Estados Financieros Anuales 2007 SANTANDER SERVICIOS DE RECAUDACION Y PAGOS LIMITADA

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1 Estados Financieros Anuales 2007 SANTANDER SERVICIOS DE RECAUDACION Y PAGOS LIMITADA Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2007 enviados a la SBIF por SANTANDER SERVICIOS DE RECAUDACION Y PAGOS LIMITADA, cumpliendo lo establecido en el capitulo 18-1 de la Recopilación Actualizada de Normas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2007 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 31 de marzo de 2008

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4 SANTANDER SERVICIOS DE RECAUDACION Y PAGOS LIMITADA Balance General al 31 de diciembre de 2007 y 2006 (En miles de pesos) ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE: Disponible Valores negociables Deudores Varios Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos _ Total activo circulante ACTIVO FIJO: Maquinarias y Equipos Otros activos Depreciación acumulada (menos) ( ) (475) Total activo fijo neto ACTIVOS A LARGO PLAZO: Otros activos (neto) Total activo a largo plazo Total activos Las notas adjuntas números 1 al 14 forman parte integral de estos estados financieros

5 SANTANDER SERVICIOS DE RECAUDACION Y PAGOS LIMITADA Balance General al 31 de diciembre de 2007 y 2006 (En miles de pesos) PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE: Documentos y cuentas por pagar Provisiones Retenciones _ _ Total pasivo circulante PATRIMONIO: Capital pagado Reserva revalorización capital (3.179) Pérdida acumulada ( ) - Utilidad (pérdida) del período ( ) Total patrimonio neto Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas números 1 al 14 forman parte integral de estos estados financieros

6 SANTANDER SERVICIOS DE RECAUDACION Y PAGOS LIMITADA Estados de Resultados Por el año terminado el 31 de diciembre de 2007 y por el período de 96 días comprendido entre el 27 de Septiembre y el 31 de Diciembre de 2006 (En miles de pesos) RESULTADO OPERACIONAL Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) - Margen de explotación Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Total Resultado Operacional ( ) RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos financieros Gastos financieros (155) - Otros egresos fuera de la explotación (2) - Corrección monetaria (42.248) Total resultado no operacional (21.700) Resultado antes de impuesto ( ) Impuesto a la renta Utilidad (Pérdida) del período ( ) Las notas adjuntas números 1 al 14 forman parte integral de estos estados financieros

7 SANTANDER SERVICIOS DE RECAUDACION Y PAGOS LIMITADA Estados de Flujo de Efectivo Por el año terminado el 31 de diciembre de 2007 y por el período de 96 días comprendido entre el 27 de Septiembre y el 31 de Diciembre de 2006 (En miles de pesos) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad (Pérdida) del año ( ) Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones Provisiones y retenciones (99.405) Corrección monetaria (3.095) Otros abonos que no significan movimiento de efectivo - ( ) Otros Cargos que no significan movimientos de efectivo Variación de Activos que afectan al flujo de efectivo Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas ( ) - Otros activos ( ) Variación de Pasivos que afectan al flujo de efectivo Cuentas por pagar relacionadas con resultado explotación ( ) - Impuesto a la Renta por pagar (neto) (21.744) (67.779) Iva y Otros Similares por Pagar (neto) Otras cuentas por pagar relacionado con el resultado fuera de explotación - (27.936) Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengados Sobre activos y pasivos Total flujos originados en actividades de la operación ( ) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Colocación de acciones de pago Total flujos originados en actividades de financiamiento FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Incorporación de de Activos Fijos (menos) ( ) - Total flujos aplicados en actividades de Inversion ( ) - Flujo neto total ( ) EFECTO DE INFLACION SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (20.611) (1.489) VARIACION EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL AÑO ( ) SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Las notas adjuntas números 1 al 14 forman parte integral de estos estados financieros

8 SANTANDER SERVICIOS DE RECAUDACION Y PAGOS LIMITADA Notas a los Estados Financieros (En miles de pesos) 1. Aspectos Generales: Santander Servicios de Recaudación y Pagos Ltda. se constituyó como sociedad de responsabilidad limitada por escritura pública de fecha 27 de Septiembre de 2006, ante la notario pública Maria Acharan Toledo. La Sociedad tiene el carácter de filial del Banco Santander Chile, y se encuentra sujeta a la fiscalización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras ( SBIF ), entidad que autorizó su constitución como empresa de apoyo al giro bancario con fecha 13 de septiembre de 2006, asignándole el código de identificación N 282. Los aportantes de la sociedad y su participación se detallan a continuación: Accionista Participación % Banco Santander Chile 99,9 Santander Leasing S.A. (Ex Santiago Leasing S.A.) 0,1 Total 100,0 2. Criterios Contables Aplicados: (a) Período cubierto: Los presentes estados financieros corresponden al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2007 y el 27 de septiembre y el 31 de diciembre de (b) Bases de preparación: Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, normas que en caso de discrepancias priman sobre los mencionados principios de contabilidad. (c) Bases de presentación: Para fines comparativos, los estados financieros del período anterior han sido actualizados extracontablemente por el porcentaje de variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), que para el ejercicio 2007 ascendió a un 7,4%. (d) Corrección monetaria: De acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, la Sociedad ha corregido monetariamente sus activos y pasivos no monetarios y patrimonio con cargo y/o abono a los resultados del período. La variación del Índice de Precios al Consumidor, durante el ejercicio 2007 corresponde a un 7.4% (-0,4% por el período de 96 días terminado el 31 de diciembre de 2006). Las cuentas de resultado no se presentan corregidas monetariamente. 2. Criterios Contables Aplicados, continuación: - 1 -

9 (e) Bases de conversión: Los activos y pasivos expresados en unidades reajustables al 31 de diciembre, han sido convertidos de acuerdo a los siguientes valores de cierre: $ $ Unidad de fomento , ,38 (f) Valores negociables: Los saldos presentados bajo este rubro están constituidos por inversiones en cuotas de fondos mutuos de renta fija las cuales se valorizaron a su valor de rescate vigente al cierre del período, los que se muestran en Nota 4 a los estados financieros. (g) Impuestos por recuperar: El saldo de impuestos por recuperar al 31 de diciembre de 2007 y 2006, corresponde a los pagos provisionales mensuales (PPM) enterados en arcas fiscales, el valor neto entre IVA crédito fiscal e IVA débito fiscal y crédito por gastos de capacitación. (h) Activo fijo: Los bienes del activo fijo que se presentan en el balance general se encuentran valorizados a su costo de adquisición más la corrección monetaria, netos de depreciación acumulada. La depreciación ha sido calculada según el método lineal, de acuerdo a la vida útil estimada de los bienes. La depreciación del período terminado el 31 de Diciembre 2007 ascendió a (475 por el período de 96 días terminado el 31 de diciembre de 2006) y se presenta en el estado de resultados dentro del rubro gastos de administración y ventas. (i) Provisión de vacaciones: En consideración al boletín técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad contabiliza el costo de las vacaciones sobre la base de lo devengado. Lo anterior dio origen a un cargo neto a resultados del ejercicio 2007 de ( en 2006) y se presenta en el estado de resultados dentro del rubro gastos de administración y ventas. (j) Impuestos diferidos: La Sociedad ha reconocido contablemente al 31 de diciembre de 2007 y 2006, los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporarias, los beneficios tributarios y los otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, de acuerdo al Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y sus complementos (Ver Nota 8 a los estados financieros). 2. Criterios Contables Aplicados, continuación: - 2 -

10 (k) Efectivo y efectivo equivalente: Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo, de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico N 50 del Colegio del Contadores de Chile A.G., la Sociedad ha considerado como efectivo los saldos de caja, banco que se presentan bajo el rubro de disponible y como efectivo equivalente las cuotas de fondos mutuos de renta fija. 3. Cambios Contables: Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 no se han producido cambios contables. 4. Valores negociables: El detalle de las inversiones en valores negociables al 31 de diciembre de 2007 y 2006, valorizados conforme a lo señalado en Nota 2 f) es la siguiente: Tipo de Inversión Institución Fondo Cuotas Tipo de Interés Saldo al 31/12/2007 Saldo al 31/12/2006 Fondo Mutuo Fondo Mutuo Santander Tesorería Renta Fija Tasa fija Total Activo Fijo: Concepto 2007 Activo fijo bruto 2006 Depreciación acumulada Equipos de computación Mobiliario y otros TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS Instalaciones Otros TOTAL OTROS ACTIVOS FIJOS Subtotal TOTAL El cargo por depreciación correspondiente al ejercicio 2007 asciende a ( 475 en 2006). Estos son registrados en el rubro gastos de administración y ventas. 6. Provisiones: - 3 -

11 El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se compone de la siguiente forma: Provisión Vacaciones Provisión Bonos al personal Otras Provisiones Total La composición de las otras provisiones al 31 de diciembre de 2007 corresponde principalmente a provisiones de gastos de administración aún no cancelados. 7. Capital y Reservas: El movimiento ocurrido en las cuentas de patrimonio ha sido el siguiente: Capital pagado Reserva de Revalorización Resultados acumulados Resultado del Período Saldos al 27 de septiembre de Revalorización capital propio financiero - (2.960) - - (2.960) Pérdida del período - - ( ) ( ) Saldos al 31 de diciembre (2.960) - ( ) Total Saldos al 31 de diciembre de 2006 actualizados para efectos comparativos (7,4%) (3.179) - ( ) Saldos al 1 de enero (2.960) - ( ) Distribución ( ) Aumento capital Revalorización capital propio financiero (19.580) Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre ( ) Según Escritura Pública ante notario público, María Gloria Acharan Toledo con fecha 21 de junio de 2007, se acuerda aumentar el Capital Social de , en la cantidad de Provisión de Impuestos a la Renta e Impuestos Diferidos: - 4 -

12 a) Al 31 de diciembre de 2007 la Sociedad determinó una pérdida tributaria ascendente a ( en 2006). b) Los saldos acumulados por impuestos diferidos al 31 de diciembre de cada año, son los siguientes: Impuestos diferidos Activo Impuestos diferidos Pasivo Impuestos diferidos Activo Impuestos diferidos Pasivo DIFERENCIAS TEMPORARIAS C/Plazo C/Plazo C/Plazo C/Plazo Provisión de vacaciones Provisión bonos al personal Perdida Tributaria Otras provisiones (919) ( 1.372) Totales (919) ( 1.372) c) La composición de la cuenta impuesto a la renta por efectos de los resultados del ejercicio y del reconocimiento de impuestos diferidos, se muestra a continuación: Conceptos Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio (17.237) (36.870) Beneficio por pérdida tributaria TOTALES Saldos y transacciones significativas con entidades relacionadas: - 5 -

13 (a) Documentos y cuentas por cobrar: Por el concepto de facturas por el servicio de recaudación correspondientes al mes de diciembre de Corto Plazo Corto Plazo Rut Sociedad K BANCO SANTANDER CHILE TOTALES (b) Las transacciones con entidades relacionadas efectuadas durante el período 2007 y 2006 y sus efectos en resultados son las siguientes: Sociedad Rut Naturaleza de la relación Transacción Monto Efecto en resultados (cargo) abono Monto Efecto en resultados (cargo) abono BANCO SANTANDER CHILE K MATRIZ PAGO DE APORTE CUENTA BANCO SANTANDER CHILE K MATRIZ CORRIENTE BANCO SANTANDER CHILE K MATRIZ ARRIENDO OFICINAS ( ) - - COMISIONES BANCO SANTANDER CHILE K MATRIZ RECIBIDAS PRESTACION DE BANCO SANTANDER CHILE K MATRIZ SERVICIOS (62.311) (11.816) SANTIAGO LEASING S.A MATRIZ PAGO DE APORTE Corrección Monetaria: Como resultado de las normas de corrección monetaria se ha producido un cargo neto a resultados en el año 2007 de , (abono por en 2006), según el siguiente detalle: Patrimonio ( ) Otros Activos (84) Total (42.248) Contingencias, compromisos y responsabilidades: (a) Banco Santander-Chile tiene una Póliza Integral Bancaria de cobertura de Fidelidad - 6 -

14 Funcionaria vigente con la empresa Interamericana Compañía de Seguros Generales S.A., la cual cubre solidariamente tanto al Banco como a sus Filiales. No existen otras contingencias, compromisos y/o responsabilidades que informar al 31 de diciembre de 2007 y Sanciones: Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 la Sociedad no ha sido sancionada por algún organismo fiscalizador, así como tampoco ha recibido sanciones de parte de otras autoridades administrativas. 13. Hechos Posteriores: Entre el 1º de enero y el 21 de enero de 2008, fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos que afecten significativamente los estados financieros. Oscar Godoy Bello Contador General Felipe Sepúlveda zapata Gerente General - 7 -