JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L.

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1 JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L. CONTENIDO 1. Informe de Auditoría 2. Estados Contables al Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Estado de Evolución del Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo ANEXO - Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones Notas a los Estados Contables

2 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax Web Señores de JUAN PEDRO DAMIANI Corredor de Bolsa S.R.L. DICTAMEN DEL AUDITOR Hemos auditado los estados contables adjuntos de Juan Pedro Damiani Corredor de Bolsa S.R.L. que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2012, y los correspondientes Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo, por el período comprendido entre el 01 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012, sus anexos y notas explicativas. Responsabilidad de la gerencia por los estados contables La gerencia es responsable por la preparación y la presentación adecuada de estos estados contables. Los mencionados estados contables han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay en el Artículo 292 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, y clasificados de acuerdo con el Plan de Cuentas establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. Esta responsabilidad incluye: diseño, implementación y mantenimiento de los controles internos relevantes para la preparación y adecuada presentación de los estados contables para que estén libres de afirmaciones equivocadas significativas, sea que se deban al fraude o al error; por la selección y aplicación de políticas contables apropiadas y por la realización de estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables detallados en el primer párrafo, basados en nuestra auditoría. Hemos conducido nuestro trabajo de auditoría de acuerdo con lo señalado por el Pronunciamiento Nº18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay. Estas normas requieren que cumplamos con los requerimientos éticos, planifiquemos y realicemos nuestra auditoría para obtener seguridad razonable respecto a que los estados contables están libres de afirmaciones equívocas significativas.

3 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax Web Una auditoría implica la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y las exposiciones de los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de afirmaciones equivocas significativas en los estados contables debidas al fraude o al error. Al efectuar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno relevante para la preparación y la adecuada presentación de los estados contables de la empresa a efectos de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad de los controles internos de la empresa. Una auditoría incluye también la evaluación de la adecuación de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación general de los estados contables. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proveer una base para la opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados contables arriba mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación patrimonial y financiera de Juan Pedro Damiani Corredor de Bolsa S.R.L. al 31 de diciembre de 2012 y los resultados de sus operaciones por el período comprendido entre el 01 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012 de conformidad con el marco normativo descrito en el segundo párrafo de este informe.

4 Misiones 1372 Of. 402 C.P Montevideo Uruguay Tel Fax Web Base de contabilidad y restricción de la distribución y el uso Sin afectar nuestra opinión; hacemos referencia a la Nota 2.1 de los estados contables, que describe las bases de contabilización. Los mencionados estados contables han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay en el Artículo 292 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, y clasificados de acuerdo con el Plan de Cuentas establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. Consecuentemente, los estados contables pueden no ser apropiados para otro propósito. Nuestro dictamen esta dirigido exclusivamente a los accionistas de la empresa y al Banco Central del Uruguay, y no debe ser utilizado ni distribuido por terceros. Montevideo, 22 de marzo de Hugo Gubba Contador Público C.P

5 JUAN PEDRO DAMIANI CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2012 (en pesos uruguayos) Notas ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES 3,2 BANCOS Colocaciones en el país BOLSA DE VALORES CREDITOS 3,3 Anticipos y retenciones impositivas Depósitos en garantía Otros deudores TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE INTANGIBLES 3,4 Título de Corredor de Bolsa TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL DEL ACTIVO

6 JUAN PEDRO DAMIANI CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2012 (en pesos uruguayos) Notas PASIVO 3,5 PASIVO CORRIENTE DEUDAS OPERATIVAS Acreedores por intermediación - - Acreedores Varios DEUDAS DIVERSAS Cuentas a pagar Acreedores Fiscales Saldos Ac. De Directores y Socios Otras deudas diversas TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO 4 CAPITAL Cuotas Sociales AJUSTES AL PATRIMONIO Ajuste título de Corredor de Bolsa Reexpresiones por conversión de monedas (8.676) RESULTADOS ACUMULADOS Resultado ejercicios anteriores (86.397) - Resultados del ejercicio ( ) (93.319) TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

7 JUAN PEDRO DAMIANI CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2012 (en pesos uruguayos) Notas CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CLIENTES DISPONIBILIDADES 3,6 COLOCACIONES Colocaciones en el país Colocaciones en el exterior Bolsa de Valores Deudores por disponible a liquidar VALORES DE TERCEROS ADMINISTRADOS 3,7 Valores emitidos por el estado uruguayo Valores soberanos extranjeros Valores privados extranjeros TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN ACRREDORAS DE CLIENTES AC. POR DISP. Y VAL. ADMINISTRADOS Ac. por disponible y val. administrados ( ) ( ) TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ( ) ( )

8 JUAN PEDRO DAMIANI CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Estado de Resultados correspondiente al ejercicio comprendido entre el 01 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012 (en pesos uruguayos) Nota INGRESOS OPERATIVOS COMISIONES Comisiones RESULTADO BRUTO GASTOS DE ADM. Y VENTAS Remuneraciones (71.309) (97.590) Gastos de Administración ( ) ( ) Gastos de Comercialización (135) - Gastos bancarios (2.033) (1.379) Impuestos ( ) (889) TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS ( ) ( ) RESULTADOS FINANCIEROS Intereses Ganados - - Dif. de cambio ganada Dif. de cambio perdida (35.460) - Diferencia de cotización Otros egresos financieros - - TOTAL RESULTADOS FINANCIEROS Impuesto a la renta (74.808) (22.143) RESULTADO DEL PERÍODO ( ) (93.319)

9 JUAN PEDRO DAMIANI CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Estado de evolución del patrimonio neto por el período comprendido entre el 01 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012 Pesos uruguayos AJUSTES RESULTAD. PATRIMONIO CAPITAL AL RESERVAS ACUMULAD. TOTAL PATRIMONIO 1.- SALDOS INICIALES AL 01 DE ENERO DE Aportes de Propietarios Aportes - Reservas - Ajuste a resultados acumulados - Resultados no Asignados (93.319) (93.319) Reexpresiones Contables (968) SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE (93.319) SALDOS INICIALES AL 01 DE ENERO DE (93.319) AUMENTOS DEL APORTE PROPIETARIOS - Capitalizaciones DISTRIBUCION DE UTILIDADES - Dividendos en efectivo AJUSTE VALOR TÍTULO REEXPRESIONES CONTABLES POR CONV. (2.483) AJ. A RESULTADOS. DE EJ. ANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO ( ) ( ) Sub-total (2.483) ( ) (35.512) 11.- SALDOS FINALES AL 31 DE DICIEMBRE DE Aportes Reservas - - Resultados no Asignados ( ) ( ) Reexpresiones Contables TOTAL ( )

10 JUAN PEDRO DAMIANI CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Estado de flujo de efectivo por el período comprendido entre 01 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012 Pesos uruguayos DEFINICIÓN DE FONDOS = FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES Resultados del ejercicio ( ) (93.319) Diferencia de cotización ( ) ( ) Dif. Cambio cuentas de socios - (10.500) Efecto de la conversión Variaciones netas Créditos diversos (2.311) Deudas Diversas y prev Efectivo proveniente de operaciones ( ) (53.702) ACTIVIDADES DE INVERSION Depósito en garantía - ( ) Efectivo aplicado a Inversiones - ( ) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aportes de socios Efectivo aplicado a Financiamiento AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO SALDO INICIAL DE EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO

11 JUAN PEDRO DAMIANI CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Anexo Cuadro de bienes de uso, intangibles y amortizaciones por el período comprendido entre el 01 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012 Pesos uruguayos VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES AMORTIZACIONES Valores Valores Acumulados Del ejercicio Acumuladas Valores Inicio Aumentos Rev Cierre Inicio Tasa Importe Cierre Netos RUBROS Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio INTANGIBLES Titulo de corredor de bolsa T O T A L TOTAL AL

12 JUAN PEDRO DAMIANI CORREDOR DE BOLSA SRL NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL NOTA 1 - Información básica 1.1 Naturaleza jurídica: Sociedad de Responsabilidad Limitada. La sociedad tiene por objeto exclusivo realizar en forma profesional y habitual operaciones de intermediación entre oferentes y demandantes de valores de oferta pública o privada. Dicha sociedad, en función de lo dispuesto por la Circular Nº 2056 del BCU, se constituyó según contrato de fecha El Corredor de Bolsa Sr. Juan Pedro Damiani como socio cedió su Título de Corredor de Bolsa a esta sociedad con posterioridad a su baja del registro de Corredores de Bolsa. La sociedad inició sus actividades operativas el Las operaciones reflejadas en los Estados Contables corresponden exclusivamente a actividades registradas por cuenta de terceros. 1.3 No existen saldos por concepto de operaciones con productos derivados. NOTA 2 - Principales políticas contables 2.1 Bases de preparación de los estados contables Los estados contables han sido preparados según lo establecido por el Banco Central del Uruguay en el Artículo 292 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores, y clasificados de acuerdo con el Plan de Cuentas establecido por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación 2011/058 del 28 de abril de 2011, y en lo demás de acuerdo con normas contables adecuadas en el Uruguay. 2.2 Criterio General de Valuación La Sociedad prepara sus estados contables en dólares estadounidenses por considerar que esta es su moneda funcional.

13 Para la conversión de los Estados Contables a su moneda de presentación (Peso Uruguayo), se utilizaron las cotizaciones fondo y arbitrajes proporcionados por el Banco Central del Uruguay (BCU) de acuerdo a los siguientes criterios: a) los activos y pasivos se convierten al tipo de cambio dólar estadounidense promedio fondo BCU de cierre del ejercicio 1 US$ - $ (1 U$S - $ al 31 de diciembre de 2011), b) las partidas de ingresos y gastos al tipo de cambio promedio del mes de cada transacción. c) EL capital fue presentado a su valor histórico, computándose la diferencia en el capítulo Ajustes al Patrimonio. Las diferencias de conversión que se produjeron, fueron reconocidas en la cuenta Reexpresiones contables por conversión de monedas dentro del Patrimonio. 2.3 Concepto de capital utilizado La definición de capital aplicada es la de capital financiero, cuyo objetivo es medir el mantenimiento de la capacidad en dinero. 2.4 Definición de fondos Para la preparación del Estado de Flujo de Efectivo se definió como fondos el efectivo y el equivalente de efectivo. 2.5 Instrumentos financieros Caja y Bancos: Las disponibilidades se valúan a su valor nominal. Créditos: Los créditos son reconocidos a su valor nominal y comparados con su valor recuperable, reconociendo una pérdida por deterioro si éste es menor. Pasivos y provisiones: Los pasivos y provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, y es cierto o probable que se le requiera al mismo que cancele dicha obligación. Las provisiones son la mejor estimación hecha por los administradores sobre el desembolso en que se incurrirá para cancelar dicha obligación a la fecha de balance, descontando al valor presente cuando el efecto es material. 2.6 Determinación del beneficio Tanto los ingresos como los gastos se contabilizaron respetando el principio de lo devengado.

14 2.7 Uso de estimaciones La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Dirección realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los importes reportados de activos y pasivos, la revelación de activos y pasivos contingentes, así como las ganancias y pérdidas del período. Los resultados reales que ocurran en el futuro pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas por la Dirección. NOTA 3 - Criterios de valuación de Activos, Pasivos y Cuentas de Orden 3.1 Cuentas en Unidades Indexadas. Los saldos de las cuentas en unidades indexadas están arbitradas a pesos uruguayos a valor nominal. (Valor de la UI al 31 de diciembre de 2012 $ y al 31 de diciembre de 2011 $ 2,3171) 3.2 Disponibilidades Los saldos de Bancos se presentan por su valor nominal. 3.3 Créditos Los créditos se presentan a su valor nominal. 3.4 Intangibles El valor del Título de Corredor de Bolsa al , de acuerdo con las instrucciones impartidas por el B.C.U., corresponde al último valor de venta de dichos títulos U$S (Al U$S ) 3.5 Pasivos Los pasivos están presentados a su valor nominal. 3.6 Disponibilidades en cuentas de orden. Los saldos de efectivo de clientes se presentan por su valor nominal. 3.7 Valor de Terceros Administrados. Los valores de terceros administrados, han sido contabilizados por su valor nominal en dólares estadounidenses como lo establece la normativa del Banco Central del Uruguay.

15 A efectos de determinar el valor de mercado de los valores de terceros (expuesto en el Anexo 7) se tomaron los siguientes criterios: Valores Sector Público Emitidos por el Estado Uruguayo. En todos los casos se aplico el Vector de precios del Banco Central del Uruguay, con excepción de las Letras de Regulación Monetaria que se calcularon en base a la Tasa de corte efectiva. Valores Privados Extranjeros Los valores se presentan en dólares estadounidenses según cotización en Bloomberg al 31 de diciembre de NOTA 4 - Patrimonio El capital de la empresa surgió de los aportes realizados por los socios al constituir la sociedad según el contrato social de fecha NOTA 5 Políticas de Administración de riesgos Las actividades de la empresa la exponen a los siguientes riesgos financieros: riesgo de moneda y riesgo de mercado. La administración del riesgo es ejecutada por la Dirección. Ésta formula las políticas generales para administración del riesgo. 5.1 Riesgo de moneda La empresa incurre en riesgo de moneda extranjera en operaciones denominadas en pesos uruguayos y Unidades Indexadas. Este riesgo es conocido por la Dirección y se mantiene en niveles aceptables para la empresa. A continuación se resumen los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera al cierre de los períodos. La posición al 31 de diciembre de 2012 es la siguiente: Pesos Uruguayos Concepto Importe en MF Importe en $ Bancos y B.V.M Créditos TOTAL ACTIVO Ac. por interm. y varios (2.120) (41.121) Saldo con Socios ( ) ( ) Otras deudas diversas (6.686) ( ) TOTAL PASIVO ( ) ( ) POSICIÓN NETA ( ) ( )

16 Unidades Indexadas Concepto Importe en MF Importe en UI Garantía TOTAL ACTIVO POSICIÓN NETA La posición al 31 de diciembre de 2011 es la siguiente: Pesos Uruguayos Concepto Importe en MF Importe en $ Bancos y B.V.M 4.606, Créditos 26, TOTAL ACTIVO 4.632, Saldo con Socios ( ,57) ( ) TOTAL PASIVO ( ,57) ( ) POSICIÓN NETA ( ,22) ( ) Unidades Indexadas Concepto Importe en MF Importe en UI Garantía TOTAL ACTIVO POSICIÓN NETA Riesgo de mercado El riesgo de mercado es aquel que puede afectar a la empresa en la generación de sus ingresos. Este riesgo es tenido en cuenta por la Administración de la empresa. NOTA 6 Valores Depositados en garantía De acuerdo con la normativa del BCU, en el capítulo Depósito en garantía están contabilizadas UI , con un valor en $ de afectadas en garantía prendaria en el Banco Central del Uruguay, por las obligaciones eventuales que pudiera asumir la Empresa con ese Banco y del cumplimiento de las normas que regulan la actividad de los Corredores de Bolsa. Asimismo la Bolsa de Valores de Montevideo, en cumplimiento de la normativa vigente, avala a sus socios en el Banco Central del Uruguay, en referencia al depósito a la vista que establece el Art. 150 de la Recopilación del Mercado de Valores.

17 NOTA 7 - Impuestos a pagar por ganancias La empresa no utiliza el método previsto en la NIC 12, tratamiento permitido por el Decreto 135/2009, y modificativos, por ser una entidad de menor importancia relativa. NOTA 8 - Compromisos No existen inversiones en bienes de capital contratadas pero aún no incurridas. NOTA 9 - Hechos posteriores Desde el a la fecha, no conocemos ningún hecho que pueda originar alteraciones significativas a la estructura patrimonial y a los resultados del período. NOTA 10 - Estados Contables consolidados La empresa no es controladora de ninguna subsidiaria, por lo que no realiza Estados Contables Consolidados.

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