ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS INSTITUTO BIOGEMO S.A.S NIT

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1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS INSTITUTO BIOGEMO S.A.S NIT Vigilado Super Salud Vigilado super Salud 31/12/ ,00 NOMBRE diciembre % Vert NOMBRE diciembre % Vert DISPONIBLE % OBLIGACIONES FINANCIERAS % CAJA % CON PARTICULARES % BANCOS - 0% CUENTAS DE AHORRO % PROVEEDORES % FIDUCUENTA % PROVEEDORES NACIONALES % CUENTAS POR PAGAR % COSTOS Y GASTOS POR PAGAR % DEUDORES % CUENTAS POR PAGAR SOCIOS % CLIENTES % RETE CREE % ANTICIPOS % RETENCION EN LA FUENTE % ANTICIPO IMPUESTOS % RETENCIONES Y APORTES NOMINA % OTRAS CUENTAS POR COBRAR % OBLIGACIONES LABORALES % CUENTAS POR COBRAR SOCIOS-CAPITAL - 0% CESANTIAS CONSOLIDADAS % INTERESES CESANTIAS % VACACIONES % SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES % OTROS PASIVOS - 0% ANTICIPOS CUOTAS ADMON - 0% DIFERIDOS - 0% INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS - 0% CARGOS DIFERIDOS % AMORTIZACION % TOTAL PASIVOS % ACTIVOS FIJOS % PATRIMONIO MUEBLES Y ENSERES % CAPITAL SOCIAL % EQUIPOS DE COMPUTACION % CAPITAL SOCIAL % EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO % SUPERAVIT DE CAPITAL % DEPRECIACION % PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES % SUBTOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES % RESULTADOS DEL EJERCICIO % UTILIDADES ACUM % TOTAL PATRIMONIO % TOTAL ACTIVOS % TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO % REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR TP T ELDER ENRIQUE ESCOBAR

2 INSTITUTO BIOGEMO S.A.S. NIT ESTADO RESULTADOS ACUMULADO A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS Vigilado super Salud 31/12/2016 % NOMBRE diciembre INGRESOS OPERACIONALES ,0% ACTIVIDADES SERVICIOS SALUD ,2% DEVOLUCIONES ,2% 0,0% COSTOS ,7% COSTO PRESTACION SERVICIOS ,0% OTROS COSTOS ,7% MARGEN DE UTILIDAD ,7% 0,0% GASTOS DE ADMINISTRACION ,1% GASTOS DEL PERSONAL HONORARIOS ,4% IMPUESTOS ,9% ARRENDAMIENTOS ,4% SEGUROS 0 0,0% SERVICIOS ,9% GASTOS LEGALES ,3% MANTENIMIENTO ,7% ADECUACION E INSTALACION ,1% GASTOS DE VIAJE 0 0,0% DEPRECIACION ,8% AMORTIZACIONES ,5% OTROS GASTOS ,5% 0,0% UTILIDAD OPERACIONAL ,8% 0,0% INGRESOS NO OPERACIONALES ,6% FINANCIEROS ,3% RECUPERACIONES-REINTEGRO DE GASTOS 0 0,0% DIVERSOS ,3% 0,0% EGRESOS NO OPERACIONALES ,8% FINANCIEROS ,9% GASTOS EXTRAORDINARIOS ,9% GASTOS DIVERSOS ,0% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ,0% REPRESENTANTE LEGAL ELDER ENRIQUE ESCOBAR CONTADOR TP T

3 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INSTITUTO BIOGEMO S.A.S. NIT A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS CONCEPTO ENERO 1 DE DEBITOS CREDITOS DICIEMBRE PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL EFECTIVAMENTE PAGADO PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES UTILIDADES RETENIDAS RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO ELDER ENRIQUE ESCOBAR JOVANY JARAMILLO ORTIZ Representante Legal Contador TP T

4 ESTADO DE CAMBIOS CON BASE EN FLUJOS DE EFECTIVO INSTITUTO BIOGEMO S.A.S. NIT DICIEMBRE 31 DE 2016 EN PESOS DICIEMBRE 31/12/2016 ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad neta en el ejercicio Partidas que no afectan el efectivo Depreciaciones Sub total Efectivo generado en operación Diferencia en cuentas por cobrar Diferencia en Inventarios 0 Diferencia en Gastos pagados por anticipado 0 Diferencia en proveedores Diferencia en cuentas por pagar Diferencia en Impuestos 0 Diferencia en pasivos Laborales Diferencia en otros pasivos 0 Flujo de efectivo neto en operación Actividades de Inversión Compra Activos Fijos Flujo de efectivo neto en actividades de Inversión Actividades de financiación Capital aportado socios Prima en colocación de Acciones Diferencia en obligaciones CP 0 Diferencia en obligaciones LP Flujo de efectivo neto en actividades de financ Total aumento o (disminución) del efectivo Efectivo año anterior 0 Efectivo presente año Valor efectivo en libros ELDER ENRIQUE ESCOBAR Gerente ELDER ENRIQUE ESCOBAR Contador TP T

5 INSTITUTO BIOGEMO S.A.S. NIT: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE 2016 NOTA 1. Entidad y Objeto Social INSTITUTO BIOGEMO S.A.S., fue constituida en Medellín el 26 de enero de 2016, es una empresa 100% nacional y está dedicada a la realización de procesos de la salud. Su Objeto social principal es el desarrollo, producción y comercialización de soluciones biotecnológicas y tratamientos de enfermedades en humanos, enfermedades en animales y enfermedades en plantas, diagnostico en enfermedades humanas, animales y vegetales. El término de duración de la sociedad es indefinido de acuerdo a lo estipulado en registro de Cámara de Comercio. Su domicilio principal es la CR 48 No 19A-40 consultorio 1209 en la ciudad de Medellín. NOTA 2. Principales Políticas y Prácticas Contables Para los registros contables y para la preparación de los estados financieros la compañía observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos principalmente en el decreto 2649 de A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la compañía ha adoptado en concordancia con lo anterior: Contabilidad de causación Los hechos económicos de INSTITUTO BIOGEMO S.A.S., se reconocen en el periodo en que se realizan. Esta norma dispone que los costos y gastos se reconozcan en el periodo corriente en el cual ocurren, independientes de su fecha de pago. Los ingresos se reconocen en el periodo en que se realizan. Criterio de materialidad Se efectuaron las evaluaciones y se tomaron las decisiones necesarias para la preparación de los estados financieros basados en la importancia relativa de la cifras y en el riesgo probable de las mismas. El concepto

6 de materialidad está estrechamente vinculado con el de revelación completa, que solamente concierne a la información importante. Criterio de uniformidad Los estados financieros adjuntos previamente certificados por el representante legal y el Revisor Fiscal y sus notas están informados adecuadamente de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas aplicadas de manera uniforme; por lo tanto, no hubo cambios en principios, métodos o formas de valuación o registro que pudieran afectar la uniformidad. Cuentas y documentos por cobrar Las cuentas y documentos por cobrar representan derechos a reclamar. Las cuentas y documentos por cobrar a clientes, empleados, accionistas, los relativos a impuestos y las originadas en transacciones fuera del curso ordinario del negocio y otros conceptos importantes, se registran por separado. Al cierre contable se evalúa técnicamente su recuperabilidad y se reconocen las contingencias por perdida de su valor. La compañía solo incluye en su contabilidad y revela en sus estados financieros cuentas y documentos por cobrar a su nombre, las cuales se originan con ocasión de actividades propias del objeto social. Impuesto de Renta Por dar perdidas no se genera este año ni impuesto de renta, ni impuesto para la equidad CREE, además por ser el primer año no hay renta presuntiva. Propiedades, Planta y Equipo Los activos fijos se contabilizan al costo de adquisición, y son utilizadas en las labores productivas propias del negocio, las ventas y retiros de estos activos fijos se descargan del costo neto de los mismos y la diferencia se lleva contra los resultados. La depreciación se calcula por el sistema de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos. Los mantenimientos y reparaciones de los activos fijos se cargan directamente a los resultados en tanto que las adiciones y mejoras incrementan su costo. Activos diferidos Se reconocen como activos diferidos, aquellos que corresponden a gastos anticipados tales como intereses, seguros, arrendamientos, mejoras en locales ajenos, repuestos para las máquinas y otros incurridos para

7 recibir servicios en el futuro. La amortización de los gastos pagados por anticipado se efectúa mensualmente. Obligaciones Financieras Las obligaciones financieras corresponden a préstamos con personas naturales, se registran por el monto de su principal. Los intereses y otros gastos financieros que no correspondan a capital se registran en cuentas de resultados mensualmente. Cuentas y Documentos por pagar Las cuentas y documentos por pagar representan las obligaciones a cargo de INSTITUTO BIOGEMO S.A.S. originadas por bienes o servicios recibidos. Se registran por separado las obligaciones de importancia, tales como las que existan a favor de Proveedores, Socios y otros acreedores. Obligaciones Laborales Son obligaciones laborales aquellas que se originan en un contrato de trabajo. Se reconocen los pasivos a favor de los trabajadores siempre que su pago sea exigible o probable. Para propósitos de estados financieros se registran estimaciones mensuales de las prestaciones sociales a favor del empleado calculadas sobre tasas estadísticas. Las cantidades estimadas se ajustan al cierre del periodo, determinando el monto a favor de cada empleado de conformidad con las disposiciones legales y los acuerdos laborales vigentes. Las obligaciones laborales comprenden entre otros, conceptos tales como: salarios por pagar, Cesantías consolidadas, Intereses sobre las cesantías, vacaciones, primas de servicios, entre otros. Provisiones y contingencias Se contabilizan provisiones para cubrir pasivos estimados, contingencias de perdidas probables, de los activos cuando es necesario de acuerdo con las normas técnicas. Las provisiones son justificadas, cuantificables y confiables.

8 Capital social El capital social está conformado por acciones de valor nominal $1.000 de la siguiente manera: Capital autorizado $ Capital suscrito $ Capital pagado $ Capital por suscribir $ Ingresos, Costos y Gastos De acuerdo con los principios de general aceptación, los ingresos y gastos son reconocidos según la contabilidad de causación, teniendo en cuenta fechas de corte y periodo en el cual se realicen. NOTA 3. Disponible DISPONIBLE 2016 % Caja General % Cuentas de Ahorro % Fiducuenta % Total Disponible % El saldo disponible corresponde al disponible en caja y cuentas bancarias al 31 de diciembre de 2016, el saldo en bancos y cuentas de ahorros estaba discriminado así: Cuentas De Ahorros Cuenta de Ahorros Bancolombia $ Fiducuenta en BANCOLOMBIA $ Los valores están debidamente conciliados con el Banco.

9 NOTA 4. Deudores CUENTAS POR COBRAR 2016 % Clientes % Anticipos % Anticipos Impuestos % Otras cuentas por cobrar % Total Cuentas Por Cobrar % NOTA 5. Activos Fijos y Depreciación PRO. PLANTA Y EQUIPO 2016 % Muebles y Equipo Oficina ,24% Equipo de Computación y Comunicación ,47% Equipo Médico y Científico ,57% Depreciación Acumulada ,57% Total Propiedades Planta y Equipo ,71% DEPREC. PRO. PLANTA Y EQUIPO 2016 % Muebles y Equipo Oficina ,20% Equipo de Computación y Comunicación ,75% Equipo Médico y Científico ,04% Total Propiedades Planta y Equipo ,00% La depreciación se contabilizó por el método de línea recta.

10 NOTA 6. Obligaciones Financieras OBLIGACIONES FINANCIERAS 2016 % Obligaciones con Particulares ,30% Total Obligaciones Financieras ,30% Los terceros que componen este rubro son: TERCERO VALOR % GOMEZ CORREA CECILIA ,3% VASQUEZ ARAQUE NEIL ALDRIN ,7% TOTAL ,0% Puede observarse que el préstamo correspondiente al señor Neil Vásquez, representa el 84.7% del valor de las obligaciones y 57.9% del pasivo total. Se pagaron en el año $ por concepto de intereses. NOTA. 7 Proveedores PROVEEDORES 2016 % Nacionales ,67% Total Proveedores ,67% Se le debe a Representaciones Ópticas Colombianas $ NOTA 8. Costos y Gastos Por Pagar Corresponde a obligaciones causadas al corte diciembre 31 por gastos financieros, prestación de servicios, servicios públicos, retenciones en la fuente, aportes de nómina y otros.

11 CUENTAS POR PAGAR 2016 % Costos y Gastos Por Pagar ,45% Retención en la fuente por pagar ,01% Retención de Iva Régimen simplificado 0 0,00% Auto Retención - CREE ,07% Deudas Con Socios o Accionistas ,19% Retenciones y Aportes de Nomina ,46% Total Cuentas Por Pagar ,17% Se debe a los accionistas por préstamos para seguir con el normal funcionamiento de la sociedad lo siguiente: SOCIO VALOR % BONILLA MANTILLA MARIA ALEJANDRA ,3% ALZATE HERRERA ANGELICA MARIA ,6% GOMEZ CALZADA UBIER EDUARDO ,6% ANA CATALINA MESA H ,6% MESA HERRERA NATALIA REGINA ,6% BONILLA MANTILLA FELIX LIBARDO ,8% LOPEZ HOYOS YUDDY SHIRLEY ,3% MESA HERRERA ANA CATALINA ,1% ESCOBAR RAMIREZ ELDER ENRIQUE ,1% TOTAL ,0% NOTA 9. Obligaciones Laborales Al final de cada año se hace la consolidación de prestaciones sociales de acuerdo a la Ley. OBLIGACIONES LABORALES 2016 % Cesantías Consolidadas ,56% Intereses Cesantías consolidados ,02% Vacaciones ,25% Total Obligaciones Laborales ,83%

12 NOTA 10. Ingresos Operacionales INGRESOS OPERATIVOS 2016 % CONSULTA TOXICOLOGIA ,05% CONSULTA MEDICO GENERAL ,22% CONSULTA PSCOLOGIA ,88% DEVOLUCIONES EN VENTAS ,15% Total Ingresos Operacionales ,00% NOTA 11. Gastos Operacionales de Administración y ventas GASTOS DE ADMINISTRACION 2016 % GASTOS DEL PERSONAL ,52% HONORARIOS ,41% IMPUESTOS ,89% ARRENDAMIENTOS ,43% SERVICIOS ,90% GASTOS LEGALES ,34% MANTENIMIENTO ,72% ADECUACION E INSTALACION ,08% GASTOS DE VIAJE 0 0,00% DEPRECIACION ,83% AMORTIZACIONES ,47% OTROS GASTOS ,48% Total Gastos de Administración ,07% Los gastos de administración representan el % de los ingresos operacionales y hay gastos como el arrendamiento que representa el %.

13 NOTA 12. Ingresos y Gastos no Operacionales Los ingresos y gastos no operacionales al 31 de diciembre se componen de la siguiente manera: INGRESOS NO OPERACIONALES 2016 % TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES ,56% FINANCIEROS ,26% RECUPERACIONES 0 0,00% DIVERSOS ,30% EGRESOS NO OPERACIONALES 2016 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES ,80% FINANCIEROS ,86% GASTOS EXTRAORDINARIOS ,95% GASTOS DIVERSOS ,99% Se puede observar que los Ingresos financieros están muy por debajo de los gastos financieros. NOTA: La presente información corresponde a los Informes financieros del INSTITUTO BIOGEMO y certificamos que no pertenecemos a ningún Grupo Económico ELDER ENRIQUE ESCOBAR Representante Legal JOVANY JARAMILLO ORTIZ Contador TP T