UNIDAD ECODIAGNOSTICA LTDA NIT: REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS A

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1 UNIDAD ECODIAGNOSTICA LTDA NIT: REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS A diciembre 31 de 2017 Expresado en pesos colombianos Vigilado Supersalud TABLA DE CONTENIDO 1. Información general 2. Bases de elaboración y políticas contables 3. Efectivo y equivalentes al efectivo 4. Cuentas comerciales y Otras cuentas por cobrar corrientes y no corrientes 5. Propiedad Planta y Equipo 6. Proveedores y cuentas por pagar 7. Impuestos por pagar corrientes o impuestos a las ganancias 8. Beneficios a empleados 9. Patrimonio 10. Ingresos de Actividades Ordinarias y Ganancias 11. Otros ingresos 12. Gastos de Administración 13. Gastos no operacionales 14. Provisión de renta y complementarios 15. Activos financieros 16. Activos por Impuestos no corrientes

2 1. Información general La Unidad Ecodiagnostica Ltda. Es una Entidad privada, del sector salud, con ánimo de lucro, cuya misión es la prestación de servicios de ultrasonido (ecografías) de alta calidad tecnológica y humana que garanticen un diagnóstico adecuado y oportuno a los usuarios. Para efectos Tributarios, es una Entidad Contribuyente del Impuesto sobre la Renta y Complementarios del régimen tributario ordinario, Responsable del impuesto a la Equidad CREE y agente de retención en la fuente. Para efectos del marco técnico normativo aplicable en materia de estándares internacionales de información financiera, de acuerdo con el Direccionamiento Estratégico del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, la Entidad se clasifica en el grupo 2 de usuarios de NIIF para Pymes. 2. Bases de elaboración y políticas contables Marco Técnico Normativo Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera para las Pymes aceptadas en Colombia (NCIFP), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas y anexadas por el decreto único reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de Las NCIFP se basan en la Norma Internacional de información Financiera para las PYMES (NIIF para las Pymes), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standars Board IASB, por sus siglas en inglés); la norma de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de julio de 2009 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2015 por el IASB. Presentación de Estados financieros Los estados financieros de la UNIDAD ECODIAGNOSTICA LTDA Estado de situación financiera, Estado de Resultado Integral por Función del Gasto, Estado de cambios en el Patrimonio y Estado de flujos de efectivo, correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de Estos estados financieros se presentan en valores absolutos en pesos colombianos. La preparación de los estados financieros, en conformidad con la norma, requiere el uso de estimaciones y supuestos por parte de la administración de la compañia. Estas estimaciones estan basadas en el mejor saber de la administración sobre los montos reportados, eventos o acciones. A pesar de que estas estimaciones sean realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los estados financieros, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o la baja) en próximos periodos, lo que se haria de forma prospectiva., reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros futuros, de acuerdo con lo definido en Sección 10 Cambios en políticas contables, estimaciones y errores. Resumen de Políticas Contables Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros se resumen a continuación. Estas políticas contables se han utilizado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros. a. Efectivo y Equivalentes de Efectivo Este rubro está compuesto por las siguientes categorías: caja general, caja menor, bancos, y equivalentes al efectivo (fondos de valores y depósitos con vencimiento menor a 90 días). Son todos los dineros que la compañía tiene disponibel para su uso inmediato. b. Cuentas comerciales y Otras cuentas por cobrar corrientes y no corrientes Los rubros más importantes dentro de los instrumentos de deuda son las cuentas por cobrar a las empresas de Medicina Prepagada, ya que los clientes particulares son de contado. LA UNIDAD ECODIAGNOSTICA LTDA, maneja sus deudores y acreedores comerciales al costo o del importe en efectivo u otra contraprestación que se espera pagar o recibir. La mayoría de las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses.

3 c. Activos financieros LA UNIDAD ECODIAGNOSTICA LTDA designa específicamente como disponibles para la venta activos financieros o inversiones que no tienen prevista una fecha de negociación en los próximos 12 meses. d. Propiedad, planta y equipo La Propiedad, planta y equipo hace parte de los activos tangibles, controlados por la Entidad, producto compra, arrendamiento financiero, aportes u otros sucesos pasados, que se esperan utilizar por más de un período contable y de cuya explotación o uso se espera generar beneficios económicos futuros por el término de su vida útil. Se incluyen construcciones y maquinaria y equipo. La depreciación de la propiedad, planta y equipo se realiza siguiendo el método de línea recta; mediante la distribución del costo de adquisición de los activios menos el valor residual estimado entre los años de vida útil. La vida útil de los elementos de los activos fijos se revisan anualmente y su depreciacion comienza cuando los activos estan en condiciones de uso. El gasto por depreciación se reconoce en los resultados del periodo, a menos que sea parte del costo de otro activo. e. Proveedores y cuentas por pagar Son aquellos pasivos que otorgan la obligacion de entregar efectivo u otro activo financiero por parte de la compañía como resultado de sus actividades ordinarias o cualquier otro hecho comercial. Los proveedores y cuentas por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses, tales como proveedores, honorarios, comisiones y servicios y otras cuentas por pagar. f. Impuestos por pagar corrientes o Impuestos a las ganancias El término impuesto a las ganancias para LA UNIDAD ECODIAGNOSTICA LTDA incluye todos los impuestos nacionales y extranjeros que estén basados en ganancias fiscales y por los costos y gastos no deducibles, debiendo destinar un porcentaje de la utilidad al pago del impuesto sobre la renta por el sistema ordinario y el pago del impuesto a la equidad CREE, dependiendo de las tarifas exigidas de acuerdo a la ley. g. Beneficios a los empleados Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que LA UNIDAD ECODIAGNOSTICA LTDA proporciona a sus empleados, a cambio de sus servicios. Entre los beneficios a los empleados consideramos los siguientes: Beneficios a corto plazo cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios, como son salarios, prima de servicios, vacaciones, prima de vacaciones, bonificación de navidad, cesantías e intereses a la cesantías. h. Patrimonio El patrimonio está constituido por los aportes sociales entregados por los socios a la Entidad, así como por las reservas y las utilidades acumuladas de cada periodo i. Ingresos de Actividades Ordinarias y Ganancias Los ingresos están constituidos básicamente por la prestación de servicios de ultrasonido (ecografías), monitoreo fetal, entre otros, como objeto principal de la empresa. j. Gastos y pérdidas Para LA UNIDAD ECODIAGNOSTICA LTDA un gasto es un decremento en los beneficios económicos causado mediante la ejecución del presupuesto de gastos, depreciaciones y demás erogaciones necesarias durante el periodo para el cabal cumplimiento del objeto social de la Entidad y los necesarios para producir los ingresos propios del objeto social.

4 3. Efectivo y equivalentes al efectivo : Caja Caja menor Bancos Derechos fiduciarios Efectivo y Equivalentes de efectivo Cuentas comerciales y Otras cuentas por cobrar corrientes y no corrientes : Cuentas comerciales -Clientes Otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por cobrar a trabajadores Cuentas por cobrar no corrientes Cuentas comerciales y Otras cuentas por cobrar corrientes y no corrientes Propiedades, planta y equipo Composicion Construcciones y edificaciones Equipo de oficina Equipo de computo y telecomunicaciones Equipo Medico Científico Depreciacion acumulada Construcciones y edificaciones Equipo de oficina Equipo de computo y telecomunicaciones Equipo Medico Científico Propiedad Planta Y Equipo Conciliacion La conciliacion durante el periodo 2017 es el siguiente: Importe en libro bruto: CONSTRUCC. Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MED. CIENTIFICO SALDO INICIAL ADQUISICIONES (MEJORAS) DEPRECIACION DEL PERIODO DEPRECIACION ACUMULADA SALDO FINAL Proveedores y cuentas por pagar Proveedores Costos y gastos por pagar Proveedores y cuentas por pagar

5 7. Impuestos por pagar corrientes o Impuestos a las ganancias Impuestos por pagar corrientes - Rte fte y autorretención Impuestos por pagar corrientes - Impuesto de renta y complementario Impuestos por pagar corrientes o Impuestos a las ganancias Beneficios a empleados Retenciones y Aportes de nomina Cesantias Intereses a las cesantias Vacaciones Beneficios a empleados Patrimonio Capital emitido Ganancias del periodo Reserva Legal Ganancias acumuladas por Adopcion NIIF PYMES Patrimonio total Ingresos de Actividades Ordinarias y Ganancias Ingresos de Actividades Ordinarias Total ingresos por actividades ordinarias Otros Ingresos Otros ingresos Financieros Utilidad en Venta de inversiones Aprovechamientos Recuperaciones Incapacidades Otros Ingresos Los Ingresos Financieros corresponden a los rendimientos de la cuenta de ahorros Bancolombia y la cuenta de fiducia a corto plazo 12. Gastos de administración Gasto de Personal Honorarios Impuestos Arrendamientos Seguros Servicios Gastos Legales Mantenimiento y reparaciones Adecuaciones e instalaciones Depreciaciones Diversos Total Gastos de Administración

6 13. Gastos no operacionales Gastos Bancarios Comisiones Intereses Gravamen a los Movimientos Financieros Descuentos Comerciales Venta de Propiedad palta y equipo Costos y gastos de Ejercicios anteriores Impuestos asumidos Total Gastos No Operacionales Provisión de Impuesto de Renta y complementarios Impuesto de Renta y Complementarios Total Impuesto de Renta y Complementarios Activos financieros Acciones propias readquiridas Total Acciones propias readquiridas Activos por Impuestos no corrientes Saldo a favor en autorretención CREE e Impuesto a la equidad y 2016 Impto de Rta y complementario Saldo a favor en autorretención CREE e Impuesto a la equidad y 2016 Impto de Rta y complementario