GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE PUEBLA PERIÓDICO OFICIAL

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1 GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE PUEBLA PERIÓDICO OFICIAL LAS LEYES, DECRETOS Y DEMÁS DISPOSICIONES DE CARÁCTER OFICIAL SON OBLIGATORIAS POR EL SOLO HECHO DE SER PUBLICADAS EN ESTE PERIÓDICO Autorizado como correspondencia de segunda clase por la Dirección de Correos con fecha 22 de noviembre de 1930 TOMO CDLXXIX CUATRO VECES HEROICA PUEBLA DE ZARAGOZA VIERNES 20 DE MARZO DE 2015 Sumario NÚMERO 14 CUARTA SECCIÓN GOBIERNO DEL ESTADO PODER LEGISLATIVO DECRETO del Honorable Congreso del Estado, por el que autoriza a la Auditoría Superior del Estado de Puebla, para que inicie formalmente y substancie Procedimiento Administrativo de Determinación de Responsabilidades, en contra del C. Eliseo Braulio Zayas Jaen, Presidente Municipal de Acatzingo, Puebla, por las presuntas irregularidades en que incurrió durante el periodo auditado, comprendido del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011.

2 2 (Cuarta Sección) Periódico Oficial del Estado de Puebla Viernes 20 de marzo de 2015 GOBIERNO DEL ESTADO PODER LEGISLATIVO DECRETO del Honorable Congreso del Estado, por el que autoriza a la Auditoría Superior del Estado de Puebla, para que inicie formalmente y substancie Procedimiento Administrativo de Determinación de Responsabilidades, en contra del C. Eliseo Braulio Zayas Jaen, Presidente Municipal de Acatzingo, Puebla, por las presuntas irregularidades en que incurrió durante el periodo auditado, comprendido del 15 de febrero al 31 de diciembre de Al margen un sello con Escudo del Estado de Puebla, y una leyenda que dice: Estados Unidos Mexicanos. H. Congreso del Estado de Puebla. RAFAEL MORENO VALLE ROSAS, Gobernador Constitucional del Estado Libre y Soberano de Puebla, a sus habitantes sabed: Que por la Secretaría del H. Congreso, se me ha remitido el siguiente: EL HONORABLE QUINCUAGÉSIMO NOVENO CONGRESO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE PUEBLA Que en sesión pública ordinaria de esta fecha, Vuestra Soberanía ha tenido a bien discutir y aprobar, el Dictamen con Minuta de Decreto emitido por la Comisión Inspectora de la Auditoría Superior del Estado, por virtud del cual se propone se autorice a la Auditoría Superior del Estado de Puebla, para que inicie formalmente y substancie Procedimiento Administrativo de Determinación de Responsabilidades, en contra del C. Eliseo Braulio Zayas Jaen, Presidente Municipal Constitucional por el periodo del quince de febrero al treinta y uno de diciembre de dos mil once; por lo que: CONSIDERANDO Que el entonces Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Puebla, hoy Auditoría Superior del Estado de Puebla, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 116 fracción II penúltimo párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 113 y 114 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla; 22, 23, 30, 40, 41, 43, 112 y 121 fracciones I, III, XIV, XXIII, de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla, publicada el 8 de septiembre de 2010 y 9 fracciones I, II y XIX del Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado, disposiciones aplicables en términos de los Transitorios, Cuarto, Quinto y Décimo Primero, del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla, publicado en el Periódico Oficial del Estado el 21 de diciembre de 2012, respecto al Municipio de Acatzingo, por el periodo comprendido del quince de febrero al treinta y uno de diciembre de dos mil once, emitió un Pliego de Observaciones identificado con el número 06170/ , que debido a su no solventación total, motivó la emisión de un Pliego de Cargos identificado con el número 06170C/ , de conformidad con lo dispuesto en el artículo 30, de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla, aplicable en términos de los Transitorios antes citados Que en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 35 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla, citada en el párrafo que antecede, aplicable en términos de los Transitorios antes referidos, se observaron los plazos a fin de que el representante del sujeto de revisión indicado, solventara los pliegos en términos de ley, sin que lo hubiere hecho por no haber solventado en su totalidad las observaciones respectivas, dejando con ello de comprobar y justificar recursos públicos por un importe de $79'183, (setenta y nueve millones ciento ochenta y tres mil ciento veinticuatro pesos 92/100 Moneda Nacional), cuyo sustento se encuentra contenido en documentos que obran en poder de la hoy Auditoría Superior del Estado de Puebla

3 Viernes 20 de marzo de 2015 Periódico Oficial del Estado de Puebla (Cuarta Sección) 3 Por lo que, procede autorizar a la Auditoría Superior del Estado de Puebla, inicie y substancie Procedimiento Administrativo de Determinación de Responsabilidades, por el importe y periodo referido, en contra del C. Eliseo Braulio Zayas Jaen, por la no solventación de los pliegos y las presuntas irregularidades subsistentes de los mismos, concretamente las siguientes: Folio 1. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Recursos Propios. Saldos por comprobar en las cuentas de: Caja. Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Resguardo del responsable del efectivo y arqueo de caja debidamente firmados. Por $24, Corresponde al saldo que presenta la subcuenta número Caja, Fondo Fijo de Caja 2011, según Balanza de Comprobación al 31 de diciembre de 2011 del Sistema Contable Gubernamental II. Debió remitir copia certificada del resguardo del responsable del efectivo y arqueo de caja al 31 de diciembre de Folio 2. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Recursos Propios. Saldos por comprobar en las cuentas de: Caja. Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Resguardo del responsable del efectivo y arqueo de caja debidamente firmados. Por $38, Corresponde al saldo que presenta la subcuenta número Caja, Recursos Propios, según Balanza de Comprobación al 31 de diciembre de 2011, del Sistema Contable Gubernamental II. Debió remitir copia certificada del resguardo del responsable del efectivo y arqueo de caja al 31 de diciembre de Folio 3. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Recursos Propios. Saldos por comprobar en las cuentas de: Bancos. Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Conciliaciones bancarias, estados de cuenta de bancos y auxiliares de mayor. Por $571, Corresponde al saldo que presenta la subcuenta número Bancos, BANAMEX CTA Ingreso Propio, según Balanza de Comprobación al 31 de diciembre de 2011 del Sistema Contable Gubernamental II. Debió remitir copia certificada de la conciliación bancaria, auxiliar de mayor y estado de cuenta al 31 de diciembre de Incluye observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 4. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Recursos Propios. Documentos por cobrar con antigüedad superior a 30 días en cuentas por cobrar Saldos por comprobar en las cuentas de: Cuentas por cobrar. Remitir la relación que contenga nombre, concepto y fecha de los documentos por $24, $38, $571, $6,965.99

4 4 (Cuarta Sección) Periódico Oficial del Estado de Puebla Viernes 20 de marzo de 2015 cobrar y adjuntar copia certificada de los mismos. Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Debió remitir la integración del saldo de la cuenta especificando fecha de registro y/o antigüedad, concepto e importe debidamente firmada, pólizas de registro y copia certificada de la documentación comprobatoria que soporte el saldo. Por $6, Corresponde a la subcuenta con antigüedad mayor a 30 días que presenta la cuenta 0006 Cuentas por Cobrar, según Análisis de Saldos Mensuales al mes de diciembre de 2011 del Sistema Contable Gubernamental II. Debió remitir copia certificada de la integración del saldo de la cuenta especificando fecha de registro, concepto e importe, documentación comprobatoria que soporte el saldo. Cancelar el deudor con su aplicación al gasto anexando la documentación comprobatoria y justificativa del periodo 2011 debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, respetando las leyes aplicables que resulten del cargo al gasto, o reintegrar el saldo, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Incluye observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 5. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Recursos Propios. Saldos por comprobar en las cuentas de: Acreedores Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Debió remitir la integración del saldo de la cuenta especificando fecha de registro y/o antigüedad, concepto e importe debidamente firmada, pólizas de registro y copia certificada de la documentación comprobatoria que soporte el saldo. Por $8, Corresponde a la subcuenta con antigüedad mayor a 30 días que presenta la cuenta 0022 Acreedores diversos, según Análisis de Saldos Mensuales al mes de diciembre de 2011 del Sistema Contable Gubernamental II. Debió remitir copia certificada de la integración del saldo de la cuenta especificando fecha de registro, concepto e importe y la documentación comprobatoria que soporte el saldo. Aclarar el motivo y justificación por el cual los saldos no se encuentran en movimiento, en su caso efectuar las correcciones y remitir la póliza de corrección. Asimismo informar el lapso de tiempo para cumplir con sus obligaciones adquiridas, respetando su presupuesto Incluye observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 6. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Recursos Propios. Falta de documentación original Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Por $19, Corresponde al registro en la póliza E según auxiliar de mayor al mes de diciembre 2011 en la partida gastos de orden social del fondo de recursos propios, no se encontró la póliza con la documentación $8, $19,604.00

5 Viernes 20 de marzo de 2015 Periódico Oficial del Estado de Puebla (Cuarta Sección) 5 comprobatoria. Debió remitir copia certificada de la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 7. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Recursos Propios. Falta de documentación original Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Por $6, Corresponde al registro de la póliza E según auxiliar de mayor al mes de diciembre 2011 en la partida gastos de orden social del fondo de Recursos propios, no se encontró la póliza con la documentación comprobatoria. Debió remitir copia certificada de la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 8. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Recursos Propios. Falta de documentación original Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Por $7, Corresponde al registro de la póliza D según auxiliar de mayor al mes de diciembre 2011 en la partida gastos de orden social del fondo de Recursos propios, no se encontró la póliza con la documentación comprobatoria. Debió remitir copia certificada de la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 9. Presunto Daño Patrimonial $6, $7,514.00

6 6 (Cuarta Sección) Periódico Oficial del Estado de Puebla Viernes 20 de marzo de 2015 Del fondo Recursos Propios. Falta de documentación original Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Por $7, Corresponde al registro en la póliza D según auxiliar de mayor al mes de octubre 2011 en la partida viáticos nacionales del fondo de Recursos propios, que no se encontró la póliza con la documentación comprobatoria y justificativa. Debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: oficios de comisión autorizados por el Presidente y Tesorero Municipal y las facturas debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 10. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Recursos Propios. Falta de documentación original Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Por $6, Corresponde al registro de la póliza D según auxiliar de mayor al mes de diciembre 2011 en la partida viáticos nacionales del fondo de Recursos propios, no se encontró la póliza con la documentación comprobatoria y justificativa. Debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: oficios de comisión autorizados por el Presidente y Tesorero Municipal y las facturas debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 11. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Recursos Propios. Comprobantes de subsidios, ayudas, donativos y transferencias con comprobación y justificación incompleta. Debió remitir copia certificada del acuerdo de su Órgano de Gobierno, los comprobantes de subsidios, ayudas, donativos, transferencias debidamente comprobados y justificados, como sigue: Remitir la solicitud del apoyo y el recibo que debe contener concepto, nombre y firma de la persona que recibe, sello de la institución o comité beneficiado, así como copia $7, $6, $300,000.00

7 Viernes 20 de marzo de 2015 Periódico Oficial del Estado de Puebla (Cuarta Sección) 7 certificada de la identificación oficial de la persona que recibe. Por $300, Corresponde al registro en la póliza E del mes de abril 2011 en la partida 4105 Ayudas culturales y sociales del fondo de Recursos propios, no tiene documentación comprobatoria y justificativa, por lo que debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: oficio de solicitud dirigido al H. Ayuntamiento mismo que indica el destino del apoyo, así como su oficio de agradecimiento dirigido a los mismos y su reporte documental del apoyo recibido que compruebe que se aplicó a lo solicitado, así como identificación oficial de los beneficiarios. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Incluye observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 12. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Recursos Propios. Comprobantes de subsidios, ayudas, donativos y transferencias con comprobación y justificación incompleta. Debió remitir copia certificada del acuerdo de su Órgano de Gobierno, los comprobantes de subsidios, ayudas, donativos, transferencias debidamente comprobados y justificados, como sigue: Remitir la solicitud del apoyo y el recibo que debe contener concepto, nombre y firma de la persona que recibe, sello de la institución o comité beneficiado, así como copia certificada de la identificación oficial de la persona que recibe. Por $200, Corresponde al registro en la póliza E del mes de abril 2011 en la partida 4105 Ayudas culturales y sociales del fondo de Recursos propios, que no tiene documentación comprobatoria y justificativa, por lo que debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: oficio de solicitud dirigido al H. Ayuntamiento mismo que indica el destino del apoyo, así como su oficio de agradecimiento dirigido a los mismos y su reporte documental del apoyo recibido que compruebe que se aplicó a lo solicitado, así como identificación oficial de los beneficiarios. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Incluye observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 13. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Saldos contrarios a la naturaleza de las cuentas. Bancos. Saldos por comprobar en las cuentas de: Bancos. Reclasificación de partidas. Debió de aclarar los motivos de no respetar la naturaleza de las cuentas y realizar las correcciones correspondientes en los estados financieros próximos a presentar. Adjuntar copia certificada de la póliza de corrección y de la documentación comprobatoria. Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Conciliaciones bancarias, estados de cuenta de bancos y auxiliares de mayor. Reclasificar el registro en la cuenta correspondiente, remitir la póliza y documentación comprobatoria que le dio origen. $200, $-679,842.49

8 8 (Cuarta Sección) Periódico Oficial del Estado de Puebla Viernes 20 de marzo de 2015 Por $-679, Corresponde al saldo negativo que presenta la cuenta número 0002 Bancos, según Balanza de Comprobación al 31 de diciembre de 2011 del Sistema Contable Gubernamental II. Debió efectuar las correcciones respectivas a efecto de mostrar saldos reales. Una vez efectuada las correcciones, debió remitir copia certificada de la conciliación bancaria, auxiliar de mayor y estado de cuenta al 31 de diciembre de Folio 14.. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones. Documentos por cobrar con antigüedad superior a 30 días en cuentas por cobrar Saldos por comprobar en las cuentas de: Cuentas por cobrar. Remitir la relación que contenga nombre, concepto y fecha de los documentos por cobrar y adjuntar copia certificada de los mismos. En caso de haber sido cobrados remitir copia certificada de la documentación comprobatoria y justificativa y de la póliza de registro. Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Debió remitir la integración del saldo de la cuenta especificando fecha de registro y/o antigüedad, concepto e importe debidamente firmada, pólizas de registro y copia certificada de la documentación comprobatoria que soporte el saldo. Por $604, Corresponde a las subcuentas con antigüedad mayor a 30 días que presenta la cuenta 0006 Cuentas por Cobrar, según Análisis de Saldos Mensuales al mes de diciembre de 2011 del Sistema Contable Gubernamental II. Debió remitir copia certificada de la integración del saldo de la cuenta especificando fecha de registro, concepto e importe, documentación comprobatoria que soporte el saldo. Cancelar el deudor con su aplicación al gasto anexando la documentación comprobatoria y justificativa del periodo 2011 debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, respetando las leyes aplicables que resulten del cargo al gasto, o reintegrar el saldo, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Incluye observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 15. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Inobservancia a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público Estatal y Municipal. Falta documentación soporte al contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios. Consistente en : Contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios Debe justificar la adquisición demostrando las mejores condiciones de compra, remitiendo: Copia certificada de la autorización para las adquisiciones arrendamientos o servicios, en donde se indique el proceso de adjudicación del contrato respectivo. Remitir los procesos que el Comité debió de adjudicar mediante invitación a cuando menos tres proveedores, acompañados de los cuadros comparativos técnicos y económicos que demuestren que la opción tomada, fue la mejor en cuanto a precio, calidad, condiciones de pago, tiempo y forma de entrega. Entregar con todos los requisitos la documentación que complemente el proceso de contratación de acuerdo a lo dispuesto por la Ley aplicable en la materia, $604, $150,800.00

9 Viernes 20 de marzo de 2015 Periódico Oficial del Estado de Puebla (Cuarta Sección) 9 Contrato de Adquisiciones, arrendamientos o Servicios. Por $150, Corresponde al registro en la subcuenta 0013 Mobiliario y Equipo según póliza número E de fecha 23 de marzo de Debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: Proceso de Adjudicación, contrato por la compra de mobiliario y equipo, con los requisitos establecidos en el artículo 107 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, Estatal y Municipal, documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación y resguardo del bien adquirido. 16. Folio 16. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Inobservancia a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público Estatal y Municipal. Falta documentación soporte al contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios. Consistente en : Contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios Debe justificar la adquisición demostrando las mejores condiciones de compra, remitiendo: Copia certificada de la autorización para las adquisiciones arrendamientos o servicios, en donde se indique el proceso de adjudicación del contrato respectivo. Remitir los procesos que el Comité debió de adjudicar mediante invitación a cuando menos tres proveedores, acompañados de los cuadros comparativos técnicos y económicos que demuestren que la opción tomada, fue la mejor en cuanto a precio, calidad, condiciones de pago, tiempo y forma de entrega. Entregar con todos los requisitos la documentación que complemente el proceso de contratación de acuerdo a lo dispuesto por la Ley aplicable en la materia, Consistente en: Contrato de Adquisiciones, arrendamientos o Servicios. Por $46, Corresponde al registro en la subcuenta 0014 Equipo de Comunicaciones según póliza número E de fecha 25 de noviembre de Debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: Proceso de Adjudicación, contrato por la compra de equipo de comunicaciones, con los requisitos establecidos en el artículo 107 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, Estatal y Municipal y resguardo del bien adquirido. 17. Folio 17. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Saldos por comprobar en las cuentas de: Acreedores Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Por $1,019, Corresponde a las subcuentas con antigüedad mayor a 30 días que presenta la cuenta 0022 Acreedores diversos, según Análisis de Saldos Mensuales al mes de diciembre de 2011 del Sistema Contable Gubernamental II. Debió remitir copia certificada de la integración del saldo de la cuenta especificando fecha de registro, concepto e importe y la documentación comprobatoria que soporte el saldo. Aclarar el motivo y justificación por el cual los saldos no se encuentran en movimiento, en su caso efectuar las correcciones y remitir la póliza de corrección. Asimismo informar el lapso de tiempo para cumplir con sus obligaciones adquiridas, respetando su presupuesto $46, $1,019,707.70

10 10 (Cuarta Sección) Periódico Oficial del Estado de Puebla Viernes 20 de marzo de Folio 18. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Diferencias entre el saldo final del mes anterior y el saldo inicial del mes siguiente. Diferencias entre el saldo final de los estados financieros de la Cuenta Pública con los saldos iniciales del ejercicio o periodo en revisión impresos y del sistema contable gubernamental. Registro incorrecto en afectación contable Efectuar las correcciones en los estados financieros próximos a presentar y/o al cierre de la cuenta pública, la diferencia existente entre el saldo final del mes anterior y el saldo inicial del mes revisado. Registrar en los estados financieros del mes siguiente, las correcciones y ajustes aplicados al cierre de la Cuenta Pública del ejercicio o del periodo inmediato anterior, remitiendo copia certificada de las pólizas respectivas. Debió efectuar la(s) corrección del registro en la partida correspondiente Por $4,464, Corresponde a la diferencia entre el saldo final de la Cuenta Pública por el periodo 2011 e inicial de febrero 2011, registrado en Balanza de comprobación (registrar los saldos correctos del periodo 2011). Debió efectuar las correcciones y ajustes correspondientes, remitiendo las pólizas respectivas. Asimismo resultó una diferencia al comparar los saldos cuentas por cobrar, subsidio al empleo, impuestos por pagar y acreedores diversos de los Estados de Posición Financiera al 14 de febrero y 31 de diciembre de 2011 y los ingresos y egresos del Estado de Ingresos y Egresos del periodo del 15 de febrero al 31 de diciembre de 2011 del Sistema Contable Gubernamental II contra los saldos finales de caja y bancos que refleja el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de Debió aclarar dicha diferencia. 19. Folio 19. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Saldos contrarios a la naturaleza de las cuentas. Saldos por comprobar en las cuentas de: Caja. Reclasificación de partidas. Debió de aclarar los motivos de no respetar la naturaleza de las cuentas y realizar las correcciones correspondientes en los estados financieros próximos a presentar. Adjuntar copia certificada de la póliza de corrección y de la documentación comprobatoria. Debió remitir en copia certificada la siguiente documentación: Resguardo del responsable del efectivo y arqueo de caja debidamente firmados. Reclasificar el registro en la cuenta correspondiente, remitir la póliza y documentación comprobatoria que le dio origen. Por $-19, Corresponde al saldo negativo que presenta la cuenta caja del fondo de Participaciones según balanza de comprobación al 31 de diciembre de Por lo que debió de corregir y remitir la póliza de ajuste correspondiente. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 20. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Ingresos sin adjuntar la documentación comprobatoria. $4,464, $-19, $729,804.16

11 Viernes 20 de marzo de 2015 Periódico Oficial del Estado de Puebla (Cuarta Sección) 11 Participaciones federales y estatales. Reclasificación de partidas. Enviar copia certificada de la documentación comprobatoria y justificativa que avale los ingresos. Reclasificar el registro en la cuenta correspondiente, remitir la póliza y documentación comprobatoria que le dio origen. Por $729, Corresponde a la diferencia entre lo ministrado por la Secretaría de Finanzas de Participaciones federales y lo registrado en el Sistema Contable Gubernamental II en la partida 0501 al mes de diciembre de Debió de aclarar y remitir la documentación comprobatoria correspondiente. Debió realizar las correcciones correspondientes a efecto de que la cuenta sólo contenga las Participaciones Federales en el fondo de Participaciones. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 21. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones. Ingresos omitidos de los Fondos Federales y/o Estatales Estatales Reclasificación de partidas. Remitir copia certificada de la póliza de registro respectiva y de la documentación comprobatoria y justificativa. Reclasificar el registro en la cuenta correspondiente, remitir la póliza y documentación comprobatoria que le dio origen. Por $-78, Corresponde a la diferencia entre lo ministrado por la Secretaría de Finanzas por Convenios con el Estado y lo registrado en el Sistema Contable Gubernamental II en la partida 0609 al mes de diciembre de Debió de aclarar y remitir la documentación comprobatoria correspondiente. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 22. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones. Préstamos y anticipos no registrados y/o identificados Sin remitir autorización del Órgano de Gobierno Justificar por qué el préstamo o anticipo otorgado no fue depositado en la cuenta bancaria del sujeto de revisión, debe depositarlo con los intereses o rendimientos generados, remitir copia certificada de la ficha de depósito, de la póliza de registro contable y presupuestal. Remitir copia certificada del acuerdo de su Órgano de Gobierno que indique la necesidad y destino del préstamo, así como su autorización. Por $175, Corresponde al acumulado contable al mes de diciembre 2011 de la partida 9000 Deuda Pública registrada en el mes de octubre, por un préstamo realizado por la empresa Mageno Corporativo S.A. de C.V., por el que debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: demostrar que la opción elegida para solicitar el crédito o préstamo fue la mejor opción (cuadros comparativos de instituciones financieras debidamente autorizadas por la normativa SHCP), contrato que soporte las condiciones del crédito o préstamo, adjuntar acuerdo de la aprobación de Cabildo que indique la necesidad y destino del crédito o préstamo. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria $-78, $175,310.00

12 12 (Cuarta Sección) Periódico Oficial del Estado de Puebla Viernes 20 de marzo de 2015 número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Incluye observación del segundo informe de auditoría del Auditor Externo. 23. Folio 23. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones Gastos y/o precios no autorizados en sus montos. Debió justificar el importe del gasto y/o precio pagado diferente a los precios vigentes de mercado, con: En el caso de combustibles, lubricantes, refacciones y/o reparaciones de vehículos y/o equipos, debe remitir las bitácoras de uso y mantenimiento de los mismos. Por $221, Corresponde al registro de la póliza E según auxiliar de mayor al mes de diciembre 2011 en la partida combustibles del fondo de Participaciones, no se encontró la póliza con la documentación comprobatoria. Debió remitir copia certificada de las bitácoras de gasolina origen-destino que justifiquen el consumo del combustible autorizadas por el Contralor Municipal y las facturas que comprueben dicho gasto. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Asimismo Debió remitir las bitácoras de gasolina origen-destino que justifiquen el consumo del combustible autorizadas por el Contralor Municipal de los meses de abril, julio, noviembre y diciembre, mismas que no fueron entregadas en visita domiciliaria. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 24. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Reclasificación de partidas. Reclasificar el registro en la cuenta correspondiente, remitir la póliza y documentación comprobatoria que le dio origen. Por $3, Corresponde al registro en la póliza D del mes de febrero 2011 en la partida asesorías del fondo de Participaciones, por la cual debió de realizar la reclasificación a la subcuenta correspondiente ya que la documentación comprobatoria, es decir la factura 5191 dice "11 días de hospedaje". Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 25. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones Falta de documentación original Contrato de prestación de servicios con comprobación y justificación incompleta. Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Remitir copia certificada del contrato y del recibo de honorarios por la prestación de los servicios, así como la constancia de haber recibido los servicios, en caso de no hacerlo Debió reintegrar el importe, remitir copia certificada del recibo de Tesorería, de la ficha $221, $3, $4,000.00

13 Viernes 20 de marzo de 2015 Periódico Oficial del Estado de Puebla (Cuarta Sección) 13 de depósito y de la póliza de registro. Por $4, Corresponde al registro en la póliza E del mes de abril 2011 en la partida asesorías del fondo de Participaciones, no se encontró la documentación comprobatoria y justificativa. Debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: contrato de prestación de servicios debidamente firmado mismo que indica los asuntos tratados y la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, Debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 26. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones Falta de documentación original Contrato de prestación de servicios con comprobación y justificación incompleta. Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Remitir copia certificada del contrato y del recibo de honorarios por la prestación de los servicios, así como la constancia de haber recibido los servicios, en caso de no hacerlo Debió reintegrar el importe, remitir copia certificada del recibo de Tesorería, de la ficha de depósito y de la póliza de registro. Por $15, Corresponde a la partida asesorías según auxiliar de mayor al mes de mayo de 2011 y póliza E del fondo de Participaciones, en la cual sólo estaba la póliza cheque y no había documentación comprobatoria y justificativa. Debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: contrato de prestación de servicios debidamente firmado mismo que indica los asuntos tratados y la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 27. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Inobservancia a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público Estatal y Municipal. Falta documentación soporte al contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios. Consistente en : Contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios Debe justificar la adquisición demostrando las mejores condiciones de compra, remitiendo: Copia certificada de la autorización para las adquisiciones arrendamientos o servicios, en donde se indique el proceso de adjudicación del contrato respectivo. $15, $100,000.00

14 14 (Cuarta Sección) Periódico Oficial del Estado de Puebla Viernes 20 de marzo de 2015 Remitir los procesos que el Comité debió de adjudicar mediante invitación a cuando menos tres proveedores, acompañados de los cuadros comparativos técnicos y económicos que demuestren que la opción tomada, fue la mejor en cuanto a precio, calidad, condiciones de pago, tiempo y forma de entrega. Entregar con todos los requisitos la documentación que complemente el proceso de contratación de acuerdo a lo dispuesto por la Ley aplicable en la materia, Consistente en: Contrato de Adquisiciones, arrendamientos o Servicios. Por $100, Corresponde al registro en la póliza D del mes de junio de 2011 en la partida asesorías del fondo de Participaciones, por el cual debió de remitir copia certificada de la siguiente documentación: contrato de prestación de servicios debidamente firmado mismo que indica los asuntos tratados, con los requisitos establecidos en el artículo 107 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, Estatal y Municipal, anexar proceso de adjudicación y la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 28. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones Contrato de prestación de servicios con comprobación y justificación incompleta. Remitir copia certificada del contrato y del recibo de honorarios por la prestación de los servicios, así como la constancia de haber recibido los servicios, en caso de no hacerlo Debió reintegrar el importe, remitir copia certificada del recibo de Tesorería, de la ficha de depósito y de la póliza de registro. Por $15, Corresponde al registro en la póliza E según auxiliar de mayor del mes de abril 2011 en la partida gastos de ceremonial del fondo de Participaciones por pago de gastos de protesta, en la documentación comprobatoria el contrato no específico el lugar, el día, la hora. Debió de remitir copia certificada del contrato de prestación de servicios debidamente firmado mismo que indica los asuntos tratados, con los requisitos establecidos en el artículo 107 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, Estatal y Municipal. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 29. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Inobservancia a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público Estatal y Municipal. Falta documentación soporte al contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios. Consistente en : Contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios Debe justificar la adquisición demostrando las mejores condiciones de compra, remitiendo: Copia certificada de la autorización para las adquisiciones arrendamientos o servicios, en donde se indique el proceso de adjudicación del contrato respectivo. Remitir los procesos que el Comité debió de adjudicar mediante invitación a cuando $15, $28,740.96

15 Viernes 20 de marzo de 2015 Periódico Oficial del Estado de Puebla (Cuarta Sección) 15 menos tres proveedores, acompañados de los cuadros comparativos técnicos y económicos que demuestren que la opción tomada, fue la mejor en cuanto a precio, calidad, condiciones de pago, tiempo y forma de entrega. Entregar con todos los requisitos la documentación que complemente el proceso de contratación de acuerdo a lo dispuesto por la Ley aplicable en la materia, Consistente en: Contrato de Adquisiciones, arrendamientos o Servicios. Por $28, Corresponde al registro en las pólizas E y D según auxiliar de mayor del mes de abril y junio 2011 en la partida gastos de ceremonial del fondo de Participaciones, no se encontraron las pólizas con la documentación comprobatoria y justificativa. Debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: contrato de prestación de servicios debidamente firmado mismo que indica los asuntos tratados, con los requisitos establecidos en el artículo 107 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, Estatal y Municipal, anexar proceso de adjudicación y la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 30. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones. Falta de documentación original Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Por $5, Corresponde al registro de la póliza D según auxiliar de mayor al mes de diciembre 2011 en la partida gastos de orden social del fondo de Participaciones, no se encontró la póliza con la documentación comprobatoria y justificativa. Debió remitir copia certificada de la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 31. Presunto Daño Patrimonial Del fondo Participaciones. Falta de documentación original Debió remitir fotocopia certificada de los documentos comprobatorios y justificativos del gasto, que cumplan con los requisitos que marcan los artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, especificando su destino, en caso de no existir la documentación, reintegrar $5, $5,624.50

16 16 (Cuarta Sección) Periódico Oficial del Estado de Puebla Viernes 20 de marzo de 2015 el importe, remitiendo copia certificada del recibo de tesorería, de la ficha de depósito bancario y de la póliza de registro. Por $5, Corresponde al registro en las pólizas D y D según auxiliar de mayor al mes de diciembre 2011 en la partida gastos de orden social del fondo de Participaciones, no se encontraron las pólizas con la documentación comprobatoria y justificativa. Debió remitir copia certificada de la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación. De no presentar lo solicitado, debió efectuar el reintegro del gasto, adjuntando copia certificada de la ficha de depósito y recibo oficial de ingreso. Observación del Acta Final de auditoria de fecha 27 de julio del 2012, derivado de la orden de auditoria número OFS/ /DFM de fecha 30 de abril de Folio 32. Presunta Deficiencia Administrativa Del fondo Participaciones. Inobservancia a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público Estatal y Municipal. Falta documentación soporte al contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios. Consistente en : Contrato de adquisiciones, arrendamientos o servicios Comprobantes de subsidios, ayudas, donativos y transferencias con comprobación y justificación incompleta. Debe justificar la adquisición demostrando las mejores condiciones de compra, remitiendo: Copia certificada de la autorización para las adquisiciones arrendamientos o servicios, en donde se indique el proceso de adjudicación del contrato respectivo. Remitir los procesos que el Comité debió de adjudicar mediante invitación a cuando menos tres proveedores, acompañados de los cuadros comparativos técnicos y económicos que demuestren que la opción tomada, fue la mejor en cuanto a precio, calidad, condiciones de pago, tiempo y forma de entrega. Entregar con todos los requisitos la documentación que complemente el proceso de contratación de acuerdo a lo dispuesto por la Ley aplicable en la materia, Consistente en: Contrato de Adquisiciones, arrendamientos o Servicios. Debió remitir copia certificada del acuerdo de su Órgano de Gobierno, los comprobantes de subsidios, ayudas, donativos, transferencias debidamente comprobados y justificados, como sigue: Remitir la solicitud del apoyo y el recibo que debe contener concepto, nombre y firma de la persona que recibe, sello de la institución o comité beneficiado, así como copia certificada de la identificación oficial de la persona que recibe. Por $632, Corresponde al registro en la póliza D del mes de diciembre 2011 en la partida ayudas culturales y sociales del fondo de Participaciones, no se encontró la documentación comprobatoria y justificativa. Debió remitir copia certificada de la siguiente documentación: contrato por la compra realizada, con los requisitos establecidos en el artículo 107 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, Estatal y Municipal, anexar proceso de adjudicación y la documentación comprobatoria debidamente requisitada conforme a los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación y 37 del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, oficio de solicitud dirigido al H. Ayuntamiento mismo que indica el destino del apoyo, así como su oficio de agradecimiento dirigido a los mismos y su reporte documental del apoyo recibido que compruebe que se aplicó a lo $632,700.00