ASOCIACION MUTUAL CRECER P & A Nit NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2010

Transcripción

1 ASOCIACION MUTUAL CRECER P & A Nit NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2010 NOTA 1 ENTIDAD REPORTANTE La Asociación Mutual Crecer P & A, con domicilio en la ciudad de Bogotá, es una entidad de economía solidaria, constituida el día 02 de Marzo de 2008 y registrada el día 7 de marzo de 2008 en la Cámara de Comercio de Bogotá. En cuanto a su organización y funcionamiento la entidad cuenta con una Junta Directiva que es la encargada de la dirección de la entidad, los miembros de dicha Junta son elegidos por la Asamblea General por un periodo de un año y en la actualidad cuenta con cinco (5) miembros principales y dos (2) miembros suplentes, en la parte administrativa cuenta con un Gerente y un Contador nombrados por la Junta Directiva. El control interno de la Asociación Mutual, lo ejerce la Junta de Control social la cual es elegida por la Asamblea General y en el momento está conformada por tres (3) miembros principales y dos (2) miembros suplentes. La entidad cuenta en la actualidad con 66 asociados activos y durante el año 2010 se retiraron voluntariamente 6 asociados e ingresaron 12. NOTA 2 PRÁCTICAS CONTABLES Los registros contables y los estados financieros se preparan cumpliendo las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia según el Decreto 2649 de 1993, a las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria incorporadas en las Circulares Básica Jurídica y Básica Contable y Financiera. El plan de Único de Cuentas que se aplica es el establecido en la Resolución 1515 del 27 de Noviembre de 2001 para las entidades de economía solidaria y su actualización según resolución No. 890 de octubre de El proceso de información contable se realiza en forma sistematizada, conservando sus registros en medios magnéticos e impresos. Los comprobantes y soportes son archivados y conservados de acuerdo con las normas correspondientes. NOTA 3 DISPONIBLE Este rubro comprende los recursos de liquidez inmediata, con que cuenta la entidad para préstamos, costos y gastos. BANCO AV VILLAS , ,65 SERFINCO ,41 TOTAL , ,65 NOTA 4 INVERSIONES Representa el valor de las inversiones que tiene la entidad con el fin de cumplir con el requisito legal de mantener un fondo de liquidez correspondiente al 10% del total de los ahorros de los asociados a 31 de diciembre de 2010.

2 SERFINCO , ,49 TOTAL , ,49 NOTA 5 CARTERA DE CREDITOS Está conformada por los saldos que adeudan los asociados al 31 de diciembre de 2010 por concepto de préstamos otorgados en cada una de las modalidades así: NOTA 5.1 CLASIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS CATEGORIA A (Hasta 30 días) Riesgo Normal , ,00 CATEGORIA B (31-60 días) Riesgo Aceptable , ,00 CATEGORIA A (61-90 días) Riesgo Apreciable 0, ,00 CATEGORIA A ( días) Riesgo Significativo 0, ,00 TOTAL , ,00 NOTA 5.2 PROVISION DE CARTERA En este rubro se registra la provisión general que debe hacer la entidad para todos los créditos y corresponde al 1% de toda la cartera de créditos. PROVISION CREDITOS DE CONSUMO 6.910, ,00 PROVISION GENERAL , ,00 TOTAL , ,00 La cartera a Corto Plazo corresponde al valor a recaudar en el año siguiente y el Largo Plazo a más de un año. NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR Registra los valores que adeudan los asociados por concepto de intereses sobre préstamos, intereses contingentes y otras cuentas por cobrar como multas, sanciones o costos de préstamos. INTERESES , ,00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR , ,00 PROVISION DE CONTINGENTES 0, ,00 TOTAL , ,00

3 A su vez las otras cuentas por cobrar estaban discriminadas así: EXTEM. ENTREGA CONSIGNACIONES 0, ,00 EXTEM. PAGO DE AHORROS , ,00 SANCION INASISTENCIA ASAMBLEA 0, ,00 G.M.F , ,00 SALDO POR RETIRO ASOCIADO , ,00 OTROS 0, ,00 TOTAL , ,00 NOTA 7 CARGOS DIFERIDOS Este rubro está compuesto por el valor pendiente por causar al gasto de la compra del Software Contable, el cual se ha diferido a 3 años, según la norma contable. Además la compra del software de SigCoop, para los reportes a la Supersolidaria. CARGOS DIFERIDOS , ,00 TOTAL , ,00 NOTA 8 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR Esta cuenta representa las deudas que la entidad tiene con terceros, y para el 31 de diciembre/2010 estaban pendientes de pago los honorarios de la Contadora y el Revisor Fiscal, retención en la fuente a titulo de renta por concepto de honorarios; así como también la retención en la fuente a titulo de industria y comercio. Adicionalmente se encuentra una partida por concepto de saldos a favor de asociados y arriendo oficina. HONORARIOS , ,00 OTROS 0, ,00 RETENCION EN LA FUENTE , ,00 RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO 8.000, ,00 DIVERSAS , ,00 TOTAL , ,00 Las Diversas contiene: Saldo a favor de la asociada Pulido B. Ana Rosa $ Valor a cancelar a Luis Fernando Cárdenas G.M.F. valor a cancelar en enero NOTA 9 OTROS PASIVOS Este rubro a 31 de Diciembre/2010 presenta un saldo correspondiente a anticipos de asociados (cuotas de ahorro enero 2011) y consignaciones pendientes por identificar.

4 ANTICIPOS - CUOTAS DE AHORRO , ,00 CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR , ,00 Consignaciones pendientes por identificar TOTAL , ,00 NOV 03/2009 OF. 002 $ TOTAL $ NOTA 10 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Registra los valores pendientes por pagar por concepto de impuestos distritales como son el de Industria y Comercio. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO , ,00 TOTAL , ,00 NOTA 11 DEPOSITOS DE ASOCIADOS Representa los valores que la entidad debe por concepto de los ahorros que cada asociado ha depositado. AHORRO PERMANENTE , ,00 TOTAL , ,00 NOTA 12 CAPITAL SOCIAL Son las aportaciones periódicas mínimas que han sido pagadas por los asociados mutualistas como cuotas o contribuciones en dinero, de conformidad con lo establecido en los estatutos y que para nuestra entidad se llama Fondo Social Mutual, el cual está constituido por las cuotas o contribuciones cuyo aporte mínimo mensual corresponde al 1% del valor de la cuota de ahorro y las cuotas de afiliación de los asociados. CUOTAS O CONTRIBUCIONES SOCIALES , ,00 CUOTA DE AFILIACION , ,00 APORTES SOCIALES EXASOCIADOS , ,00 TOTAL , ,00 NOTA 13 RESULTADO DEL EJERCICIO Son los excedentes obtenido por la Asociación Mutual producto del desarrollo de nuestro objeto

5 social. RESULTADO POSITIVO DEL EJERCICIO , ,09 TOTAL , ,09 NOTA 14 ACREEDORAS CONTINGENTES En este rubro se reflejan los hechos o circunstancias de las cuales se pueden generar posibles obligaciones derivadas de un contrato o compromiso, según la norma para el caso de nuestra entidad se deben contabilizar en estas cuentas de orden, el valor de nominal de todos los documentos que respaldan los saldos de los créditos al 31 de diciembre/2010. ACREEDORAS CONTIGENTES , ,00 TOTAL , ,00 NOTA 15 INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES Está constituido por los intereses que se liquidan mensualmente sobre el saldo de los créditos a asociados, los ingresos por concepto de recuperación de cartera, donaciones, multas y los financieros. FONDO DE LIQUIDEZ , ,38 RECUPERACION DE CARTERA , ,00 INTERESES CREDITOS ORDINARIOS , ,00 FINANCIEROS , ,83 DIVERSOS (DONACIONES, MULTAS Y SANCIONES) , ,00 TOTAL , ,21 NOTA 16 COSTOS Y GASTOS GASTOS HONORARIOS , ,00 IMPUESTOS , ,00 ARRENDAMIENTOS ,00 0,00 SERVICIOS PUBLICOS (TELEFONO-PAG. WEB) , ,00 PORTES, CABLES, FAX Y TELEX 6.200, ,00 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS , ,00 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA , ,00 GASTOS DE ASAMBLEA , ,00 GASTOS DE DIRECTIVOS ,00 0,00 GASTOS DE COMITES ,00 0,00 GASTOS LEGALES , ,00

6 SISTEMATIZACION , ,00 AUXILIOS 0, ,00 ADECUACION E INSTALACION 0, ,00 GASTOS FONDO DE SOLIDARIDAD ,60 GASTOS BIENESTAR SOCIAL , ,00 PROVISIONES , ,00 AMORTIZACIONES , ,00 DEPRECIACIONES 0, ,00 GASTOS FINANCIEROS , ,32 GASTOS EXTRAORDINARIOS ,00 0,00 GASTOS DIVERSOS 3.457, ,80 COSTOS TOTAL , ,12 INTERESES AHORRO PERMANENTE , ,00 TOTAL , ,00 JOSE MANUEL PULIDO RAMIREZ Representante Legal MARIA NELLY SANCHEZ GARCIA Contadora T.P T MAGALI ROSADO HERNANDEZ Revisora Fiscal T.P T