el suplemento del R.O. 148 del 27 de diciembre de La información consolidada de matriz y sucursales debe ser cargada mensualmente en el portal institucional del SRI, para lo cual, la información deberá encontrarse en un archivo comprimido que contenga la información referente a Salida de divisas hacia el exterior y la información referente a Entrada de divisas del exterior El archivo comprimido deberá tener la denominación ASWmmaaaa.zip, donde los trece (13) dígitos iniciales corresponderán al RUC del informante, ASW corresponde a las iniciales del Anexo Swift, mm representa el mes y aaaa representa al año en el cual el contribuyente informa las transacciones. Si el archivo comprimido tiene un peso mayor a 1 MB, la información deberá presentarse en las oficinas del SRI para la respectiva carga a través de un sistema interno. Es obligatorio presentar un archivo comprimido cada mes, existan o no transacciones en el periodo informado Características del medio magnético a cargar Tipo de grabación archivo comprimido : archivos tipo zip Tipo de grabación archivo interno : archivos tipo xml 1.2. Rotulación externa e interna de los disquetes o CD. Rotulación externa Cada CD, que se presente al Servicio de Rentas Internas debe tener la respectiva etiqueta, en la cual se consignará: Nombre de la información Ej.: ANEXO - SWIFT Periodo que informa Ej.: 01/2017 Número de RUC del contribuyente que informa. Razón Social del contribuyente que informa. En caso de tener un ARCHIVO EMPAQUETADO distribuido en varios CD s, se debe colocar en cada medio magnético la numeración respectiva, de la siguiente forma: Ejemplo: 1 de 2 para el primer disquete ó CD. 2 de 2 para el segundo disquete ó CD, si el total de discos fueran dos. Estos datos deben ser consignados en la etiqueta, en el orden establecido, uno debajo de otro. Fecha de actualización:

2 Ejemplo: ANEXO SWIFT 01/2017 RUC: RAZON SOCIAL: COMPAÑÍA "XXX" 1 de 2 Rotulación Interna Deben existir el siguiente archivo empaquetado: ASWmmaaaa.zip. 2. Información relacionada con el detalle del Anexo Swift (ASW) El RUC que se registra en la identificación de los archivos deberá corresponder al RUC con el cual accedió mediante clave a la opción de carga en el portal institucional. La información a presentarse corresponderá al conjunto de las tramas emitidas mediante el mensaje MT103 para entradas o salidas, según corresponda el archivo. Para efectos de esta información se consideran paraísos fiscales las jurisdicciones incluidas en la lista señalada en el artículo 2 de la Resolución No. NAC-DGERCGC del Servicio de Rentas Internas, publicada en el Registro Oficial Suplemento No. 430 de 3 de febrero de 2015 y sus reformas, vigente al 19 de febrero de 2017, así como los regímenes a los que se refiere la Circular No. NACDGECCGC publicada en el Registro Oficial No. 756 de 30 de julio de 2012, las que tendrán tratamiento de paraíso fiscal mientras dicha entidad no determine lo contrario. El listado de países se refiere en el anexo No. 1 de la presente ficha, los cuales serán sujetos de actualización, según la normativa requiera. La información contenida en los campos marcados como OBLIGATORIO, deberá ser siempre ingresada, por lo tanto, no podrá en estos campos ingresarse información vacía o nula (null). En los campos marcados como CONDICIONAL; estos pueden o no contener información, y se ingresará cuando se cumpla con una condición de otro campo. Las características de la información a ser entregada, formatos y condiciones de presentación se detallan a continuación, misma que debe ser cargada mensualmente en el portal institucional del SRI en un archivo xml comprimido que contenga dos secciones: a. Cabecera b. Contenido 2.1 Sección 1: Cabecera o identificación La información de la cabecera deberá contener los siguientes elementos: Tipo de identificación del informante Número de identificación del informante Año informado Mes informado Razón social del informante Código del operativo Fecha de actualización:

3 2.2 Sección 2: Contenido Corresponde a la información relacionada con el detalle de las transacciones de salidas o entrada de divisas por mensaje MT103. Detalle de Entradas Detalle de Salidas 3. Estructura del archivo requerido Se adjunta a continuación un esquema base borrador de la estructura a generarse del archivo xml que contiene el detalle del anexo ASW 3.1. Estructura del mensaje MT 103 A continuación se muestra la información que vendrá registrada en los detalles de entradas o salidas del anexo ASW Posición (orden) Campo Nombre de Campo según ficha Swift Nombre de Campo según ficha Swift Mandatorio u Tipo de Campo (numérico o alfanumérico) Tipo de dato M MT103 Tipo de Mensaje Mandatorio S Sent codigo BIC banco Remitente Mandatorio 8 a 12x R Received Codigo BIC banco Destino Mandatorio 8 a 12x 1 20 Sender Reference Referencia de transferencia Mandatorio 16x 2 13C Time Indication Indicación de tiempo /8c/4!n1!x4!n 3 23B Bank Operation Code Código de operación del banco 4!c 4 23E Instruction Code codigo de instrucción 4!c[/30x] 5 26T Transaction Type Code tipo de transaccion 3!a Alfabético Value Date / Currency Valor Fecha / Moneda / 6!n3!a15d 6 32A / Interbank Sttled Amount Monto interbancario liquidado Mandatorio 7 33B Currency / Instructed Moneda / cantidad Amount instruida 3!a15d 8 36 Exchange Rate Tipo de Cambio 12d Numérico 9 50a Datos de Ordenante [/34x] 50F Ordering Customer Datos de Ordenante 35x 4*35x 50K Datos de Ordenante [/34x] 4*35x Fecha de actualización:

4 Posición (orden) Campo Nombre de Campo según ficha Swift Nombre de Campo según ficha Swift Mandatorio u Tipo de Campo (numérico o alfanumérico) Tipo de dato A 52D 53A Ordering Institution Institución Código BIC Ordenante Datos institucion Ordenante remitente (formato BIC) 4*35x Sender s 53B [35x] Correspondent remitente (cuenta) 53D remitente (nombre y 4*35x formato de dirección) 54A destinatario (formato BIC) 54B Receiver s Correspondent Receptor (cuenta) [35x] 54D destinatario (nombre y 4*35x dirección) 55A Tercera Institución de Third Reimbursement Reembolso 55B Institution [35x] 55D 4*35x 56A Institución Intermediaria (formato BIC) Intermediary Institución Intermediaria 56C Institution (formato de código de /34x compensación) 56D Datos Intermediario 4*35x 57A 57B 57C 57D 59 Account With Institution Cuenta con institución (formato BIC) Cuenta con institución (ubicación) Cuenta con institución (formato de código de compensación) Cuenta con institución (nombre y formato de dirección) Datos Destinatario Beneficiary Customer 59A Datos Destinatario [35x] /34x 4*35x 59F Datos Destinatario A o ninguna opción de letra [/34x] 4*35x [/34x] [/34x] 4*(1!n/33x) Remittance Information Información de remesas 4*35x 18 71A Details Of Charges Detalles de los cargos Mandatorio 3!a Alfabético 19 71F Sender s Chargers Cargos del remitente 3!a15d 20 71G Receiver s Charges Cargos del Receptor 3!a15d Sender to Receiver Informacion del *35x Information remitente al receptor 77B Informes Regulatorios 3*35x 22 Regulatory Reporting 77T Contenido del sobre 9000z Fecha de actualización:

5 3.2 Validaciones No se acepta el símbolo & en cualquier parte del archivo Cabecera: Tipo de identificación del informante: Solamente se receptarán identificaciones con RUC, el valor por defecto será R. Número de identificación del informante: Debe contener los 13 dígitos, solo números. Este campo es una cadena de 13 caracteres que solamente permitirá del 0 al 9. Año informado: Solo números desde el 2017 en adelante Mes informado: Solo números. Este campo es una cadena que va desde 01 al 12. Razón social del informante: Código del operativo: Solamente ASW Contenido: Detalle de Entradas: (letras, números y símbolos, excepto &) Detalle de Salidas: (letras, números y símbolos, excepto &) 3.3 Ejemplo de la estructura de entrada o salida <?xml version="1.0" encoding="utf-8" standalone="yes"?> <asw xmlns:xsi=" <TipoIdInformante>R</TipoIdInformante> <IdInformante> </IdInformante> <Anio>2017</Anio> <Mes>11</Mes> <razonsocial>banco ABC</razonSocial> <codigooperativo>asw</codigooperativo> <contenido> <detalleentradas>bp Message Name: SINGLE CUSTOMER CREDIT TRANSFER Message Type: F 103 Sent/Received: CITIUS33XXXX Direction: Input CITIBANK N.A. Priority: Normal 399 PARK AVENUE Session: 3143 NEW YORK,NY Sequence: Input Output ACK NAK DUP AUTH MIR: PICHPAPAAXXX Time Time Flag Code Flag Code MOR: MUR: SP-- NOTE: : MESSAGE HEADER F01PICHPAPAXXXX 2: APPLICATION HEADER I103CITIUS33XXXXN 4: MESSAGE TEXT :20: Sender's Reference TRN: BP :23B: Bank Operation Code CRED :32A: Value Date, Currency Code, Interbank Settled Amount Value Date: Currency Code: USD Settled Amount: 200'000,00 :50K: Ordering Customer Optional Account Line: / Fecha de actualización:

6 Name & Address: RECORSA SA REINA VICTORIA N 190 8Y AV PATRIA ECUADOR :57A: Account With Institution Optional Account Line: Identifier Code: BBOLPAPA BBP BANK, S.A. TORRES DE LAS AMERICAS TORRE C FLOOR 14 OF :59: Beneficiary Customer Optional Account Line: / Name & Address: ANJES FINANACE INC PUNTA PACIFICA TORRES DE LAS AMERICAS, TORRE C, OF 1401 :70: Remittance Information Free Format: /RFB/PAGO V :71A: Details of Charges SHA 5: TRAILER CHK: Checksum B6FE08AE4056 PRINTER:.. QUEUE: QPAPEN BY: JCASILLA DATABASE KEY: USER KEY: PAGE: 1 **** END OF MESSAGE **** BP Message Name: SINGLE CUSTOMER CREDIT TRANSFER Message Type: F 103 Sent/Received: CITIUS33XXXX Direction: Input CITIBANK N.A. Priority: Normal 399 PARK AVENUE Session: 3143 NEW YORK,NY Sequence: Input Output ACK NAK DUP AUTH MIR: PICHPAPAAXXX Time Time Flag Code Flag Code MOR: MUR: SP-- NOTE: : MESSAGE HEADER F01PICHPAPAXXXX 2: APPLICATION HEADER I103CITIUS33XXXXN 4: MESSAGE TEXT :20: Sender's Reference TRN: BP :23B: Bank Operation Code CRED :32A: Value Date, Currency Code, Interbank Settled Amount Value Date: Fecha de actualización:

7 Currency Code: USD Settled Amount: 200'000,00 :50K: Ordering Customer Optional Account Line: / Name & Address: RECORSA SA REINA VICTORIA N 190 8Y AV PATRIA ECUADOR :57A: Account With Institution Optional Account Line: Identifier Code: BBOLPAPA BBP BANK, S.A. TORRES DE LAS AMERICAS TORRE C FLOOR 14 OF :59: Beneficiary Customer Optional Account Line: / Name & Address: ANJES FINANACE INC PUNTA PACIFICA TORRES DE LAS AMERICAS, TORRE C, OF 1401 :70: Remittance Information Free Format: /RFB/PAGO V :71A: Details of Charges SHA 5: TRAILER CHK: Checksum B6FE08AE4056 PRINTER:.. QUEUE: QPAPEN BY: JCASILLA DATABASE KEY: USER KEY: PAGE: 1 **** END OF MESSAGE ****</detalleentradas> <detallesalidas>bp Message Name: SINGLE CUSTOMER CREDIT TRANSFER Message Type: F 103 Sent/Received: CITIUS33XXXX Direction: Input CITIBANK N.A. Priority: Normal 399 PARK AVENUE Session: 3143 NEW YORK,NY Sequence: Input Output ACK NAK DUP AUTH MIR: PICHPAPAAXXX Time Time Flag Code Flag Code MOR: MUR: SP-- NOTE: : MESSAGE HEADER F01PICHPAPAXXXX 2: APPLICATION HEADER I103CITIUS33XXXXN 4: MESSAGE TEXT :20: Sender's Reference TRN: BP Fecha de actualización:

8 :23B: Bank Operation Code CRED :32A: Value Date, Currency Code, Interbank Settled Amount Value Date: Currency Code: USD Settled Amount: 200'000,00 :50K: Ordering Customer Optional Account Line: / Name & Address: RECORSA SA REINA VICTORIA N 190 8Y AV PATRIA ECUADOR :57A: Account With Institution Optional Account Line: Identifier Code: BBOLPAPA BBP BANK, S.A. TORRES DE LAS AMERICAS TORRE C FLOOR 14 OF :59: Beneficiary Customer Optional Account Line: / Name & Address: ANJES FINANACE INC PUNTA PACIFICA TORRES DE LAS AMERICAS, TORRE C, OF 1401 :70: Remittance Information Free Format: /RFB/PAGO V :71A: Details of Charges SHA 5: TRAILER CHK: Checksum B6FE08AE4056 PRINTER:.. QUEUE: QPAPEN BY: JCASILLA DATABASE KEY: USER KEY: PAGE: 1 **** END OF MESSAGE ****</detallesalidas> </contenido> </asw> Fecha de actualización:

9 4. Anexo - Listado de Tablas 4.1 Países con los que Ecuador mantiene convenio de doble tributación PAÍS ALEMANIA ARGENTINA (solo transporte aéreo) BELARUS BELGICA BOLIVIA BRASIL CANADA CHILE CHINA POPULAR COLOMBIA COREA DEL SUR ESPAÑA FRANCIA ITALIA MEXICO PERU RUMANIA SINGAPUR SUIZA URUGUAY 4.2 Países considerados paraísos fiscales PARAÍSO FISCAL ANGUILA (Territorio no autónomo del Reino Unido) ANTIGUA Y BARBUDA (Estado independiente) ARCHIPIÉLAGO DE SVALBARD ARUBA BARBADOS (Estado independiente) BELICE (Estado independiente) BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) BONAIRE, SABA Y SAN EUSTAQUIO BRUNEI DARUSSALAM (Estado independiente) CAMPIONE D'ITALIA (Comune di Campioned'Italia) COLONIA DE GIBRALTAR COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado independiente) CURAZAO ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado independiente) ESTADO DE BAHREIN (Estado independiente) ESTADO DE KUWAIT (Estado independiente) ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU) EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (Estado independiente) FEDERACIÓN DE SAN CRISTÓBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: independientes) GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO GROENLANDIA GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU) ISLA DE ASCENSIÓN ISLAS AZORES ISLAS CAIMÁN (Territorio no autónomo del Reino Unido) ISLAS CHRISTMAS ISLA DE COCOS O KEELING ISLA DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda) ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido) ISLA DE NORFOLK ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELÓN ISLAS DEL CANAL (Guernesey, Alderney, Isla de Great Stark, Herm, Little Sark, Brechou, Jethou, Lihou) ISLAS DEL CANAL ( Jersey) Fecha de actualización:

10 ISLA QESHM ISLAS SALOMÓN PARAÍSO FISCAL ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido) ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) ISLAS VÍRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA KIRIBATI LABUAN MACAO MADEIRA (Territorio de Portugal) MANCOMUNIDAD DE DOMINICA (Estado asociado) MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido) MYANMAR (ex Birmania) NIGERIA NIUE PALAU PITCAIRN POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia) PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado independiente) PRINCIPADO DE MÓNACO PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA REINO DE SWAZILANDIA (Estado independiente) REINO DE TONGA (Estado independiente) REINO HACHEMITA DE JORDANIA REPÚBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado independiente) REPÚBLICA DE ALBANIA REPÚBLICA DE ANGOLA REPÚBLICA DE CABO VERDE (Estado independiente) REPÚBLICA DE CHIPRE REPÚBLICA DE DJIBOUTI (Estado independiente) REPÚBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado independiente) REPÚBLICA DE LIBERIA (Estado independiente) REPÚBLICA DE MALDIVAS (Estado independiente) REPÚBLICA DE MALTA (Estado independiente) REPÚBLICA DE MAURICIO REPÚBLICA DE NAURU (Estado independiente) REPÚBLICA DE PANAMÁ (Estado independiente) REPÚBLICA DE SEYCHELLES (Estado independiente) REPÚBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO REPÚBLICA DE TÚNEZ REPÚBLICA DE VANUATU REPÚBLICA DEL YEMEN REPÚBLICA DEMOCRÁTICA SOCIALISTA DE SRI LANKA SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU) SAMOA OCCIDENTAL SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado independiente) SANTA ELENA SANTA LUCÍA SAN MARTÍN SERENÍSIMA REPÚBLICA DE SAN MARINO (Estado independiente) SULTANADO DE OMAN TOKELAU TRISTAN DA CUNHA (SH Saint Helena) TUVALU ZONA LIBRE DE OSTRAVA HONG KONG SRI...Para cumplir y hacer cumplir! En caso de que tenga alguna duda, sugerencia o comentario en relación a esta ficha técnica comuníquese con nosotros al ; o consulte nuestra página web: Fecha de actualización: