BCI CORREDORES DE SEGUROS S.A.

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1 BCI CORREDORES DE SEGUROS S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2000 CONTENIDO Directorio y administración Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros Informe de los auditores independientes DIRECTORIO JOSÉ LUIS COX PÉREZ Presidente DIRECTORES BORIS DEVCIC ABUSLEME LUIS GALLARDO ZAPATA ADMINISTRACIÓN LILY JUSTINIANO BERARDI JAIME COURT LARENAS ATALIA PALACIOS RAIPAN Gerente General Gerente Comercial Sub Gerente de Operaciones $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos UF - Unidad de Fomento M$ - Dólares estadounidenses

2 BCI CORREDORES DE SEGUROS S.A. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Disponible Valores negociables Deudores por ventas Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuestos por recuperar Impuestos diferidos Total activo circulante ACTIVO FIJO Muebles y útiles Equipos e instalaciones Depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo OTROS ACTIVOS Intangibles (neto) Otros Total otros activos Total activos ====== ====== Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE Obligaciones con bancos Cuentas por pagar Acreedores varios Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas Provisiones Retenciones Total pasivo circulante PATRIMONIO Capital pagado Resultados Acumulados (32.173) (14.305) Utilidad (pérdida) del ejercicio (17.868) Total patrimonio Total pasivos y patrimonio ====== ====== Las Notas adjuntas N s 1 a 14 forman parte integral de estos estados financieros.

3 BCI CORREDORES DE SEGUROS S.A. ESTADO DE RESULTADOS Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de RESULTADO OPERACIONAL Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen de explotación Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional _ RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos financieros Gastos financieros (30.626) (46.840) Otros ingresos fuera de la explotación Corrección monetaria (1.306) 607 Resultado no operacional (27.215) (24.884) Resultado antes de impuesto a la renta (17.868) Impuesto a la renta (28.472) - UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO (17.868) ====== =====

4 BCI CORREDORES DE SEGUROS S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Utilidad (pérdida) del ejercicio (17.868) (Utilidad) en venta de activos fijos (120) - Cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo: Depreciación del ejercicio Amortización de intangibles Castigos y provisiones Corrección monetaria neta (607) Impuesto a la renta e impuestos diferidos Otros cargos Disminución (aumento) activos: Deudores por ventas Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas (36.947) (2.348) Impuestos por recuperar (3.424) Otros activos circulantes (1.147) (6.399) Aumento (disminución) de pasivos: Otras cuentas por pagar Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas Retenciones y provisiones (37.428) (21.977) Flujo originado por actividades de la operación FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Obtención de préstamos Pago de préstamos ( ) ( ) Flujo (utilizado en) originado por actividades de financiamiento ( ) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Incorporación de activos fijos (2.874) (28.014) Flujo utilizado en actividades de inversión (2.874) (28.014) Flujo neto del ejercicio (75.361) EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (3.136) (2.013) VARIACION NETA DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (78.497) SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ====== ======

5 BCI CORREDORES DE SEGUROS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2000 Y 1999 NOTA 1 - CONSTITUCION Y OBJETO DE LA SOCIEDAD Por escritura pública del 30 de enero de 1981 se constituyó la Sociedad Corredora de Seguros Aval Ltda., cuyo objeto será la intermediación remunerada de contratos de seguros generales y de vida, exceptuando las previsionales, con cualquier entidad aseguradora. Con fecha 28 de diciembre de 1994, los socios acuerdan modificar la razón social de Corredora de Seguros Aval Ltda., por la de "Bancrédito Corredor de Seguros Ltda". Con fecha 16 de septiembre de 1998, los socios acuerdan modificar la razón social de Bancrédito Corredores de Seguros Ltda., por la de BCI Corredores de Seguros Ltda. Con fecha 18 de diciembre de 1998, los Socios de BCI Corredores de Seguros Ltda., acordaron transformar la Sociedad en una sociedad anónima, que se denominará en lo sucesivo BCI Corredores de Seguros S.A. NOTA 2 - RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) General Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. b) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los ejercicios, considerando la actualización del patrimonio inicial y sus variaciones y de los activos y pasivos no monetarios. Estas actualizaciones han sido determinadas sobre la base de los índices oficiales del Instituto Nacional de Estadísticas (IPC) que dieron origen a una variación del 4,7% para el ejercicio (2,6% en 1999). Además los saldos de las cuentas de ingresos y gastos fueron corregidos monetariamente para expresarlos a valores de cierre. c) Saldos del ejercicio anterior Los saldos de los estados financieros y los montos indicados en notas al 31 de diciembre de 1999 se presentan actualizados en un 4,7% y se han realizado reclasificaciones menores para efectos comparativos. d) Bases de conversión Al cierre de cada ejercicio los activos y pasivos en Unidades de Fomento han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: $ por unidad Unidad de Fomento , ,96

6 2 e) Valores negociables Bajo este título se presentan inversiones en fondos mutuos valorizadas al valor de la respectiva cuota al cierre del ejercicio. f) Activo fijo Los bienes del activo fijo han sido valorizados al costo de adquisición corregido monetariamente. La depreciación del ejercicio ha sido calculada en base al método lineal considerando los años de vida útil remanente de los bienes. g) Impuestos diferidos La Sociedad ha registrado los impuestos diferidos considerando las diferencias temporales existentes entre el resultado tributario y financiero acumulado a la fecha de cierre. h) Reconocimiento de ingresos La Sociedad reconoce los ingresos por comisiones por intermediación de pólizas de seguros, sobre una base devengada, considerando, para estos efectos, la fecha en que se inicia la vigencia de las pólizas respectivas. i) Efectivo equivalente La política de la Sociedad es considerar como efectivo equivalente todas las inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días, incluyendo las cuotas de fondos mutuos. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES En consideración a lo establecido por el Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G., a partir del presente ejercicio la Sociedad BCI Corredores de Seguros S.A. contabilizó los impuestos diferidos correspondientes a todas las diferencias temporales. Este cambio significó un mayor abono a los resultados de 2000 por M$ El efecto acumulado del cambio medido al inicio del presente ejercicio representa un total de M$ 2.740, monto que se ha contabilizado con abono a cuentas complementarias, las que serán amortizadas a base del plazo estimado de reverso, por lo que no se ha registrado impacto en resultados por este concepto.

7 3 NOTA 4 - CORRECCION MONETARIA La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, originó un abono neto a resultados de M$ en el ejercicio (cargo neto de M$ 345 en 1999) según se detalla a continuación: (Cargo) abono a resultados UF IPC Total Actualización del patrimonio - - (4.974) (3.260) (4.974) (3.260) Actualización de: Activo fijo Otros activos Otros pasivos (758) (4.798) - - (758) (4.798) (Cargo) abono neto a resultados (561) (4.688) (345) Actualización de cuentas de resultado - - (5.476) 952 (5.476) 952 Saldo cuenta Corrección monetaria (561) (4.688) (745) (1.306) 607 === ==== ==== ==== ==== ==== NOTA 5 - MONEDA EXTRANJERA Al cierre del ejercicio se mantienen activos en moneda extranjera por US$ 4.635,4 (US$ ,46 en 1999) bajo el rubro Deudores por ventas. NOTA 6 - VALORES NEGOCIABLES El detalle de las inversiones en fondos mutuos es el siguiente: Cantidad de cuotas Valor cuota Saldo Entidad $ $ BCI Administradora de Fondos Mutuos S.A.: - Fondo Mutuo Rendimiento , , Fondo Mutuo Competitivo 4.684, , Total ===== =====

8 4 NOTA 7 - DEUDORES POR VENTAS La Sociedad al 31 de diciembre de 2000 y 1999 presenta el siguiente detalle por compañía de seguros: Compañía de seguros Seguros Generales: Aetna Chile S.A Consorcio General S.A Allianz S.A. (608) Aseguradora de Magallanes S.A La Chilena Consolidada S.A Euroamérica S.A Cruz del Sur S.A La Previsión S.A Las Américas S.A. 421 (42) Renta Nacional Ace Seguros S.A Chubb de Chile Mapfre Nexus Otros Seguros de Vida: Cigna S.A. - 9 Principal Chile Interamericana Vida S.A Las Americas Vida Le Mans Desarrollo Vida S.A Otros Reaseguros: Horace Holman Total ===== ======

9 5 NOTA 8 - SALDOS Y TRANSACCIONES CON EMPRESAS RELACIONADAS Al cierre de los ejercicios, los estados financieros incluyen los siguientes saldos: a) Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas: Institución Corto plazo: Axa Compañía de Seguros Generales S.A Axa Compañía de Seguros de Vida S.A Banco de Crédito e Inversiones Total ====== ====== b) Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas: Institución Corto plazo: Banco de Crédito e Inversiones Total ===== ===

10 6 c) Las principales transacciones con partes relacionadas efectuadas en los ejercicios 2000 y 1999, corresponden a las siguientes: Cargos (abonos) Tipo de Monto de la transacción a resultados RUT Entidad relación Concepto Banco de Crédito e Inversiones S.A. Matriz Préstamo Pago de préstamo Arriendo de oficinas Servicio de recursos humanos Otros gastos y servicios BCI Factoring S.A. Accionista mayoritario común Arriendo de oficinas (6.988) BCI Administradora Accionista de Fondos Mutuos S.A. mayoritario común Rentabilidad de fondos mutuos (3.503) (5.545) Axa Seguros Generales S.A. Accionistas comunes K Axa Seguros Vida S.A. Accionistas comunes Comisión por intermediación de Seguros ( ) ( ) Comisión por intermediación de Seguros ( ) ( ) Anticipo comisiones no Facturadas

11 7 NOTA 9 - OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS El detalle de las obligaciones con bancos e instituciones financieras pactadas a corto plazo es el siguiente: Total Banco o institución Tipo de moneda Banco de A. Edwards $ - 28 Banco de Crédito e Inversiones UF Total === ====== NOTA 10 - PROVISIONES El detalle de las provisiones al 31 de diciembre de 2000 y 1999 es el siguiente: IVA por comisiones devengadas Provisión de vacaciones Participaciones del personal Otros Total ===== ===== NOTA 11 - IMPUESTO A LA RENTA a) Obligaciones Tributarias Al 31 de diciembre de 2000 se incluye una Provisión por impuesto a la renta ascendente a M$ , la cual se presenta deducida de Pagos Provisionales Mensuales por M$ Al 31 de diciembre de 1999, la Sociedad no ha provisionado impuesto a la renta por presentar pérdidas tributarias. El detalle de los impuestos por recuperar es el siguiente: Impuesto de Primera Categoría Pagos Provisionales Mensuales Otros Impuestos Total Impuestos por recuperar ===== =====

12 8 b) Impuestos diferidos Los impuestos diferidos contabilizados conforme al criterio descrito en Nota g) se componen como sigue: Corto plazo ACTIVO Provisión de vacaciones Provisión de Gasto Total activo neto ==== M$ c) Efecto en resultados M$ Provisión impuestos a la renta Efecto de impuestos diferidos del ejercicio (5.387) Amortización cuenta complementarias por efectos de impuestos diferidos acumulados al inicio (2.740) Otros cargos 814 Total =====

13 9 NOTA 12 - PATRIMONIO a) El movimiento de las cuentas de patrimonio durante el ejercicio 2000 y 1999, fue el siguiente: (Pérdida) Capital Resultados utilidad del pagado acumulados ejercicio Total Saldo al 1 de enero de ( ) Distribución utilidad año ( ) - Corrección monetaria (346) Pérdida del ejercicio - - (17.066) (17.066) Saldos al 31 de diciembre de (13.663) (17.066) ====== ===== ===== ====== Saldos al 31 de diciembre de 1999 (actualizados) (14.305) (17.868) ====== ===== ===== ====== Saldo al 1 de enero de (13.663) (17.066) Distribución utilidad año (17.066) Corrección monetaria (1.444) Utilidad del ejercicio Saldo al 31 de diciembre de (32.173) ====== ===== ====== ====== b) Capital Conforme con las disposiciones vigentes al 31 de diciembre de 2000 y 1999 la revalorización del capital se ha incorporado la saldo de dicha cuenta. c) Accionistas Al 31 de diciembre de 2000 los accionistas de la Sociedad son los siguientes: Tipo de acciones Número de acciones Banco de Crédito e Inversiones Serie A 51 AXA Inversiones Chile Ltda. Serie B 49

14 10 NOTA 13 - OTROS INGRESOS FUERA DE LA EXPLOTACION Al 31 de diciembre de 2000, la Sociedad incluye bajo este rubro recuperación de gastos menores por M$ Al 31 de diciembre de 1999 la Sociedad ha clasificado en esta cuenta los ingresos correspondientes a los arriendos de oficinas al Banco de Crédito e Inversiones y BCI Factoring S.A. por un total de M$ NOTA 14 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS De acuerdo a lo establecido en el Artículo N 58, Letra D del D.F.L. 251, al 31 de diciembre de 2000, la Sociedad mantiene dos pólizas de seguro que la amparan de eventuales perjuicios que pudieren afectarla como consecuencia de infracciones a la ley, reglamentos y normas complementarias que regulan a los corredores de seguro, y especialmente cuando el incumplimiento proviene de actos, errores u omisiones del corredor, sus representantes, apoderados o dependientes que participan en la intermediación. Las pólizas contratadas son: Póliza de garantía: Por un monto asegurado de UF 500, estableciéndose como derecho de la compañía aseguradora el de repetir en contra de la propia corredora, todas las sumas que la primera hubiera desembolsado para pagar a terceros afectados por la intermediación deficiente de la corredora. Póliza de Responsabilidad Civil: Por un monto asegurado de UF , con el fin de resguardar a la corredora ante eventuales demandas por terceros teniendo la compañía aseguradora la facultad de solicitar a la corredora el reembolso de lo pagado al tercero reclamante. Carlos Muñoz Lily Justiniano B. Contador General Gerente General

15 11 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 10 de enero de 2001 Señores Accionistas y Directores BCI Corredores de Seguros S.A. 1 Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de BCI Corredores de Seguros S.A. al 31 de diciembre de 2000 y 1999 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de BCI Corredores de Seguros S.A. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. 2 Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3 En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de BCI Corredores de Seguros S.A. al 31 de diciembre de 2000 y 1999, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. 4 Como se explica en Nota 3, al 31 de diciembre de 2000, la Sociedad ha dado reconocimiento a los efectos de impuestos diferidos, en conformidad con las disposiciones establecidas sobre esta materia. Luis Alejandro Joignant P.