ACTIVO 2,015 2,014 VARIACION %

Transcripción

1 JERSALUD S.A.S NIT BOGOTA DISTRITO CAPITAL BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 ACTIVO 2,015 2,014 VARIACION % ACTIVO CORRIENTE 11 Disponible 138, ,810 (45,436) -33% 1105 Caja 811 9,054 (8,243) -1016% 1110 Bancos 19,405 4,848 14,557 75% 1120 Cuentas de ahorro 118, ,908 (51,750) -44% 13 Deudores 1,262,735 1,015, ,937 20% 1302 CLIENTES NACIONALES FACTURACION RADICADA 1,245, , ,400 62% 1306 GIROS ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR - 460,000 (460,000) 0% 1330 ANTICIPOS AVANCES Y DEPOSITOS 54 75,000 (74,946) % 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR 16,756 10,241 6,515 39% 1380 DEUDORES VARIOS - 33 (33) 0% 14 INVENTARIOS 25,422 13,123 12,300 48% 1415 MEDICAMENTOS 11, ,847 95% 1420 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS 14,022 12,569 1,453 10% TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,426,531 1,212, ,800 15% ACTIVO NO CORRIENTE - 15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 9,836 8, % 1524 EQUIPO DE OFICINA 2,980 2,980-0% 1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 2,999 2, % 1532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 7,171 5,477 1,694 24% 1592 DEPRECIACION ACUMULADA (3,314) (2,180) (1,134) 34% 16 INTANGIBLES 405, ,251 54,911 14% 1625 DERECHOS 536, , ,997 28% 1698 AMORTIZACION ACUMULADA (131,432) (36,346) (95,086) 72% TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 414, ,107 55,891 13% TOTAL ACTIVO 1,841,530 1,571, ,692 15% PASIVO 2,015 2,014 VARIACION % PASIVO CORRIENTE 22 PROVEEDORES 4,294 3, % 2205 NACIONALES 4,294 3, % 23 CUENTAS POR PAGAR 20, ,652 (232,973) -1127% 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1, ,622 (245,622) % 2365 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 6,327 5,008 1,319 21% 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (395) -68% 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 6, ,588 99% 2380 ACREEDORES VARIOS 5,137 5, % 25 OBLIGACIONES LABORALES 30,278 12,862 17,416 58% 2505 NOMINA POR PAGAR 1,183-1, % 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 17,875 8,116 9,760 55% 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 1, ,000 59% 2520 PRIMA DE SERVICIOS % 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 9,321 4,039 5,283 57% 26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 36,683 52,499 (15,816) -43% 2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA OBLIGACIONES FISCALES 36,683 52,499 (15,816) -43% 28 OTROS PASIVOS 3,528-3, % 2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 3,528-3, % TTOTAL PASIVO CORRIENTE 95, ,821 (227,359) -238% Balance Comparativo Publicado 27 Octubre 2016 Pagina 1 de 2

2 JERSALUD S.A.S NIT BOGOTA DISTRITO CAPITAL BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 PPASIVO NO CORRIENTE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 386, ,694 35,235 9% 2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 386, ,454 37,476 10% 2195 OTRAS OBLIGACIONES - 2,241 (2,241) 0% 23 CUENTAS POR PAGAR 160,972 88,306 72,666 45% 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 160,972 88,306 72,666 45% TTOTAL PASIVO NO CORRIENTE 547, , ,902 20% TOTAL PASIVO 643, ,821 (119,457) -19% PATRIMONIO 2,015 2,014 VARIACION % PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 50,000 50,000-0% 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 50,000 50,000-0% 33 RESERVAS Y FONDOS 75,902-75, % 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 75,902-75, % 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 389, ,821 (141,672) -36% 3605 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO 389, ,821 (141,672) -36% 37 UTILIDADES ACUMULADAS 683, , ,919 67% 3705 UTILIDADES ACUMULADAS 683, , ,919 67% TOTAL PATRIMONIO 1,198, , ,148 32% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,841,530 1,571, ,691 15% - Balance Comparativo Publicado 27 Octubre 2016 Pagina 2 de 2

3 JERSALUD S.A.S NIT BOGOTA DISTRITO CAPITAL ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y ,015 2,014 VARIACION % INGRESOS OPERACIONALES 41 OPERACIONALES 2,088,925 1,279, ,929 39% 4170 OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD 2,124,797 1,281, ,392 40% 4175 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS DE SERVICIOS (35,872) (1,408) (34,463) 96% TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2,088,925 1,279, ,929 39% COSTO POR PRESTACION DE SERVICIOS 61 COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS 868, , ,518 33% 6170 OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD 868, , ,518 33% TOTAL COSTOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS 868, , ,518 33% UTILIDAD / PERDIDA BRUTA 1,220, , ,411 43% GASTOS OPERACIONALES 51 ADMINISTRACION 735,987 85, ,855 88% 5105 GASTOS DE ADMINISTRACION 735,987 85, ,855 88% TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 735,987 85, ,855 88% VENTAS 52 VENTAS 1,606-1, % 5205 GASTOS DE VENTAS 1,606-1, % UTILIDAD / PERDIDA OPERACIONAL 483, ,074 (128,050) -27% GASTOS NO OPERACIONALES 53 GASTOS NO OPERACIONALES 59,622 28,124 31,498 53% 5305 FINANCIEROS 55,195 26,599 28,596 52% 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 4,428 1,521 2,906 66% 5350 GASTOS DIVERSOS - 3 (3) 0% 5395 AJUSTE AL PESO % INGRESOS NO OPERACIONALES 42 NO OPERACIONALES 2, ,429 87% 4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS % 4250 RECUPERACIONES (340) 0% 4295 DIVERSOS 2, , % UTILIDAD / PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS 426, ,320 (157,120) -37% 54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 37,051 52,499 (15,448) -42% 5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 37,051 52,499 (15,448) -42% RESULTADO DEL EJERCICIO 389, ,821 (141,672) -36% Estado De Resultados Comparativo Publicado 27 Octubre 2016 Pagina 1de 1

4 I. NOTAS DE GENERAL ENTE ECONOMICO Jersalud SAS es una sociedad por acciones simplificada de carácter comercial, constituidad mediante documentoprivadodeasambleadeaccionistasdel 2deabril de2013inscritael 31demayo de2013 en la Cámara de comercio de Bogota, Tiene su domicilio en la ciudad de Bogota y su termino de duracion es indefinido. Su objeto social principal es la prestación de servicios de transporte terrestre de pacientes en ambulancias básicas y medicalizadas apropiadas y dotadas con el suficiente equipo médico y con un personal altamente calificado y especializado. Para la prestación del servicio la entidad cuenta con cuatro ambulancias totalmente equipadas y adecuadas para la atención médica. Dando cumplimiento a la Resolución 1441 emitida el 6 de mayo de 2013 la habilitación y autorización para la inscripción en el Registro Especial de Prestadores de Servicios de Salud fue otorgada por la Secretaria Distrital de Salud. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Las prácticas y procedimientos sobre registros contables y presentación de estados financieros observados por Jersalud S.A.S se encuentran conformes a los principios o normas de contabilidad de aceptación general encolombiaestablecidosporeldecretono.2649dediciembre29de1993ylaresolución1474deoctubre de2009modificadaporlaresolución1646denoviembrede2009yporlaresolución4362dediciembrede Las siguientes son las principales políticas contables seguidas por la sociedad: Plan de cuentas Los registros contables en libros se acogen al Plan Único de Cuentas definido en la Resolución 1474 de octubre de 2009 modificada por la Resolución 1646 de noviembre de 2009 y por la Resolución 4362 de diciembre de Periodo Contable Jersalud S.A.S tiene definido preparar información sobre la situación financiera y el resultado de las operaciones por lo menos una vez al año con corte al 31 de diciembre para emitir estados financieros de propósito general comparados con la vigencia anterior y presentados con las normas aplicables. Notas a los Estados Financieros 31 Dic Publicado 27 octubre 2016 Pagina 1 de 6

5 Reconocimientos de hechos económicos Los hechos económicos son reconocidos por el sistema de contabilidad de causación observando las normas básicas de la prudencia, de manera que no se sobrestimen los activos y los ingresos ni se subestimen los pasivos y gastos. Deudores Las cuentas y documentos por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, generados en el desarrollo de las actividades regulares de la entidad como ventas, pagos anticipados, préstamos, saldos a favor por impuestos, etc.; los diferentes conceptos se registran por separado y periódicamente se evalúa su recuperabilidad a fin de reconocer las contingencias de pérdida de su valor. Propiedad planta y equipo y depreciacion acumulada Las propiedades, planta y equipos representan los activos tangibles empleados en forma permanente para la producción o suministro de bienes y servicios y para la administración del ente económico y se contabilizan al costo; su depreciación se calcula por el método de línea recta con base en la vida útil probable de los activos, así: Edificios Maquinaria, equipos y muebles Equipos de computación y comunicación 20 años 10 años 5 años Impuestos Conformelodispuestoenelartículo4delaLey1429de2010ysusdecretosreglamentarios,JersaludS.A.S. seacogealaprogresividadenelimpuestoderentaporloqueparaelaño2013y2014latarifageneraldel impuesto fue del 0% para el año 2015 se aplico el 25% de acuerdo a la norma. Con la entrada en vigencia de la ley 1607 del 2012 reglamentada por el decreto 862 de 2013 se crea el impuestosobrelarentaparalaequidad-cree aunatarifadel9%paralocualseestimalacorrespondiente provision sobre este impuesto. Pasivos laborales Los pasivos laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales vigentes. Conformelodispuestoenelartículo5delaLey1429de2010ysusdecretosreglamentarios,JersaludS.A.S. se acoge a la progresividad en el pago de aportes parafiscales y a EPS por lo que para el año 2013 no se realizan aportes parafiscales sobre los salarios de los empleados y el aporte a Entidades Promotoras de Salud es del 7%. Notas a los Estados Financieros 31 Dic Publicado 27 octubre 2016 Pagina 2 de 6

6 Con la entrada en vigencia de la Ley 1607 de 2012 reglamentada por el Decreto 862 de 2013 se crea el impuesto sobre la renta para la Equidad CREE, a partir del 1º. De enero de 2014 los contribuyentes de dicho impuesto están exonerados del aporte a Entidades Promotoras de Salud sobre los salarios de los empleados que devenguen menos de 10 salarios mínimos mensuales vigentes. Cuentas de orden Las cuentas de orden acreedoras de control se utilizan para registrar operaciones que por su naturaleza no afectan la situación financiera de la empresa, se usan también para ejercer control interno. I. NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO NOTA 1 - DISPONIBLE Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata con que cuenta Jersalud S.A.S. y puede utilizar para los fines generales o específicos, Los fondos de caja menor mas los saldos contables en bancos a la fecha no presentan restricción alguna. El disponible a 31 de diciembre está representado por los siguientes rubros: Caja Caja General #### 11 8,804 Cajas Menores #### Subtotal 811 9,054 Bancos Bancos cuentas corrientes ## 19,405 4,848 Bancos cuentas ahorros ## 118, ,908 Subtotal 137, ,756 Total Disponible 138, ,810 Clientes Entidades Promotoras de Salud Contributivo EPS-C (1) 182,374 60,972 Entidades Promotoras de Salud Subsidiado EPS-S 128,223 49,711 Instituciones Prestadoras de Salud 929, ,842 Empresas de medicina prepagada y plan (2) 4,020 0 Particulares 0 0 Administradoras de Riesgos Laborales ## 1,352 0 Subtotal 1,245, ,525 A 31 de diciembre 2014 y dic 2015 No existen restricciones sobre el disponible (1) A Diciembre 31 de 2015 se evidencia un incremento en la facturación de Régimen Contributivo y Régimen Subsidiado debido a los contratos que se realizaron con Nueva Eps y Caprecom. (2) Para el 2015 se firmo contrato con Coomeva comercio internacional, no es representativo con relacion a la EPS subsidiada y Contributivo pero se espera vinculo con medicina prepagada Notas a los Estados Financieros 31 Dic Publicado 27 octubre 2016 Pagina 3 de 6

7 Cuentas por Cobrar a Trabajadores ## 0 0 Avances ## 54 75,000 Anticipo de impuestos ## 16,756 10,240 Deudores Varios ## 0 33 Deudas de dificil cobro ## 531,254 0 Subtotal 548,064 85,273 Provisión de Cartera Clientes ## -531,254 0 Subtotal -531,254 0 (1) Calculo Provisión Provisión al 100% cartera superior a 360 dias Supersalud## -531,254 Subtotal Provisión -531,254 0 Total Deudores 1,262, ,015, NOTA 3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Representa los activos fijos adquiridos para garantizar la atención y prestación de los servicios por parte de Jersalud S.A.S. Propiedad, Planta y Equipo Equipo de Oficina # 2,980 2,980 Equipo de Computo y Comunicaciones # 2,999 2,579 Equipo medico - cientifico # 7,171 5,477 Depreciación Acumulada # -3,314-2,180 Total Propiedad, Planta y Equipo 9,836 8,856 NOTA 4 - CAPITAL SOCIAL El capital social ha presentado evolución en la medida del crecimiento de la institución, así: Número de acciones suscritas y pagadas Valor nominal 100, ,000 Total capital autorizado, suscrito y pagado 50,000 50,000 Reserva Legal 75,902 0 Resultado del Ejercicio 389, ,821 Resultado de Ejercicios anteriores 683, ,196 Total Patrimonio 1,198, ,017 Notas a los Estados Financieros 31 Dic Publicado 27 octubre 2016 Pagina 4 de 6

8 NOTA 5 - INGRESOS OPERACIONALES Está conformado por los valores causados como resultado de la prestación de Servicios de Salud a los usuarios de las Entidades de acuerdo a los convenios establecidos y/o remisiones y autorizaciones de aquellas entidades con las cuales no hay contrato. De igual forma lo componen los valores facturados y/o causados por prestación de Servicios de Salud a particulares y otras entidades particulares. Ingresos Operacionales Traslado Asistencial Medicalizado 2,124,797 1,281,404 Devoluciones rebajas y descuentos en ventas -35,872-1,408 Total Ingresos Operacionales 2,088,925 1,279,996 NOTA 6 - OBLIGACIONES LABORALES El detalle de obligaciones laborales a 31 de diciembre es el siguiente: Salarios por pagar #### 1,183 0 Cesantías consolidadas #### 17,875 8,116 Intereses de Cesantías #### 1, Prima de servicios #### Vacaciones consolidadas #### 9,321 4,038 Total Obligaciones Laborales 30,278 12,862 NOTA 7 - COSTOS POR PRESTACION DE SERVICIOS Representan los costos directos e indirectos necesarios en la prestación de servicios de salud a los usuarios en un período determinado. El costo por prestación de servicios incluye conceptos como gastos de personal, servicios, honorarios, arrendamientos, Depreciaciones, Mantenimientos entre otros: Costo de personal ## 309, ,845 Honorarios #### 350, ,681 Servicios #### 28,022 8,095 Mantenimiento flota y equipo de transporte #### 23,436 2,999 Adecuaciones en propiedad ajena 0 247,259 Gastos de Viaje #### 3,263 0 Depreciaciones #### 721 1,630 Amortizaciones #### 95,086 36,346 Combustible #### 38,402 13,545 Diversos #### 9,229 1,904 Insumos y medicamentos #### 10,188 5,486 Total Costos por servicio 868, ,790 Notas a los Estados Financieros 31 Dic Publicado 27 octubre 2016 Pagina 5 de 6

9 NOTA 8 - INGRESOS NO OPERACIONALES Dentro de estos ingresos encontramos aquellos obtenidos por conceptos diferentes al objeto social de Jersalud S.A.S., como: Ingresos No Operacionales Rendimientos financieros Recuperaciones Diversos 2,477 0 Total Ingresos No Operacionales Financieros 2, NOTA 9 - GASTOS NO OPERACIONALES Dentro de estos gastos encontramos aquellos incurridos por conceptos diferentes al objeto social de Jersalud S.A.S., como: Gastos No Operacionales Gastos y Comisiones Bancarias ## 55,194 26,599 Gastos Extraordinarios ## 4,428 1,522 Gastos Diversos ## 0 3 Total Gastos No Operacionales 59,622 28,124 NOTA 10 -IMPUESTO DE RENTA / PARA LA EQUIDAD CREE Se realiza provision de 25% del 100% del Impuesto aplicable a las sociedades de acuerdo a la progresividad establecidad en la ley 1429 del 2010 y del Impuesto para la Equidad Cree; de acuerdo a la norma vigente Impuesto sobre la renta 27,387 0 Impuesto sobre la renta para la equidad (CREE) 9,664 52,499 Notas a los Estados Financieros 31 Dic Publicado 27 octubre 2016 Pagina 6 de 6

10

11