INGRESOS OPERACIONALES: 8 VENTAS NETAS 10,229,718, % 7,933,147, % COSTO DE VENTAS 9

Transcripción

1 FUNDACION CAMINOS IPS NIT: 900,144,433 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL - NIIF DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2016 VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS FECHA DE PUBLICACION 20/04/2018 NOTA 2017 A.V 2016 A.V INGRESOS OPERACIONALES: 8 VENTAS POR SERVICIOS 10,229,718, % 7,933,147, % VENTAS NETAS 10,229,718, % 7,933,147, % COSTO DE VENTAS 9 COSTO DE VENTAS 7,783,023, % 6,201,960, % UTILIDAD BRUTA 2,446,694, % 1,731,187, % GASTOS OPERACIONALES: 10 DE ADMINISTRACION 2,426,011, % 1,348,896, % UTILIDAD OPERACIONAL 20,682, % 382,290, % INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 11 INGRESOS NO OPERACIONALES 263,496, % % GASTOS NO OPERACIONALES 58,221, % 95,176, % Exedente neto del Ejercicio 225,957, % 287,114, % ERNESTO MARTINEZ ACOSTA Representante Legal LILIANA DEAN GUZMAN Revisor Fiscal T YUBERLIS BARRIOS DEL RIO Contador T

2 FUNDACION CAMINOS IPS NIT: 900,144,433 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NIIF POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS FECHA DE PUBLICACION 20/04/2018 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES NOTA 2017 A.V 2016 A.V EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1 1,000, % 1,000, % DEUDORES DEL SISTEMA 2 1,410,704, % 1,646,415, % ANTICIPOS Y AVANCES 2 785,206, % 527,956, % CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES % 5,110, % INVENTARIOS % 2,524, % TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 2,196,911, % 2,183,005, % ACTIVOS NO CORRIENTES CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 4 478,289, % 367,803, % MAQUINARIA Y EQUIPO 4 395,561, % 287,746, % EQUIPO DE OFICINA 4 460,337, % 320,739, % EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 4 365,361, % 238,172, % DEPRECIACIÓN ACUMULADA 4-742,528, % -547,324, % ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA 5 295,029, % 1,031, % TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1,252,050, % 668,169, % TOTAL ACTIVOS 3,448,961, % 2,851,175, % PASIVOS PASIVOS CORRIENTES 6 OBLIGACIONES FINANCIERAS 181,909, % 329,258, % CUENTAS POR PAGAR 1,178,884, % 873,832, % COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,063,356, % 909,967, % RETENCION EN LA FUENTE 145,856, % 42,652, % BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 159,417, % 111,705, % TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,729,424, % 2,267,416, % PASIVOS NO CORRIENTES 7 PROVISIONES 226,902, % 165,575, % REINVERSION DE EXEDENTES 266,678, % 131,069, % TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 493,580, % 296,645, % TOTAL PASIVO 3,223,004, % 2,564,061, %

3 PATRIMONIO RESULTADOS DEL EJERCICIO 225,957, % 287,114, % TOTAL PATRIMONIO 225,957, % 287,114, % TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 3,448,961, % 2,851,175, % ERNESTO MARTINEZ ACOSTA LILIANA DEAN GUZMAN YUBERLIS BARRIOS DEL RIO Representante Legal Revisor Fiscal Contador T T

4 REVELACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2017 Y 2016 FUNDACION CAMINOS IPS

5 1. ASPECTOS GENERALES DE LA ENTIDAD. Somos una institución sin ánimo de lucro, que presta servicios de salud en la ciudad de Cartagena, beneficiando a la población del distrito y la del resto de municipios del departamento de bolívar, contamos con dos sedes dotadas con equipo biomédicos, sistema de información y capital humano capacitado que nos permiten ofrecer una atención con calidad. En nuestra organización tenemos sentido de responsabilidad social y nos comprometemos con el mejoramiento continuo de los procesos centrados en el bienestar del usuario y su familia. La Compañía de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009, reglamentada por los Decretos 2420 y 2496 de 2015, prepara sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia NIIF, las cuales se basan en la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en su versión año 2009 autorizada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés). La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre. Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales. La moneda funcional es el peso colombiano, que corresponde a la moneda del entorno económico principal en el que opera la Compañía. Los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2016, corresponden a los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NIIF) para Grupo 2, las cuales se basan en la Norma Internacional de Información para Pequeñas y Medianas Entidades PYMES (NIIF PYMES). Estos estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por la medición a valor razonable de ciertos activos e instrumentos financieros. El Estado de situación Financiera se presenta en orden de clasificación de sus componentes en corrientes y no corrientes, el Estado de Resultado Integral se presenta por naturaleza. Hasta 1

6 el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 inclusive, la Compañía preparó sus estados financieros anuales de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia PCGA. La información Financiera correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016, incluida en los presentes estados financieros individuales con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con las NIIF PYMES. 2. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES. - SUPUESTOS CONTABLES. FUNDACION CAMINOS IPS, para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos contables: - Bases de acumulación o devengo. FUNDACION CAMINOS IPS, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan. - Negocio en marcha. La entidad preparará sus estados financieros sobre la base que está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de la empresa, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y, si así fuera, se revelará información sobre la base utilizada en ellos. 2

7 - BASES DE MEDICIÓN. La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros, deberá medirlos de acuerdo a las siguientes bases: - Costo histórico. Para los activos de FUNDACION CAMINOS IPS, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación. - Valor razonable. FUNDACION CAMINOS IPS, reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua. - Presentación del estado de situación financiera. La entidad presentará las partidas de los elementos activo y pasivo del estado de situación financiera, clasificados como activos y pasivos corriente y no corriente como categorías separadas. (Sección 4, p.4.4) 3

8 - Políticas contables para la cuenta del efectivo y equivalentes al efectivo. Como efectivo se registran tanto la caja general y menor, como los depósitos bancarios a la vista en moneda nacional y extranjera que tengan libre disposición, depósitos a plazo (vencimiento a tres meses). 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO CAJA GENERAL 1,000,000 1,000,000 TOTAL ,000 Medición inicial El efectivo se medirá al costo de la transacción. (Sección 11, p.11.13) - Políticas contables para las cuentas y documentos por cobrar En la apertura Instrumentos financieros básicos: Precio de la transacción 2. CUENTAS POR COBRAR DEUDORES ANTICIPOS 785,206, ,956,338 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES TOTAL 2,195,911,008 2,179, Medición inicial La entidad medirá las cuentas por cobrar inicialmente al precio de la transacción o valor razonable de la contraprestación. (Sección 11, p ) 4

9 - Políticas contables para la cuenta de inventarios. En la apertura Se contabilizan al importe menor entre el costo y el precio de venta estimado (Valor neto realizable) Medición inicial FUNDACION CAMINOS IPS, efectuará la medición inicial reconociendo el inventario al costo 3. INVENTARIOS INVENTARIOS TOTAL 0 2,524,281 - Políticas contables para la cuenta de propiedad, planta y equipo. 4. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS CONCEPTO 2,017 2,016 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 478,289, ,803,806 MAQUINARIA Y EQUIPO 395,561, ,746,221 EQUIPO DE OFICINA 460,337, ,739,994 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 365,361, ,172,872 DEPRECIACIÓN ACUMULADA -742,528, ,324,212 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 957,021, ,138,681 La entidad registrará como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se mantienen para uso en la producción de servicios, asimismo se prevé usarlo más de un período contable. (Sección 17, p.17.2). FUNDACION CAMINOS IPS, reconocerá el cargo por depreciación de la propiedad, planta y equipo que posee, en el resultado del período contable. (Sección 17, p.17.17) 5

10 - Políticas contables para la cuenta de intangibles. La entidad reconocerá un activo intangible solo si es probable obtener beneficios económicos futuros, su costo o valor se puede ser medido con fiabilidad y no es el resultado de desembolsos incurridos internamente en un activo intangible. (Sección 187, p.18.4) 5. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA ACTIVOS INTANGIBLES 295,029, ,072 TOTAL 295,029, Políticas para las cuentas y documentos por pagar. En la apertura Precio de la transacción Las cuentas y documentos por pagar comprenden el pasivo corriente, que son aquellas obligaciones a corto plazo (inferior a 365 días) por las cuales la entidad se espera desprender de beneficios económicos, como lo son el pago a sus proveedores, pagares, impuestos corrientes, entre otros como se desglosa a continuación: 6. PASIVO CORRIENTE 181,909, ,258,263 OBLIGACIONES FINANCIERAS AL COSTO 1,178,884, ,832,404 CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO 1,063,356, ,967,009 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL COSTO RETENCION EN LA FUENTE 6

11 145,856,018 42,652, ,417, ,705,797 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO TOTAL 2,729,424,369 2,267,416,410 b. Políticas para la cuenta de provisiones y otros pasivos La entidad reconocerá una provisión cuando se tenga una obligación a la fecha sobre la que se informa resultado de un suceso pasado, sea probable desprenderse de recursos para liquidar la obligación y el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable. (Sección 21, p21.4). 7. PASIVO NO CORRIENTE PROVISIONES 226,902, ,575,384 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 266,678, ,069,082 TOTAL 493,580, ,645,066 Los anticipos y avances recibidos corresponden a los beneficios entregados por terceros como prestación de un servicio anticipado del cual aún no se ha realizado. - DEFINICIONES PASIVO: Es una obligación presente surgida a raíz de hechos pasados, en cuya liquidación la compañía espera desprenderse de recursos que implican beneficios económicos. PROVISIÓN: Es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su monto o vencimiento. 7

12 - POLÍTICAS CONTABLES PARA LA PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL - Presentación del estado de resultado integral. FUNDACION CAMINOS IPS, podrá mostrar el rendimiento de la empresa mediante la elaboración de un único estado, elaborando el estado de resultado integral, en cuyo caso presentará todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el periodo. (Sección 5, p.5.2, (a)) - Políticas contables para la cuenta de Ingresos. La empresa reconocerá ingreso por actividades ordinarias siempre que sea probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la entidad, y que los ingresos ordinarios se pueden medir con fiabilidad.(sección 2, p.2.27) y se medirán al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier importe en concepto de rebajas y descuentos. (Sección 23, p.23.3) 8. INGRESOS OPERACIONALES VENTAS POR SERVICIOS 10,229,718,193 7,933,147,222 TOTAL 10,229,718,193 10,229,718,193 - Políticas contables para la cuenta de costos de venta Se reconocerá el costo venta, en el momento que se realice efectiva un servicio médico. Se medirá por el costo de los servicios prestado, incluyendo los materiales necesarios para prestar dicho servicio. 9. COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS 7,783,023,830 6,201,960,035 c) Políticas contables para la cuenta de gastos 8

13 La empresa reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad. (Sección 2, p.2.23 (b)). Los gastos de la entidad se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable (Sección 2, p.2.30) La empresa clasificara para el desglose de los gastos por función (como parte del costo de las ventas o de los costos de actividades de distribución o administración). 10. GASTOS DE ADMINISTRACION SUELDOS Y SALARIOS 848,372, ,474,227 GASTOS POR HONORARIOS 38,922,000 88,866,308 ARRENDAMIENTOS SERVICIOS 348,745, ,852,344 GASTOS LEGALES 7,828,684 2,411,724 GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO 108,996,572 71,696,255 OTROS GASTOS 692,474, TOTAL 2,426,011,601 1,348,896,263 Los ingresos no operacionales corresponden a rendimientos financieros y gastos no operacionales corresponden a gastos bancarios, intereses de obligaciones financieras, gravamen 4xmil. 11. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES 263,496,169 0 GASTOS NO OPERACIONALES 58,221,810 95,176,841 YUBERLIS BARRIOS DEL RIO CONTADOR PÚBLICO T 9