BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 Cifras en miles de pesos DISPONIBLE %

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1 FUNDACION COLOMBIANA PARA EL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO DE LAS ARRITMIAS CARDIACAS FUNDARRITMIA NIT BOGOTA D.C VIGILADO SUPERSALUD BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 Cifras en miles de Nombre de cuenta Nota Diciembre de 2015 Diciembre de 2014 Variación % 1105 Caja % Bancos cuentas corrientes % Bancos cuentas de ahorro % DISPONIBLE % Certificados % Derechos fiduciarios % INVERSIONES % Clientes nacionales % Anticipos, avances y depósitos % Ingresos por cobrar % Retención sobre contratos % Anticipo de impuestos y contribuciones % Deudores varios % DEUDORES % Medicamentos % Materiales medico quirúrgicos % Materiales, repuestos y accesorios % INVENTARIOS % Equipo de oficina % Equipo de computación y comunicación % Equipo médico - científico % Depreciación acumulada % PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO % Gastos pagados por anticipado % Cargos diferidos % DIFERIDOS % TOTAL ACTIVO % Nacionales % PROVEEDORES % Costos y gastos por pagar % Retención en la fuente

2 % Impuestos a las ventas retenido % Retención de ICA % Retenciones y aportes de nomina % Acreedores varios % CUENTAS POR PAGAR % De renta y complementarios % Impuesto sobre las ventas por pagar % De industria y comercio % IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS % Salarios por pagar % Cesantías consolidadas % Intereses sobre cesantías % Prima de servicios % Vacaciones consolidadas % OBLIGACIONES LABORALES % Provisión para obligaciones fiscales % Provisión para contingencias % PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES % s en participación % Otros pasivos % OTROS PASIVOS % PASIVO % Fondo social % Reservas ocasionales % Utilidad del ejercicio % PATRIMONIO % PASIVO MAS PATRIMONIO % Diego Ignacio Vanegas C Representante Legal Rafael Humberto Barrera Revisor Fiscal T.P. No T Fernando Pardo Pardo Contador T.P.No T FUNDACION COLOMBIANA PARA EL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO DE LAS ARRITMIAS CARDIACAS FUNDARRITMIA

3 NIT BOGOTA D.C VIGILADO SUPERSALUD ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO DE 2015 Y 2014 Cifras en miles de Nombre de cuenta Nota Diciembre de 2015 Diciembre de 2014 Variación % 4110 Unidad funcional de consulta externa % Unidad funcional de apoyo diagnostico % Unidad funcional de mercadeo % INGRESOS OPERACIONALES % Rendimientos financieros % Recuperaciones % Diversos % INGRESOS NO OPERACIONALES % INGRESOS % Gastos operacionales % GASTOS OPERACIONALES % Financieros % Gastos extraordinarios presente 5315 ejercicio % Gastos diversos % Impuesto de renta y complementarios % GASTOS NO OPERACIONALES % GASTOS % Unidad funcional de consulta externa % Unidad funcional de apoyo diagnostico % Unidad funcional de mercadeo % COSTOS % UTILIDAD DEL EJERCICIO % Diego Ignacio Vanegas C Representante Legal Rafael Humberto Barrera Revisor Fiscal T.P. No T Fernando Pardo Pardo Contador T.P.No T NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Miles de ) 1. ENTIDAD REPORTANTE

4 La Fundación Colombiana para el Diagnóstico y Tratamiento de las Arritmias Cardiacas Fundarritmia, es un ente de carácter privado, sin ánimo de lucro, creada mediante acta del 20 de Junio de 2004 de su Asamblea Constitutiva. Tiene como objeto social el desarrollo de actividades en el campo de la medicina, especialmente en el área de electrofisiología, cardiología y medicina interna, tales como: servicios de consultoría, investigación, desarrollo y gestión de todos los campos referentes al área de su especialidad; la adquisición, fabricación y distribución de materiales y equipos destinados a los campos de la medicina; realizar proyectos de investigación, desarrollo y difusión de temas afines a su objeto; actividades educativas informales en el campo de la medicina. Durante el 2015, se desarrolló la liquidación del contrato de concesión No. 203 de 2008, para la adecuación, dotación, puesta en funcionamiento y prestación del servicio de electrofisiología y arritmias cardiacas del Hospital Militar Central, con el cual se creó la Union Temporal Fundarritmia -SS UT, con participación de Fundarritmia del 90% y de Hospital Santa Sofía del 10%. El 1 de enero de 2015 el Hospital Militar Central suscribe con Fundarritmia el contrato N 001/2015 para Prestación de Servicios Profesionales Incluidos Mantenimiento de Equipos, Mantenimiento de Instalaciones y el Suministro de los Insumos para realizar los procedimientos en el Servicio el Electrofisiología Cardiovascular del Hospital Militar Central" otorgado mediante la modalidad de selección abreviada. El contrato tiene duración de tres años. 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Las prácticas contables y normas sobre presentación de los estados financieros seguidas por Fundarritmia, se enmarcan dentro de las normas de contabilidad generalmente aceptadas contenidas en el Decreto 2649 de 1993 y la aplicación del plan único de cuentas establecido por la Superintendencia Nacional de Salud para las instituciones prestadoras de servicios de salud que sean personas jurídicas de naturaleza privada, según la Resolución 1474 del 23 de octubre de Presentación Los estados financieros adjuntos reflejan la situación financiera de Fundarritmia como entidad individual, de conformidad con principios de contabilidad de generalmente aceptados. Unidad de medida

5 La moneda utilizada por la entidad para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, los estados financieros y sus notas se muestran en miles de. Valuación Para los rubros que se detallan a continuación se emplean los siguientes criterios de medición aconsejados por la técnica contable: Activos fijos Las propiedades y equipos son registrados al costo. Toda venta o retiro de tales activos se descarga por el valor neto en libros, y la diferencia entre el precio de venta y el valor neto en libros se lleva a los resultados del ejercicio. Las adiciones y mejoras que aumentan significativamente la vida útil de los activos se registran como mayor valor, y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan a gastos. La depreciación se registra por el sistema de línea recta, de acuerdo con los estimados de vida útil de los respectivos activos: Computadores y muebles 5 años Gastos pagados por anticipado Maquinaria y equipos 10 años Comprenden gastos pagados por anticipado, los cuales se causan al gasto durante su vigencia. Cargos diferidos Los cargos diferidos corresponden al gasto por la adecuación de la adecuación de consultorios médicos, los cuales se amortizan en tres años; y la adquisición de licencias amortizables hasta treinta y seis meses. Pasivos laborales Los pasivos laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales. Obligaciones tributarias

6 Fundarritmia es contribuyente del impuesto de renta y complementarios conforme al régimen tributario especial, en virtud del cual está sometido a este Impuesto sobre el beneficio neto o excedente a la tarifa única del 20%. Sin embargo, al invertir todos los excedentes del año corriente en las actividades propias de la entidad, queda exenta del pago de impuestos. En virtud de normas legales el excedente generado en la no procedencia de egresos es gravado a la tarifa del 20%. Incorporación participación en Unión Temporal El siguiente estado financiero de Fundarritmia presenta la incorporación de la participación del 90% en la Unión Temporal, de acuerdo a la metodología establecida en la circular externa No de la Superintendente de Sociedades, para el modelo de contrato de colaboración de la modalidad de activos conjuntos. Transición a la NIIF para las Pymes Fundarritmia pertenece al grupo Nª 2 por tener una planta de personal entre 11 y 50 empleados, a la vez que, sus activos son menores a SMLV y no cumple con los requisitos del grupo Nª 1. De conformidad con el Decreto 2496 de 2015 que modificó el Decreto 2420 de 2015, el periodo de transición a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las Pymes es del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, para los preparadores de información financiera clasificados en el Grupo 2 que hacen parte del Sistema General de Seguridad Social en Salud y Cajas de Compensación Familiar NOTAS AL BALANCE GENERAL NOTA 3. DISPONIBLE. Corresponde al saldo en caja de Fundarritmia y la participación en la Unión Temporal y el saldo las cuenta de ahorros y corriente y la participación en la Unión Temporal. A cierre de año no existen partidas conciliatorias.

7 Caja corriente de ahorros Participación cuentas - Unión Temporal TOTAL NOTA 4. INVERSIONES. Corresponde a las siguientes inversiones. Certificado depósito a término - CDT Carteras colectivas TOTAL NOTA 5. DEUDORES. Corresponde a los siguientes conceptos: Tercero Detalle Contrato con HMC Servicios médicos nov y dic/ Clientes consultorios Servicios médicos 300 Subtotal clientes Contrato HMC Banco Corpbanca Helm Retención en la fuente Retención reembolsable para posibles glosas de jul a nov / Rendimientos causados del CDT Retención sobre ingresos financieros Deudores Por cobrar a empleados 304 Incapacidades médicas por cobrar 804 Participación Unión Temporal SS-UT Anticipo distribución de excedentes Subtotal deudores varios TOTAL NOTA 6. INVENTARIOS. Corresponde al saldo valorizado del inventario a 31 de diciembre de 2015 por:

8 Dispositivos médicos (generadores, electrodos, introductores, catéteres y conectores) Insumos médicos quirúrgicos Medicamentos TOTAL NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Corresponde a los activos que la Fundación ha adquirido en curso normal de su desarrollo de servicios médicos en consultorios y en las labores administrativas, los cuales se detallan así: Costo de adquisición Depreciación acumulada Saldo en libros Muebles y equipos de oficina Equipo de computación y comunicación Equipo médico científico TOTAL NOTA 8. DIFERIDOS Corresponde al valor por amortizar por: Pólizas civil profesional medica Licencias sistema operativo de computadores TOTAL NOTA 9. PROVEEDORES Representan a los proveedores para la adquisición de bienes y servicios necesarios para obtener los ingresos en desarrollo del objeto principal, por $

9 NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR Corresponde a valores por pagar por los siguientes conceptos: Detalle Costos y gastos por pagar Gastos médicos, gastos y caja menor Retención en la fuente Impuestos a Las Ventas Retenido 358 Impuesto industria y Comercio retenido Aportes salud, pensiones y ARL nómina de diciembre de TOTAL NOTA 11. IMPUESTOS POR PAGAR Corresponde a impuestos por pagar por los siguientes conceptos: Impuesto de renta - estimación impuesto Impuesto industria y comercio Bogotá - sexto bimestre TOTAL NOTA 12. OBLIGACIONES LABORALES Corresponde a saldo de vacaciones consolidadas y provisión para prestaciones sociales así: Saldo de nómina por pagar 500 Saldo prima de servicios por pagar 36 Cesantías pagadas en febrero Intereses cesantías - pagadas en enero Vacaciones consolidadas TOTAL NOTA 13. OTROS PASIVOS Corresponde al anticipo recibido de las distribuciones de excedentes de la Unión Temporal UT por $

10 NOTA 14. PATRIMONIO El patrimonio de la Fundación es de $ , representados así: o o o Fondo Social por $1,000 corresponde a aporte de los asociados que constituyeron la Fundación. Asignaciones permanentes por $ corresponde a: utilidades acumuladas de Fundarritmia por $ y la participación en las utilidades acumuladas de Unión Temporal Fundarritmia-SS por $ Utilidad de ejercicio por $ que se componen de: utilidad de Fundarritmia por $ y la participación en la utilidad del ejercicio de Unión Temporal Fundarritmia-SS por $ NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS NOTA 15. INGRESOS OPERACIONALES Corresponden a los siguientes conceptos: Servicios contrato Unidad de Electrofisiología Hospital Militar Central Participación ingresos de Unión Temporal (1.747) Subtotal Unidad funcional apoyo diagnostico Servicios en consultorios consulta externa TOTAL NOTA 16. INGRESOS NO OPERACIONALES Corresponde a los siguientes conceptos: Bonificaciones Detalle Rendimientos financieros CDT Dispositivos entregados por volumen de compras y descuentos obtenidos Rendimientos CDT

11 Rendimientos financieros Rendimientos cuentas de ahorros Participación ingresos Unión Temporal Rendimientos financieros Subtotal rendimientos financieros Recuperación de provisiones Reversión mayor valor provisión impuesto de renta y reintegro de gastos Otros Ajuste al peso 20 Total NOTA 17. GASTOS ADMINISTRATIVOS Corresponden gastos necesarios para apoyar las actividades administrativas y financieras de la entidad, por los siguientes conceptos: Concepto Total - miles de Salarios Honorarios Impuestos Arrendamientos Servicios Mantenimiento Gastos de viaje Amortización /seguros Depreciación Equipos para HMC Diversos TOTAL NOTA 18. GASTOS NO OPERACIONALES Corresponde a los siguientes conceptos: Detalle Gastos bancarios y financieros Gastos de las cuentas bancarias Prima en compra de CDT Participación ingresos Unión Temporal Gastos bancarios Subtotal gastos financieros Gastos extraordinarios Impuestos asumidos 30 Gastos diversos Donación 83

12 Impuesto de renta Provisión impuesto vigencia Egresos no operacionales NOTA 19. COSTO DE VENTAS Erogaciones relacionadas directamente con la generación de los ingresos, por los siguientes valores: Concepto Total - miles de Dispositivos Honorarios médicos Nomina Insumos Mantenimiento Servicio medico Arriendo Servicios públicos Subtotal Unidad funcional apoyo diagnostico Honorarios médicos consulta externa Costos