WINTERBOTHAM FIDUCIARIA S.A. ESTADOS CONTABLES EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CON DICTAMEN DEL AUDITOR

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1 WINTERBOTHAM FIDUCIARIA S.A. ESTADOS CONTABLES EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 CON DICTAMEN DEL AUDITOR

2 WINTERBOTHAM FIDUCIARIA S.A. Estados Contables correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2013 con dictamen del auditor CONTENIDO Dictamen del auditor Estado de situación patrimonial Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Estado de evolución del patrimonio Anexo - Cuadro de bienes de uso y depreciaciones Notas a los estados contables $ - Pesos uruguayos US$ - Dólares estadounidenses

3 DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los Señores Directores y Accionistas WINTERBOTHAM FIDUCIARIA S.A. Hemos auditado los estados contables en pesos uruguayos, que se adjuntan a este informe debidamente inicialados a efectos de su identificación, de WINTERBOTHAM FIDUCIARIA S.A., que incluyen el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes estados de resultados, de flujo de efectivo y de evolución del patrimonio, por el período 1 de enero de de diciembre de 2013, el Anexo, y las correspondientes notas explicativas. 1. Responsabilidad de la Dirección por los estados contables La Dirección de la sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables de acuerdo con las normas contables adecuadas en el Uruguay. Dicha responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno apropiado para que dichos estados contables no incluyan distorsiones significativas originadas en fraudes o errores, seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas, y realizar las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. 2. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables mencionados en el primer párrafo, basada en nuestra auditoría. Hemos conducido nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Uruguay recogidas en nuestro país por el Pronunciamiento N 18 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados contables. Una auditoría incluye la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre las cifras y otra información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables, originadas en fraudes o errores. Al realizar dichas evaluaciones de riesgo, el auditor considera el control interno existente en la Institución, en lo que sea relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, con la finalidad de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del sistema de control interno de la Institución. Una auditoría incluye asimismo la evaluación del grado de adecuación de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Dirección, así como la evaluación de la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión de auditoría.

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5 Winterbotham Fiduciaria S.A. Administradora de Fondos de Inversión Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2013 (cifras expresadas en pesos uruguayos) ACTIVO 31/12/ /12/2012 Nota ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES CRÉDITOS POR VENTAS OTROS CRÉDITOS Total Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE OTROS CRÉDITOS INVERSIONES 3.2 y BIENES DE USO Anexo Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO /21

6 31/12/ /12/20112 Nota PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE DEUDAS COMERCIALES DEUDAS FINANCIERAS DEUDAS DIVERSAS Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE DEUDAS DIVERSAS Total Pasivo no Corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportes de propietarios Capital integrado Aportes a capitalizar Ajustes al patrimonio Ganancias retenidas Reserva legal Resultado de ejercicios anteriores ( ) ( ) Resultado del ejercicio ( ) Total de Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO El anexo y notas que se adjuntan forman parte integral de los Estados Contables 2/21

7 Winterbotham Fiduciaria S.A. Administradora de Fondos de Inversión Estado de resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 (cifras expresadas en pesos uruguayos) 31/12/ /12/2012 Nota INGRESOS OPERATIVOS RESULTADO BRUTO GAV 4.2 ( ) ( ) RESULTADO OPERATIVO ( ) RESULTADOS FINANCIEROS RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( ) IMPUESTO A LA RENTA 6 ( ) RESULTADO NETO ( ) El anexo y notas que se adjuntan forman parte integral de los Estados Contables 3/21

8 Winterbotham Fiduciaria S.A. Administradora de Fondos de Inversión Estado de flujos de efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 (cifras expresadas en pesos uruguayos) 31/12/ /12/2012 FLUJO DE EFECTIVO RELACIONADO CON ACTIVIDADES OPERATIVAS Resultado del ejercicio ( ) Ajustes: Depreciación Resultado por tenencia inversiones ( ) ( ) ( ) Variaciones de rubros operativos Créditos por Ventas (29.957) ( ) Otros Créditos Deudas Comerciales (91.799) ( ) Deudas Diversas (11.260) ( ) FONDOS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES OPERATIVAS ( ) FLUJO DE EFECTIVO RELACIONADO CON INVERSIONES Deposito en garantia ( ) - FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES ( ) - FLUJO DE EFECTIVO RELACIONADO CON FINANCIAMIENTO Préstamo a corto plazo Aportes de propietarios FONDOS PROVENIENTES DE FINANCIAMIENTO Variación neta de efectivo ( ) Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio El anexo y notas que se adjuntan forman parte integral de los Estados Contables 4/21

9 Winterbotham Fiduciaria S.A. Administradora de Fondos de Inversión Estado de evolución del patrimonio por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 (cifras expresadas en pesos uruguayos) Capital Aportes y compromisos a capitalizar Reservas Resultados acumulados Patrimonio total Saldos iniciales al 01/01/2012 Aportes de propietarios Capital integrado Ganancias retenidas Reserva legal Resultados no asignados ( ) ( ) Subtotal ( ) Modificaciones al saldo inicial Movimientos del ejercicio Aumentos en los aportes de propietarios Capitalizaciones Resultado del ejercicio - Resultados no asignados ( ) ( ) ( ) ( ) Saldos finales al 31/12/2012 Aportes de propietarios Capital integrado Ganancias retenidas Reserva legal Resultados no asignados ( ) ( ) Subtotal ( ) Modificaciones al saldo inicial Movimientos del ejercicio Aumentos en los aportes de propietarios Capitalizaciones ( ) Resultado del ejercicio Resultados no asignados ( ) Saldos finales al 31/12/2013 Aportes de propietarios Capital integrado Ganancias retenidas Reserva legal Resultados no asignados ( ) ( ) Subtotal ( ) El anexo y notas que se adjuntan forman parte integral de los Estados Contables 5/21

10 Muebles y útiles Equipamiento de oficina Totales Winterbotham Fiduciaria S.A. Administradora de Fondos de Inversión Cuadro de bienes de uso y amortizaciones por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 (cifras expresadas en pesos uruguayos) Valores originales Amortizaciones Al inicio del período Aumentos Disminuciones Al fin del período Al inicio del período Disminuciones Cargo del período Al fin del período Valores netos Valores netos /21

11 WINTERBOTHAM FIDUCIARIA ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA EMPRESA 1.1 Naturaleza jurídica Winterbotham Fiduciaria S.A. Administradora de Fondos de Inversión (en adelante la Sociedad) fue fundada en Uruguay el 1 de setiembre de 2003 con el nombre original de Lekyfran Sociedad Anónima y los estatutos fueron aprobados por la Auditoría Interna de la Nación el 7 de octubre Con fecha 18 de Noviembre 2004 se aprobó la reforma de estatutos de la Sociedad cambiando el nombre de Lekyfran Sociedad Anónima, aumentando el capital autorizado a 15 millones de pesos uruguayos y cambiando las acciones de al portador a nominativas. El 100% de las acciones son propiedad de The Winterbotham Trust Company (Uruguay) S.A. 1.2 Actividad principal La actividad principal de la empresa es la de actuar como fiduciario. El 16 de febrero de 2005 mediante la Comunicación 2005/050 el Banco Central del Uruguay (BCU) autorizó la inscripción de la Sociedad como Fiduciario Financiero y Fiduciario General en el Registro de Mercado de Valores, Sección Administradoras de Fondos de Inversión y Sección Fiduciarios Profesionales. No obstante, el Estatuto de la Sociedad fue modificado con fecha 26 de octubre de 2004 a instancias de la Auditoría Interna de la Nación, debido a que, según la interpretación de ésta última las Administradoras de Fondos de Inversión pueden operar solamente en Fideicomisos Financieros. Al cierre se encuentra aprobado por el BCU y en actividad la operación de un fideicomiso financiero de oferta privada y uno de oferta pública según se detalla en el párrafo siguiente. Con fecha 4 de marzo de 2013 la Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay resolvió la inscripción de los Certificados de Participación en el Registro de Mercado de Valores, habiéndose llevado a cabo la licitación para la venta de éstos el día 24 de abril de 2013 en la Bolsa Electrónica de Valores de Uruguay S.A. ( BEVSA ) y viene operando desde ese momento. 7/21

12 2. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables significativas que han sido adoptadas para la elaboración de estos estados contables son las siguientes: 2.1 Bases de presentación A la fecha de emisión de estos estados contables, las normas contables adecuadas en Uruguay aplicables a la Sociedad se encuentran establecidas sustancialmente en los Decretos 103/91, 266/07, 37/010 y 104/012. El Decreto 266/07 establece que los estados contables correspondientes a ejercicios que comiencen a partir del 1 de enero de 2009, deben ser obligatoriamente formulados cumpliendo las Normas Internacionales de Información financiera adoptadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board) a la fecha de publicación de dicho decreto (31 de julio de 2007), traducidas al idioma español según autorización del referido Consejo y publicadas en la página Web de la Auditoría Interna de la Nación. Las normas referidas comprenden: Las Normas Internacionales de Información Financiera. Las Normas Internacionales de Contabilidad. Las interpretaciones elaboradas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera o el anterior Comité de Interpretaciones. Será de aplicación en lo pertinente, el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de los Estados Financieros adoptado por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. El Decreto 37/10 establece que en aquellos casos en que las normas de presentación de estados contables previstas en el Decreto 103/91 no sean compatibles con las soluciones previstas sustancialmente en las normas internacionales de información financieras (recogidas a través del Decreto 266/07) primaran estas últimas. Sin perjuicio de esto, serán de aplicación los criterios requeridos de clasificación y exposición de activos y pasivos corrientes y no corrientes en el estado de situación patrimonial y los criterios de clasificación y exposición de gastos por función en el estado de resultados. El Decreto 104/012 deja sin efecto la aplicación preceptiva del ajuste de estados contables a que refieren los decretos 99/009 y 65/010, para los ejercicios cerrados a partir del 31 de diciembre de /21

13 2.2 Normas, enmiendas e interpretaciones a las normas vigentes aprobadas por el IASB, no recogidas por la legislación vigente en Uruguay, ni aún adoptadas por la entidad A la fecha de emisión de los presentes estados contables, nuevas normas, interpretaciones y modificaciones a las normas han sido emitidas por el IASB pero no son efectivas para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 y no han sido aplicadas al preparar los presentes estados contables, debido a que no son considerados como normas contables adecuadas de carácter obligatorio de acuerdo a la normativa vigente en Uruguay. No se esperan efectos significativos por la aplicación de las nuevas normas en los estados contables de la Sociedad. 2.3 Criterios generales de valuación Salvo por lo expresado más adelante en relación a las cuentas en moneda extranjera y al depósito en garantía en el BCU, los estados contables han sido preparados siguiendo, en general, el principio contable de costo histórico. Consecuentemente, salvo por lo expresado, activos, pasivos, ingresos y egresos son valuados a los importes en dinero efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen. 2.4 Corrección monetaria De acuerdo a lo dispuesto por el Decreto 104/012 la Sociedad no se encuentra obligada a ajustar sus estados contables por inflación. La Sociedad ha evaluado el efecto provocado en los estados contables por las variaciones ocurridas durante el ejercicio en el poder adquisitivo del peso uruguayo y ha determinado que los efectos en los estados contables no son significativos, y, en consecuencia, no ha realizado ajuste alguno sobre los estados contables para reflejar la variación en el poder adquisitivo del peso uruguayo. 2.5 Definición de capital a mantener Se ha considerado resultado del ejercicio la diferencia que surge al comparar el patrimonio al cierre del ejercicio y al inicio del mismo, luego de excluir los aumentos y disminuciones correspondientes a aportes de capital y retiro de utilidades. No se ha hecho ninguna provisión especial para considerar la probable cobertura que podría haberse considerado necesario a efectos de mantener la capacidad operativa de los activos. 2.6 Determinación del beneficio Los gastos operativos representan los importes que la Sociedad ha pagado o comprometido pagar. Los resultados financieros susceptibles de ser imputados a períodos han sido computados siguiendo dicho criterio. 9/21

14 2.7 Efectivo y equivalentes A efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo, se ha considerado como efectivo las disponibilidades detalladas en la nota Moneda extranjera Los saldos de las cuentas en moneda extranjera se muestran convertidos al tipo de cambio interbancario comprador del día del cierre del mes, el cual ascendió a $ 21,424 por dólar ($ 19,401 por dólar al 31 de diciembre de 2012). Las operaciones en moneda extranjera son convertidas a los tipos de cambio vigentes al momento en que fue efectuada la transacción. Las diferencias de cambio por ajuste de saldos en moneda extranjera se imputan en el capítulo Resultados financieros del Estado de resultados. 2.9 Depósito en garantía El depósito en Unidades Indexadas (UI), mantenido en garantía en el Banco Central del Uruguay, no devenga intereses y su valor contable se actualiza al cierre de cada período de reporte según el nuevo valor de la UI. Las cuentas en Unidades Indexadas fueron convertidas a pesos uruguayos utilizando la cotización de la Unidad Indexada correspondiente al 31 de diciembre de 2013 (UI 1 = $ 2,7421) y 31 de diciembre de 2012 (UI 1 = $ 2,5266). Las diferencias por valuación de dicho depósito al cierre de ejercicio se imputan en el capítulo Resultados financieros del Estado de resultados Bienes de uso Los bienes de uso se encuentran a costo de adquisición y se amortizan a partir del mes siguiente al de su incorporación. Las amortizaciones se calculan sobre los valores al cierre del ejercicio, aplicando porcentajes de amortización constantes a lo largo de su vida útil. Las amortizaciones se han llevado a resultados del ejercicio como gastos de administración. Los porcentajes de amortización son los que se detallan a continuación: Equipamiento de oficina 20 % Muebles y útiles 10 % La Sociedad estima que los valores contables de los bienes de uso no superan su valor de utilización económica. 10/21

15 2.11 Impuesto a la renta El gasto de impuestos representa la suma del impuesto corriente y el impuesto diferido. El impuesto corriente a pagar se basa en la ganancia fiscal del año. La ganancia fiscal difiere de la ganancia neta del estado de resultados ya que excluye partidas de ingresos y gastos que son imponibles o deducibles en otros años, así como partidas que nunca serán imponibles o deducibles. Los pasivos corrientes de tipo fiscal, son valorados por las cantidades que se espera pagar a la autoridad fiscal, utilizando la normativa y tipos impositivos que se hayan aprobado, o estén a punto de aprobarse, a la fecha de cierre de ejercicio económico. El impuesto diferido es el impuesto que se espera pagar o recuperar por las diferencias que existen entre el valor en libros de los activos y los pasivos en los estados contables y por los valores de los mismos siguiendo los criterios fiscales utilizados en el cálculo de la renta gravable. El impuesto diferido es contabilizado utilizando el método del pasivo en el balance. Los pasivos por impuesto diferido son generalmente reconocidos para todas las diferencias temporarias imponibles. Los activos por impuestos diferidos se reconocen siempre que sea probable que la Sociedad cuente con ganancias fiscales contra las que se puedan utilizar las diferencias temporarias deducibles. El importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisión a la fecha de cada balance. La empresa debe reducir el importe del saldo del activo por impuestos diferidos, en la medida que estime probable que no dispondrá de suficiente ganancia fiscal, en el futuro, como para permitir cargar contra la misma la totalidad o una parte, de los beneficios que comporta el activo por impuestos diferidos. Esta reducción deberá ser objeto de reversión, siempre que la empresa recupere la expectativa de suficiente ganancia fiscal futura, como para poder utilizar los saldos dados de baja Instrumentos financieros Los activos y pasivos financieros son reconocidos en los estados contables de la Sociedad al momento en que ésta se vuelve parte de las disposiciones contractuales del instrumento financiero. Créditos Los créditos se expresan a su valor nominal más intereses devengados. Cuentas a pagar Las cuentas a pagar se expresan a su valor nominal. 11/21

16 Instrumentos de patrimonio Los instrumentos de patrimonio emitidos por la Sociedad se registran por los valores históricos en pesos uruguayos recibidos Cambios en políticas contables Los criterios aplicados en la valuación de activos y pasivos, así como también en la determinación del resultado del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, son similares a los criterios aplicados en el ejercicio anterior Uso de estimaciones contables La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La Dirección de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, el valor recuperable de los activos no corrientes y las provisiones. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. 3. INFORMACIÓN REFERENTE A PARTIDAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL 3.1 Disponibilidades La composición del saldo es la siguiente: 31/12/ /12/2012 Bancos Depósito en garantía en Banco Central del Uruguay De acuerdo a lo establecido en la circular número emitida el 25 de noviembre de 2005, se constituyó una garantía real a favor del BCU consistente en una prenda sobre depósito en el BCU por U.I. 2: (dos millones quinientas mil Unidades Indexadas), por las eventuales obligaciones que pudiera asumir con dicho Banco o con terceros en el ejercicio de su actividad como fiduciario. 12/21

17 El 21 de diciembre de 2006 se reforzó dicho depósito con U.I , dándole cumplimiento al artículo de la circular ante la firma de un fideicomiso financiero privado. Durante el mes de enero de 2007 y ante la solicitud del BCU, se completó esta garantía adicional hasta llegar al 0,5% sobre el total de activos del fideicomiso creado depositando U.I El 29 de junio de 2007, el 19 de setiembre de 2007 y el 4 de octubre de 2007 se reforzó dicha garantía en la sumas de U.I , U.I y U.I respectivamente ante la ampliación de la cartera administrada correspondiente al fideicomiso financiero de oferta privada. El 13 de agosto de 2008, se reforzó la garantía en la suma de U.I , ante la firma de un fideicomiso financiero de Oferta Pública, el que fue firmado el 15 de setiembre de 2008, importe que corresponde al 0,5% del monto de la emisión. Con fecha 11 de abril del 2011 el Banco Central del Uruguay llevó a cabo una liberación parcial del depósito en garantía en Unidades Indexadas que fuera constituido en oportunidad de la firma de un fideicomiso financiero de oferta privada, debido a la cancelación parcial de los respectivos Títulos de Deuda y Certificados de Participación. La liberación ascendió a U.I El 27 de junio de 2013 se efectuó una liberación del depósito en garantía en Unidades indexadas como resultado de la emisión de la mitad de los certificados de participación previstos para el Fondo de Tierras. Dicha liberación ascendió a U.I La evolución del depósito ha sido la siguiente: Evolución de Unidades Indexadas BCU Fecha Importe en UI ( ) Saldo al Depósitos Liberación ( ) Saldo al /21

18 Los saldos al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 son los siguientes: U.I. Equiv. en $ U.I. Equiv. en $ Depósito en garantía Deudores por ventas La totalidad de los créditos por ventas corresponden a cuentas a cobrar con los fideicomisos ORIENTAL 1 y FONDO DE TIERRAS. 3.4 Otros créditos El saldo de otros créditos representa los siguientes conceptos: 31/12/ /12/2012 Activo corriente Farm & Forestry Management Services S.R.L Crédito fiscal Anticipo a proveedores Otros Activo no corriente Impuesto Diferido Deudas Diversas El saldo de deudas diversas representa los siguientes conceptos: 31/12/ /12/2012 Pasivo corriente Leyes y cargas sociales a pagar Provisión cuentas a pagar Cuenta de accionistas Impuestos Pasivo no corriente Depósitos reembolsables /21

19 3.5.1 Cuenta de accionistas Se trata de saldos mantenidos con The Winterbotham Trust Company (Uruguay) S.A Depósitos Reembolsables Corresponden a los fondos recibidos por parte del Fideicomitente para llevar a cabo el depósito en garantía en el Banco Central del Uruguay en oportunidad de la constitución de un Fideicomiso Financiero de Oferta Privada. 3.6 Deudas financieras El 08 de febrero de 2013 se celebró un contrato de crédito con un Banco de Plaza por la suma de U.I (Unidades Indexadas cuatro millones doscientos mil) con el objetivo de constituir la garantía en el Banco Central del Uruguay en oportunidad de la emisión de los Certificados de Participación de un Fidecomiso Financiero de Oferta Pública. Dicho crédito devenga un interés del 2% anual y tiene por vencimiento el 04 de febrero de 2014, pudiéndose cancelar parcialmente en cualquier momento. Este préstamo se garantizó con una prenda sobre títulos propiedad de un tercero ajeno a la empresa. Con fecha 27 de junio de 2013 se procedió a la pre-cancelación del préstamo por un valor de U.I (Unidades Indexadas dos millones), debido a que se llevó a cabo una liberación parcial de la prenda depositada en el Banco Central del Uruguay (ver Nota 3.2). El detalle del rubro deudas financieras es el siguiente: 31/12/ /12/2012 Pasivo corriente Préstamos bancarios Intereses a pagar Intereses a vencer (11.551) /21

20 3.7 Capital Integrado La evolución del Capital Integrado ha sido la siguiente: Importe de la Fecha integración Saldo al Reserva Legal Con fecha 25 de marzo de 2009 se constituyó una Reserva legal de $ correspondiente al 5% del Resultado del Ejercicio 2008, la cual fue incrementada el 07 de abril de 2010 en $ correspondiente al 5% del Resultado del Ejercicio INFORMACIÓN REFERENTE A PARTIDAS DEL ESTADO DE RESULTADOS 4.1 Ingresos operativos 31/12/ /12/2012 Honorarios fiduciarios Gastos de administración 31/12/ /12/2012 Sueldos y cargas sociales Impuestos Honorarios profesionales Varios Amortizaciones Seguros /21

21 4.3 Resultados financieros 31/12/ /12/2012 Resultado por depósito UI Diferencia de cambio ( ) Gastos bancarios (16.079) (14.761) Otros (329) SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Los saldos con partes relacionadas al y al son los siguientes: Deudas diversas The Winterbotham Trust Company (Uruguay) S.A Las transacciones efectuadas con partes relacionadas (The Winterbotham Trust Company Uruguay S.A.) durante el ejercicio fueron las siguientes: Gastos de administración Compensaciones a personal gerencial clave Las remuneraciones devengadas de los miembros del personal gerencial clave ascendieron aproximadamente a $ y $ al cierre de los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente. 6. IMPUESTO A LA RENTA El cargo a resultados por este concepto incluye: Impuesto corriente (36.000) (35.800) Impuesto diferido ( ) Impuesto a la renta ( ) El impuesto a la renta es calculado sobre la base de una tasa equivalente a 25% sobre el resultado fiscal del ejercicio. 17/21

22 Los siguientes son los principales activos y pasivos que generan el impuesto diferido reconocido por la sociedad: Reconocido 2012 en resultados 2013 Bienes de uso (705) Pérdidas fiscales ( ) ( ) ( ) La Dirección estima como probable que las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores sean totalmente recuperadas antes que las mismas caduquen. El impuesto a la renta se calcula como el 25% del resultado fiscal estimado del ejercicio. Los importes que justifican las diferencias existentes entre el gasto por impuesto y el resultado de multiplicar la ganancia contable por la tasa impositiva aplicable, atendiendo a los conceptos antes mencionados, son los siguientes: Monto imponible Impuesto (25%) Monto imponible Impuesto (25%) Resultado contable (antes de IRAE) ( ) ( ) ( ) Ajuste impositivo por inflación (80.610) ( ) (80.130) Gastos no deducibles ( ) ( ) (31.279) Otros ajustes de resultados (15.626) ( ) (34.303) Revaluación Bienes de uso (2.570) Revaluación pérdidas fiscales (35.633) Resultado por impuesto (ganancia)/pérdida ( ) IRAE mínimo (36.000) Resultado por impuesto (ganancia)/pérdida ( ) 18/21

23 7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Los activos y pasivos en moneda extranjera responden al siguiente detalle: US$ Equivalente en US$ Equivalente en Activo Disponibilidades Deudores por ventas Otros créditos Pasivo Deudas diversas (8.829) ( ) (4.667) (90.544) Cuenta accionistas (90.857) ( ) (90.987) ( ) (99.686) ( ) (95.654) ( ) Posición neta (52.204) ( ) (79.067) ( ) 8. ACTIVOS DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA De acuerdo a lo establecido en el artículo 104 del Libro I - Título VI, de la Recopilación de Normas de Control del Mercado de Valores, la Sociedad debe constituir una garantía real a favor del Banco Central del Uruguay por las eventuales obligaciones que pudiera asumir con dicho Banco o con terceros en el ejercicio de su actividad como fiduciario por un monto no inferior a UI 2: (dos millones quinientas mil Unidades Indexadas). La citada garantía deberá incrementarse en forma previa a cada emisión en un 0,5% del valor nominal de los títulos de deuda, certificados de participación o títulos mixtos a emitir, hasta llegar a un monto máximo equivalente a la Responsabilidad Patrimonial Básica exigida para Bancos. El saldo del rubro Depósito en garantía BCU (ver Nota 3.2) corresponde a la garantía constituida en el Banco Central del Uruguay a efectos de cumplir con la normativa antes mencionada. 19/21

24 9. POLÍTICAS DE GESTIÓN DEL RIESGO A continuación se detallan los principales tipos de riesgo a los que se encuentran expuestos los activos financieros y otras exposiciones crediticias de la Sociedad y las políticas de gestión de los mismos. 9.1 Riesgo crediticio La Sociedad está expuesta a riesgo crediticio en relación a las pérdidas que podrían tener que ser reconocidas si las contrapartes incumplen las disposiciones contractuales. La exposición al riesgo crediticio se refiere a disponibilidades, deudores por ventas y depósito en garantía en BCU. El riesgo crediticio de los saldos bancarios es limitado debido a que las contrapartes son bancos estatales o internacionales de primera línea. El riesgo crediticio de la Sociedad atribuible a sus cuentas por cobrar se encuentra concentrado en una reducida cantidad de clientes (fideicomisos administrados). No se observan riesgos relevantes en los deudores de la Sociedad. 9.2 Riesgo de precio Riesgo de tipo de cambio El riesgo de tipo de cambio se encuentra acotado a la exposición de la Sociedad en moneda extranjera detallada en la Nota Riesgo de tasa de interés La Sociedad mantiene una posición neta neutra al riesgo Riesgo de mercado La Sociedad no mantiene activos financieros que se encuentran sujetos a riesgos en la variación del precio de mercado. 9.3 Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez se encuentra mitigado por el tipo de operativa que realiza la Sociedad. Si bien los activos de corto plazo no son suficientes para cubrir los pasivos del mismo período, la sociedad cuenta con el apoyo de sus accionistas para proporcionar la liquidez necesaria para continuar operando. 20/21

25 10. FIDEICOMISOS ADMINISTRADOS Con fecha 21 de diciembre de 2006 la Sociedad suscribió un contrato de fideicomiso financiero de oferta privada. Dicho Fideicomiso compró una cartera de créditos incobrables para ser gestionada por un administrador y un set de estudios jurídicos, los cuales buscarán maximizar el recupero y así, el retorno de los fondos invertidos por los tenedores del título de participación. El monto de la compra de la cartera ascendió a un valor aproximado de US$ 3 millones. Con fecha 31 de mayo de 2007 se modificó el contrato mencionado para la compra de una segunda cartera de créditos incobrables aumentando de esta manera los bienes fideicomitidos en aproximadamente US$ 2.6 millones. Con fecha 12 y 24 de octubre de 2007 se volvió a modificar el contrato de fideicomiso mencionado por la compra de dos carteras adicionales de créditos incobrables aumentando así los bienes fideicomitidos en aproximadamente US$ 1.1 y US$ 0.7 millones respectivamente. Con fecha 4 de marzo de 2013 el Banco Central del Uruguay, mediante la comunicación 2013/024, aprobó la inscripción de los Certificados de Participación del Fideicomiso Financiero de Oferta Pública denominado Fondo de Tierras Uruguay en el Registro de Mercado de Valores. Los Certificados de Participación escriturales fueron ofrecidos públicamente el día 24 de abril de 2013, habiéndose integrado al día siguiente por los Beneficiarios el total de efectivo por U$S Dichos certificados cotizan en la Bolsa Electrónica de Valores del Uruguay S.A. (BEVSA). 11. HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de diciembre de 2013 no se han producido otros hechos o circunstancias que afecten significativamente la situación patrimonial, los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de la Sociedad. 21/21

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ROUAR S.A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE OCTUBRE DE 2012. Activo corriente Disponibilidades 5 345 TOTAL ACTIVO 345 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE OCTUBRE DE 2012 (En pesos uruguayos) Notas 2012 ACTIVO Activo corriente Disponibilidades 5 345 TOTAL ACTIVO 345 PATRIMONIO Capital integrado 25.000 Resultados acumulados

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