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8 SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍAS PORVENIR S.A. PATRIMONIO AUTÓNOMO MUNICIPIO DE RIONEGRO Notas a los Estados Financieros (Expresadas en millones de pesos) NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE El Patrimonio Autónomo Municipio de Rionegro (en adelante, el Patrimonio Autónomo) es un Patrimonio Autónomo constituido en virtud del contrato suscrito entre la Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías Porvenir S.A., (en adelante la Sociedad Administradora) y el Municipio de Rionegro; inició operaciones el día 19 de julio de 2005, con vigencia hasta el 19 junio de 2016 fecha en la cual se realizó la cancelación del Patrimonio Autónomo y los recursos le fueron entregados al fideicomitente. La Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías Porvenir S.A.(en adelante, la Sociedad), es la Administradora del Patrimonio Autónomo con domicilio legal en la ciudad de Bogotá D.C., Colombia, ubicado en la Carrera 13 No 26 A 65, fue constituida mediante Escritura Pública No de la Notaría 23 de Bogotá del 22 de octubre de 1991, su última reforma estatutaria se realizó con Escritura Pública No. 358 de la Notaría 65 del 14 de marzo de 2013, con permiso de funcionamiento otorgado por la Superintendencia Financiera de Colombia mediante Resolución número 3970 del 30 de octubre de La duración establecida por los estatutos es hasta el 2091, pero podrá disolverse o prorrogarse antes de dicho término. El Patrimonio Autónomo Municipio de Rionegro (en adelante, el Patrimonio Autónomo) es un Patrimonio Autónomo constituido en virtud del contrato suscrito entre la Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías Porvenir S.A., (en adelante la Sociedad) y el Municipio de Rionegro; inició operaciones el día 19 de julio de 2005, con vigencia hasta el 19 junio de 2016 fecha en la cual se realizó la cancelación del Patrimonio Autónomo y los recursos le fueron entregados al fideicomitente. El Patrimonio Autónomo se encuentra en proceso de liquidación, las actas de entrega de recursos se encuentran firmadas y queda aún pendiente la firma del acta de cierre del proceso entre las partes, su último informe de gestión se realizó al 31 de diciembre de 2016 y fue entregado al fideicomitente el 6 de enero de El Patrimonio Autónomo es independiente de la Sociedad, de los demás activos de su propiedad y de los fondos administrados. Está constituido de conformidad con lo establecido en el Decreto 810 de 1998, conformado por el conjunto de bienes resultantes de los aportes del Municipio de Rionegro y sus rendimientos, destinados a la garantía y pago de obligaciones pensionales de los funcionarios y exfuncionarios, en los términos del artículo 23 del Decreto 1299 de Su domicilio legal se encuentra en la ciudad de Bogotá D.C., en la carrera 13 No. 26 A 65. Los recursos del Patrimonio Autónomo se destinan única y exclusivamente a inversiones en valores de adecuada rentabilidad, seguridad y liquidez, en las condiciones y con sujeción a las limitaciones establecidas por el Gobierno Nacional. (Continúa)

9 - 2 - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍAS PORVENIR S.A. PATRIMONIO AUTÓNOMO MUNICIPIO DE RIONEGRO Notas a los Estados Financieros NOTA 2 BASES DE PREPARACIÓN 2.1. Marco técnico normativo Los estados financieros del Patrimonio Autónomo, han sido preparados de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015 y el Decreto 2131 de Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas oficialmente al español y emitidas por el IASB al 31 de diciembre de La Sociedad Administradora del Patrimonio Autónomo aplica a los presentes estados financieros individuales la siguiente excepción contemplada en Título 4 Regímenes especiales del Capítulo 1 del Decreto 2420 de 2015: Inversiones La NIC 39 y la NIIF 9 respecto de la clasificación y valoración de las inversiones, para este caso continúan aplicando lo requerido en la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia, adicionado por las disposiciones emitidas mediante la Circular Externa 034 de Bases de medición / presentación Los estados financieros individuales del Fondo han sido preparados sobre la base del costo histórico con excepción de la siguiente partida importante incluida en el estado de situación financiera: Los instrumentos financieros al valor razonable con cambios en resultados son medidos al valor razonable. NOTA 3 POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las políticas contables establecidas a continuación han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia (NCIF), a menos que se indique lo contrario Reconocimiento de Ingresos (Continúa)

10 - 3 - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍAS PORVENIR S.A. PATRIMONIO AUTÓNOMO MUNICIPIO DE RIONEGRO Notas a los Estados Financieros Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida. El Patrimonio Autónomo reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir al Patrimonio Autónomo y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las actividades del Patrimonio Autónomo, además, los ingresos de actividades ordinarias asociados con la operación deben reconocerse, considerando el grado de terminación de la prestación final del período sobre el que se informa, la medición de los ingresos de actividades ordinarias debe hacerse utilizando el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, derivada de los mismos, reconociéndose en los períodos contables en los que tiene lugar la prestación del servicio. Los ingresos ordinarios, que el Patrimonio Autónomo genera, están asociados con la valoración de inversiones que se reconocen de forma diaria a título de utilidad o pérdida, según corresponda a un mayor o menor valor de mercado de las inversiones, con relación al último valor contabilizado Reconocimiento de Gastos La comisión de administración se cobra de acuerdo a lo establecido en el contrato suscrito con la Sociedad Administradora. El gasto correspondiente se registra contablemente en el Patrimonio Autónomo y el ingreso correspondiente se registra contablemente en la Sociedad. NOTA 4 - NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES NO ADAPTADAS EN COLOMBIA De acuerdo con lo indicado en el Decreto 2496 de diciembre de 2015, se relacionan a continuación las normas emitidas aplicables a partir de 2017 excepto la NIIF 9 aplicable a partir del 1 enero de 2018, la que permite aplicación anticipada. El impacto de estas normas está en proceso de evaluación por parte de la Sociedad Administradora del Patrimonio Autónomo: Norma de información financiera NIC 1 Presentación de estados financieros Tema de la enmienda Iniciativa de revelación. En relación con la presentación de estados financieros la enmienda aclara requerimientos de revelación. Detalle Algunos asuntos relevantes indicados en las enmiendas son los siguientes: Requerimientos de materialidad NIC 1. Indica las líneas específicas en el estado de resultados, de resultados integrales y de cambios en la situación financiera que pueden ser desagregadas. Flexibilidad en cuanto al orden en que se presentan las notas a los estados (Continúa)

11 - 4 - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍAS PORVENIR S.A. PATRIMONIO AUTÓNOMO MUNICIPIO DE RIONEGRO Notas a los Estados Financieros Norma de información financiera Tema de la enmienda Detalle financieros. La entidad no necesita revelar información específica requerida por una NIIF si la información resultante no es material. La aplicación de las enmiendas no tiene que ser revelada. NIIF 9 - Instrumentos financieros Instrumentos financieros (en su versión revisada de 2014). El proyecto de reemplazo se refiere a las siguientes fases: Fase 1: Clasificación y medición de los activos y pasivos financieros. Fase 2: Metodología de deterioro. Fase 3: Contabilidad de Cobertura. En julio de 2014, el IASB terminó la reforma de la contabilización de instrumentos financieros y se emitió la NIIF 9 - Contabilidad de instrumentos financieros (en su versión revisada de 2014), que reemplazará a la NIC 39 - Instrumentos financieros: reconocimiento y medición luego de que expire la fecha de vigencia de la anterior. NOTA 5- JUICIOS Y ESTIMADOS CONTABLES CRÍTICOS EN LA APLICACIÓN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES El La gerencia de la Sociedad Administradora no realizó estimados ni asunciones que afecten los montos reconocidos en los estados financieros y/o el valor en libros de los activos y pasivos dentro del siguiente año fiscal. Los juicios son continuamente evaluados y son basados en la experiencia de la gerencia de la Sociedad Administradora y otros factores, incluyendo la expectativa de eventos futuros que se cree son razonables en las circunstancias. La gerencia de la Sociedad Administradora también hace ciertos juicios aparte de aquellos que involucran estimaciones en el proceso de aplicar las políticas contables. (Continúa)

12 - 5 - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍAS PORVENIR S.A. PATRIMONIO AUTÓNOMO MUNICIPIO DE RIONEGRO Notas a los Estados Financieros El vencimiento del contrato fue el 19 de junio de 2016, fecha en la cual se entregaron los recursos al fideicomitente; actualmente el Patrimonio Autónomo se encuentra en etapa de liquidación a la espera de la firma del Acta de Cierre del proceso. NOTA 6 PATRIMONIO El Patrimonio Autónomo está constituido principalmente por los aportes del Municipio de Rionegro, los cuales se expresan en unidades, de igual monto y características, y se traducen a pesos diariamente. Así mismo, registra las utilidades o pérdidas, representadas en pesos y número de unidades, que obtiene el Patrimonio Autónomo diariamente, las cuales son distribuidas con esta misma frecuencia y su saldo corresponde a la mayor o menor valorización de la unidad de cierre con respecto a la unidad de operación. Las unidades miden el valor de los aportes del Municipio de Rionegro y representan cuotas del valor del Patrimonio Autónomo; el mayor valor de la unidad representa los rendimientos obtenidos. A 31 de diciembre y 30 de junio de 2016, no existe patrimonio debido a la entrega de recursos al fideicomitente el 19 de junio 19 de 2016 por la liquidación del Patrimonio Autónomo. A la fecha está pendiente la firma del acta de liquidación entre las partes. NOTA 7 OPERACIONES CONTINUAS INGRESO, NETO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS Para el semestre que terminó al 30 de junio de 2016, las cuentas de resultados que se registran como ingreso y a su vez como gasto por la naturaleza de las operaciones, fueron neteadas como pérdidas o ganancias según corresponda de la siguiente manera: Código ingreso/gasto Concepto Ingreso a 30 de junio de 2016 Gasto a 30 de junio de 2016 Neto a 30 de junio de Ganancia neta sobre instrumentos representativos de deuda $ 8,045 3,976 4, Ganancia neta sobre instrumentos de patrimonio Ganancia neta por venta de inversiones 2-2 (Continúa)

13 - 6 - SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍAS PORVENIR S.A. PATRIMONIO AUTÓNOMO MUNICIPIO DE RIONEGRO Notas a los Estados Financieros NOTA 8 - CONTINGENCIAS A 31 de diciembre de 2016, no existen contingencias en el Patrimonio Autónomo Municipio de Rionegro, teniendo en cuenta lo indicado en la NIC 37. NOTA 9- EVENTOS SUBSECUENTES No se presentaron eventos subsecuentes en el Patrimonio Autónomo entre el 31 de diciembre de 2016 y la fecha del informe del Revisor Fiscal. NOTA 10- APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS El 6 de enero de 2016, la administración de Porvenir S.A., como Sociedad Administradora del Patrimonio Autónomo, aprobó la transmisión y publicación en ceros de los estados financieros al corte de 31 de diciembre de Los Estados Financieros son transmitidos a la Superintendencia Financiera de Colombia. (Continúa)