CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S NIT# ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑOS TERMINADOS 31 DICIEMBRE 2017 Y 31 DICIEMBRE 2016

Transcripción

1 CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S NIT# ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑOS TERMINADOS 31 DICIEMBRE 2017 Y 31 DICIEMBRE 2016 (Expresado en pesos Colombianos) ACTIVOS 497,790, ,742,428 ACTIVO CORRIENTE 336,295, ,274,758 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (Nota 3) 15,107,251 49,371,144 INVERSIONES INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (Nota 4) 147,000,000 28,005,278 DEUDORES COMERCIALES (Nota 5) 174,188,599 48,898,336 ACTIVO NO CORRIENTE 161,494, ,467,670 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Nota 7) 107,154, ,967,670 INTANGIBLES (Nota 8) 54,340,000 71,500,000 PASIVOS 50,837,478 41,964,579 PASIVO CORRIENTE 50,837,478 41,964,579 CUENTAS POR PAGAR (Nota 10) 4,961,309 5,688,492 IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR (Nota 11) 19,642,000 26,838,615 BENEFICIOS A EMPLEADOS (Nota 12) 26,234,169 9,437,472 PATRIMONIO 446,953, ,777,849 CAPITAL SOCIAL 30,000,000 30,000,000 RESERVA LEGAL 15,000,000 0 RESULTADO DEL EJERCICIO 164,175, ,777,849 UTILIDADES ACUMULADAS 237,777,849 0 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 497,790, ,742,428 ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO 0 0 JUAN CARLOS URIBE OSORIO Representante Legal C.C # ANDRES FELIPE SOPO OSORIO Contador Público TP T

2 CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S NIT# ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL AÑOS TERMINADOS 31 DICIEMBRE 2017 Y 31 DICIEMBRE 2016 (Expresado en pesos Colombianos) INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS (Nota 13) 621,120, ,644,507 OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN 453,575 94,928 COSTO POR PRESTACION DE SERVICIOS 209,001, ,886,756 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 412,572, ,852,679 GASTOS OPERACIONALES 219,583, ,377,837 PERSONAL 17,689,201 10,770,541 HONORARIOS 13,629,000 16,307,700 IMPUESTOS 18,268,574 3,101,170 ARRENDAMIENTO 29,145,075 18,975,000 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO 8,510, ,252 SEGUROS 6,033,193 2,036,826 SERVICIOS 6,374,387 1,743,391 LEGALES 7,119, ,912 MANTENIMIENTO 4,853, ,584 REPARACIONES LOCATIVAS 40,270, ,000 VIAJES 1,336,958 1,701,000 DEPRECIACION 38,585,265 23,530,406 DIVERSOS 27,767,479 24,173,055 UTILIDAD OPERACIONAL 192,988, ,474,842 GASTOS NO OPERACIONALES 9,171,336 3,858,378 FINANCIEROS 1,249, ,785 EXTRAORDINARIOS 7,913,826 3,024,346 DIVERSOS 8,340 8,247 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 183,817, ,616,464 PROVISION IMPUESTO DE RENTA 19,642,000 26,838,615 RESULTADO DEL EJERCICIO 164,175, ,777,849 JUAN CARLOS URIBE OSORIO Representante Legal C.C # ANDRES FELIPE SOPO OSORIO Contador Público TP T

3 CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S NIT# REVELACIONES AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2017 Y DICIEMBRE 31 DE 2016 (Valores expresados en pesos Colombianos) NOTA No.1 CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S, fue constituida como sociedad comercial por acciones simplificada mediante documento privado con fecha del 28 de Febrero de 2016, y fue inscrita en la cámara de comercio de Medellín en Marzo 11 de 2016, en el libro 9 bajo el N OBJETO SOCIAL a) Prestación de servicios médicos especializados. b) Prestación de cualquier otro servicio que sea requerido para el cabal cumplimiento de su objeto social. c) Actividades pertenecientes o accesorias al objeto social. d) Inversión en sociedades, títulos, derechos fiduciarios y en fin a la realización de cualquier otro tipo de inversión en sociedades, patrimonios autónomos, fondos de capital, encargos fiduciarios entre otros. VIGENCIA La duración de la sociedad es indefinida.

4 NOTA No.2 POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES A) SISTEMA CONTABLE: El Estado de situación financiera y sus revelaciones se presentan ajustadas al nuevo marco normativo Decreto 3022 de 2013 y DUR 2420 de B) ACTIVOS: Representan los recursos obtenidos por la sociedad como resultado de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros. C) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de las operaciones de la sociedad y a los depósitos realizados en las cuentas bancarias. D) INVERSIONES: Comprende los excesos de liquidez, representados en títulos valores y demás documentos, con el fin de obtener rentas fijas o variables, las cuales se clasifican en el estado de situación financiera como activos corrientes, cuando se rediman antes de un año y como no corrientes cuando se rediman después de un año. E) CUENTAS POR COBRAR: Corresponde a los derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros a partir de actividades generadas, sobre las cuales debe determinarse su deterioro ante la incertidumbre de recuperación.

5 F) INVENTARIOS: Están constituidos por los bienes mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones, adquiridos para su comercialización. Al final de cada período se evaluará la obsolescencia y/o deterioro, caso en el cual se reconocerá tal situación en los resultados del ejercicio. G) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO: Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto social. De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en el avalúo técnico realizado y que sirvió de referencia para ajustar y reconocer como costo en los estados financieros el valor atribuido; el cual se tomará como punto de partida para reconocer su deterioro como consecuencia de la contribución a la generación de sus ingresos, a través del método de depreciación de línea recta, en los casos en que corresponda. H) INTANGIBLES: Son activos intangibles los recursos obtenidos por un ente económico que, careciendo de naturaleza material, implican un derecho o privilegio oponible a terceros, distinto de los derivados de los otros activos, de cuyo ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios económicos en varios períodos determinables, tales como patentes, marcas, derechos de autor, crédito mercantil, franquicias, así como los derechos derivados de bienes entregados en fiducia mercantil. La sociedad optó por utilizar las NIIF para PYMES, para el reconocimiento de sus intangibles. I) PASIVOS: Agrupan las obligaciones a cargo de la microempresa originadas en desarrollo de su actividad operacional, cuya exigibilidad es inferir a un año.

6 NOTA No.3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: Son los valores correspondientes a las existencias en dinero con disponibilidad inmediata en el transcurso normal de las operaciones de la empresa, los valores a diciembre 31 son: DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 CAJA GENERAL 2,157,018 19,542 BANCOLOMBIA # ,950,233 49,351,602 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 15,107,251 49,371,144 NOTA No.4 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO: Las inversiones se miden al costo histórico y actualmente se está realizando unas inversiones en ALIANZA FIDUCIARIA S.A para la compra de 4 consultorios, esta se reconocerá como inversión hasta que sea un recurso controlado por la sociedad y se pueda reclasificar como un activo de propiedad planta y equipo, este es el detalle de las inversiones: DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 ALIANZA FIDUCIARIA S.A 147,000,000 28,005,278 TOTAL INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 147,000,000 28,005,278 NOTA No.5 DEUDORES COMERCIALES: Los deudores comerciales se miden al costo histórico y son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por la sociedad. El saldo de este rubro incluye los siguientes conceptos:

7 DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 CENTRO CLINICO Y DE INVESTIGACION 27,156,366 17,814,000 CLINICA MEDELLIN S.A 0 2,199,375 GOMEZ MEJIA SIGIFREDO ANTONIO 2,000,000 6,000,000 URIBE OSORIO JUAN CARLOS 77,388,250 17,649,801 SOPO OSORIO ANDRES FELIPE 0 1,249,200 RTE FTE X COBRAR DIAN 62,671,391 4,350 AUTORETENCION X COBRAR DIAN 4,972,592 3,981,610 TOTAL DEUDORES COMERCIALES 174,188,599 48,898,336 Las cuentas por cobrar son canceladas en el corto plazo. NOTA No.6 INVENTARIOS: Los inventarios se miden al costo. El costo de los inventarios debe incluir su costo de adquisición y los demás costos en que se haya incurrido para que los inventarios se encuentren listos para su uso como factor de la producción o venta. La sociedad no tiene inventarios a la fecha. NOTA No.7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Las propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo. Las ventas o retiros se descargan por el costo neto ajustado y las diferencias con el precio de venta se llevan a resultados. La depreciación se calcula por el método de línea recta. Los activos se darán de baja en cuentas cuando se disponga de él o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.

8 DETALLE DIC/31/2017 ADICIONES RETIROS DIC/31/2016 MAQUINARIA Y EQUIPO 89,377, ,377,463 EQUIPO DE OFICINA 10,573, ,573,080 EQUIPO COMPUTAC.Y COMUNICAC. 37,859,933 1,612, ,247,533 DEPREC. MAQ. Y EQUIPO -14,257,725-11,737, ,519,985 DEP. EQUIPO DE OFICINA -1,535,757-1,057, ,449 DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO -14,862,189-8,630, ,231,972 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 107,154,805-19,812, ,967,670 NOTA No.8 INTANGIBLES: La sociedad suscribió un contrato de usufructo con el señor JUAN CARLOS URIBE OSORIO por valor de $ representado en dos vehículos que se detallan a continuación: (i) CINCUENTA Y SIETE MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS ($ ) respecto al vehículo identificado con placas MSS 861 y cuyas características son: MARCA: BMW LINEA: 320I MODELO: COLOR: AZUL IMPERIAL METALIZADO NUMERO DE VIN: WBA3B1102DJ PLACAS: MSS861 CIUDAD: MEDELLÍN PROPIETARIO: JUAN CARLOS URIBE OSORIO

9 (ii) VEINTIOCHO MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS ($ ) respecto al vehículo identificado con placas KHR 906 y cuyas características son: MARCA: CHEVROLET LINEA: CRUZE MODELO: COLOR: GRIS ESTAÑO NUMERO DE SERIE: KL1PJ5C55CK PLACAS: KHR906 CIUDAD: MEDELLÍN PROPIETARIO: JUAN CARLOS URIBE OSORIO El contrato tiene una duración de 5 años contados a partir del 01 de marzo de 2016 hasta el 28 de febrero de 2021, los importes contables se detallan a continuación: Fecha Inicio Fecha Final Valor Inicial Saldo Actual Amortizado Días Amortizados Días por Amortizar Días 03/01/ /28/ ,400,000 36,353,326 21,046, ,080 1,800 03/01/ /28/ ,400,000 17,986,674 10,413, ,080 1,800 TOTAL DERECHOS 85,800,000 54,340,000 31,460,000 NOTA No.9 OBLIGACIONES FINANCIERAS: Las obligaciones financieras se miden al costo histórico; la sociedad no tiene obligaciones financieras.

10 NOTA No.10 CUENTAS POR PAGAR: Las cuentas por pagar se miden al costo histórico. Las obligaciones con terceros se agrupan como cuentas por pagar y otras cuentas por pagar; así mismo, se encuentran en este grupo las obligaciones con proveedores, retención en la fuente, retención y aportes del sistema de seguridad social y otras cuentas por pagar. A diciembre 31 se tienen las siguientes cuentas por pagar: DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 SOPO OSORIO ANDRES FELIPE 1,068, ,002 DIAN SECCIONAL MEDELLIN 791,709 2,143,750 E.P.S SURA 456, ,000 SEGUROS DE RIESGOS LABORALES S 260, ,700 CAJA COMPENSACION COMFAMA 456, ,000 PROTECCION S.A 1,929,000 1,785,000 CASTILLO PRADO JULIAN EDUARDO 0 250,040 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 4,961,309 5,688,492 NOTA No.11 IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR: Corresponde al valor causado y pendiente de pago por concepto de impuesto de renta para la equidad CREE y debido a la reforma tributaria Ley 1819 de 2016 desapareció el mismo y la sociedad comenzó a ser contribuyente del impuesto de renta progresivamente por los próximos 5 años hasta pasar al régimen ordinario, los saldos a Diciembre 31 son: DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTAR 19,642,000 23,732 IMPUESTO PARA LA EQUIDAD CREE 0 26,814,883 TOTAL IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 19,642,000 26,838,615

11 NOTA No.12 BENEFICIOS A EMPLEADOS: Es el valor causado por pagar a los trabajadores originados en una relación laboral tales como cesantías, intereses de cesantías, vacaciones, los saldos a Diciembre 31 son: DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 SALARIOS POR PAGAR 455,570 0 CESANTIAS CONSOLIDADAS 10,866,831 6,247,500 INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,112,032 62,472 PRIMA DE SERVICIOS 5,247,900 0 VACACIONES CONSOLIDADAS 8,551,836 3,127,500 TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 26,234,169 9,437,472 NOTA No.13 INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS: Son los ingresos generados por la prestación de servicios de la práctica médica, estos son los principales clientes: DETALLE DIC/31/2017 DIC/31/2016 CUANTIAS MENORES 33,672,350 2,675,000 INVERSIONES MEDICAS DE ANTIOQU 36,183,753 0 CARDIOESTUDIO S.A.S 300,221, ,954,445 CLINICA MEDELLIN S.A 9,286,250 93,144,062 CENTRO CLINICO Y DE INVESTIGAC 241,756, ,871,000 TOTAL INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS 621,120, ,644,507 JUAN CARLOS URIBE OSORIO Representante Legal ANDRES FELIPE SOPO OSORIO Contador Público TP T

12 Medellín, 13 de Marzo de 2018 Señores ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S Ciudad Asunto: Certificación Estados Financieros año 2017 Los suscritos JUAN CARLOS URIBE OSORIO Representante Legal y ANDRES FELIPE SOPO OSORIO Contador Público de la empresa CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S, identificada con el NIT# , nos permitimos declarar que para los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2017, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos, conforme al reglamento y que los mismos se han tomado fielmente de los libros, (artículo 37 Ley 222 de 1995). Atentamente, CARDIOLOGIA DIAGNOSTICA DE ANTIOQUIA S.A.S Nit JUAN CARLOS URIBE OSORIO Representante Legal ANDRES FELIPE SOPO OSORIO Contador Público T P. # T