INFORME EJECUCIÓN DE TRANSFERENCIAS MUNICIPALES 2015 PERIODO ENERO/SEPTIEMBRE. Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Transcripción

1 Ministerio de Hacienda y Crédito Público INFORME EJECUCIÓN DE TRANSFERENCIAS MUNICIPALES 2015 PERIODO ENERO/SEPTIEMBRE Dirección General de Presupuesto Dirección Análisis de Finanzas Municipales Octubre, 2015

2 I N D I C E Nr. Titulo Página No. I PRESUPUESTO ACTUALIZADO Y DESEMBOLSOS 3 II DESEMBOLSOS EFECTUADOS POR EL MHCP vrs. EJECUCION INFORMADA POR LAS ALCALDIAS 4 III PROGRAMACION FINANCIERA INICIAL I SEMESTRE vrs. EJECUCION/DEVENGADO 6 IV TRANSFERENCIA (DESEMBOLSOS) POR NIVELES DE POBREZA 7 V PRESUPUESTO ANUAL vrs. EJECUCION ALCALDIAS 10 VI EJECUCION O USO DE TRANSFERENCIA MUNICIPAL a) Ejecución o Uso de Transferencia Corriente b) Ejecución o Uso de Transferencia de Capital c) Ejecución por Categoría de Municipios Transferencia Municipal ANEXOS 31 MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 2

3 I. PRESUPUESTO ACTUALIZADO Y DESEMBOLSOS El presupuesto anual inicial aprobado para la partida presupuestaria de Transferencia Municipal es de C$5, millones, de los cuales C$1,061.0 millones corresponden a transferencia corriente y C$4,060.8 millones a transferencia de capital. Los registros del e-sigfa muestran que este periodo el MHCP desembolsó a las municipalidades en concepto de transferencia municipal la suma de C$4,369.7 millones, lo que significa un nivel de ejecución/devengado del 85.3% con relación al presupuesto anual actualizado. El nivel de ejecución/devengado de las transferencias en este periodo es menor en 5.3% al observado en el año Con respecto a la transferencia corriente, el monto desembolsado fue de C$771.8 millones, lo que significa un nivel de ejecución/devengado del 72.7% con relación al presupuesto actualizado y es menor en 0.7% al nivel de devengado mostrado en el mismo periodo en el Por su parte, en concepto de transferencia de capital se transfirió a las municipalidades la suma de C$3,597.9 millones, lo que representa una ejecución/devengado del 88.6% de lo presupuestado en el año y es menor en 7.1% al nivel de devengado mostrado en el mismo periodo del El cuadro siguiente muestra un comparativo del monto desembolsado en este periodo con relación al Presupuesto Anual actualizado : 1 Corresponde al 10.0% de los Ingresos Tributarios del 2015 C$51,218,268, MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 3

4 Con relación al monto total transferido en este mismo periodo en el año 2014, se observa un incremento nominal del C$152.3 millones (3.6%). Desembolsado Concepto Enero/Septiembre Variación % Absoluta Variación Transferencia Corriente % Transferencia Capital 3, , % Total 4, , % El monto de lo desembolsado está vinculado directamente con las fechas en que las municipalidades presentaron los requisitos para los desembolsos conforme la Ley No. 466, Ley de Transferencia a los Municipios de Nicaragua e informan en el sistema TRANSMUNI el avance físicofinanciero de los proyectos de inversión y los gastos corrientes ejecutados con recursos de transferencia municipal entregados. II. DESEMBOLSOS EFECTUADOS POR EL MHCP VS. EJECUCION INFORMADA POR LAS ALCALDIAS En este periodo el Ministerio de Hacienda y Crédito Público desembolsó a las alcaldías en concepto de transferencias municipales la suma de C$4,369.7 millones (C$771.8 millones de transferencia corriente y C$3,597.9 millones de transferencia de capital) y conforme los registros del Sistema de Transferencias Municipales (TRANSMUNI), las municipalidades informaron C$3,476.8 millones en concepto de ejecución o uso de los recursos de transferencias municipales, lo que representa el 79.5% en relación al monto total transferido y es menor en 0.9% al nivel de ejecución observado en el mismo periodo del Del monto total informado como ejecución, C$633.2 millones corresponden a gastos corrientes y C$2,843.6 millones a la ejecución de proyectos de inversión y otros gastos de capital. El siguiente cuadro muestra el comportamiento de lo desembolsado por el MHCP vs. la ejecución informada por las Alcaldías en el periodo Enero/Septiembre del 2015 y 2014: MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 4

5 Comportamiento de lo Programado por Desembolso. Del monto anual programado para el primer desembolso de capital se transfirió (ejecutó) el 100% a las 153 Alcaldías; para el segundo desembolso se ha transferido el 99% a 151 municipalidades y el tercer desembolso se ha transferido el 34% a 51 municipalidades. Los niveles de desembolsos están en dependencia del porcentaje de ejecución que informan las municipalidades en el TRANSMUNI. El cuadro siguiente muestra el comportamiento con relación al año anterior en el mismo periodo: De los C$3,597.9 millones desembolsados de transferencia de capital en este periodo, C$1,694.5 millones corresponden al primer desembolso y C$1,673.3 millones al segundo desembolso y C$230.1 al tercer desembolso. Con respecto al primer desembolso, las municipalidades han informado una ejecución de C$1,677.6 millones (99.0%); con respecto al segundo desembolso informaron una ejecución de C$1,220.9 millones (73.0%) y del tercer desembolso las municipalidades han informado una ejecución de C$ 37.9 millones (16.5%). MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 5

6 Es importante señalar que en Enero/Septiembre del 2015 se le tramitó el segundo desembolso de capital a 151 Alcaldías, en ese mismo periodo del 2014 se les tramito el segundo desembolso de capital a 153 Alcaldías, es decir, 2 alcaldías menos en Con respecto al tercer desembolso, en este periodo del 2015 se les tramitó a 51 municipalidades y en año 2014 a 108 municipalidades, 57 alcaldías menos en el Este comportamiento es acorde a las fechas en que las municipalidades cumplen con los requisitos establecidos en las normativas vigentes. Transferencia de Capital - Por Desembolsos Comparativo Numero de Alcaldías Número de Alcaldías con Desembolsos Concepto Tramitados Variación 1er. Desembolso do. Desembolso er. Desembolso III.) PROGRAMACION FINANCIERA INICIAL I SEMESTRE vrs. EJECUCION/DEVENGADO En este período la programación financiera inicial de transferencias municipales fue de C$4,465.7 millones; programando para transferencia corriente la suma de C$801.1 millones y para transferencia de capital la suma de C$3,664.6 millones, lo anterior, sobre la base de los niveles del devengado/presupuesto anual observado en los años anteriores (en términos porcentuales) más un porcentaje adicional. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 6

7 Cabe mencionar que la programación inicial Enero/Septiembre 2015 se devengó en un 98% a diferencia del 2014 que producto de un mayor nivel de ejecución del Programa de Inversión Municipal por parte de las Alcaldías en ese año, se ajusto dicha programación en un monto considerable a fin de poder atender los desembolsos a las Alcaldías. IV.) TRANSFERENCIA (DESEMBOLSOS) POR NIVELES DE POBREZA En el periodo Enero/Septiembre los desembolsos entregados a las municipalidades asciende a C$4,369.7 millones del presupuesto anual actualizado de C$5,121.8 millones; el comportamiento de la ejecución clasificada por niveles de pobreza es el siguiente: PRESUPUESTO Y DESEMBOLSOS POR NIVELES DE POBREZA Nivel Número de Municipios Presupuesto Anual Devengado I Semestre Corriente Capital Pobreza Severa 41 1, Pobreza Alta 40 1, Pobreza Media Pobreza Baja 40 1, , , ,597.9 MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 7

8 Transferencias Municipales 2015 Participaciòn del Presupuesto por Nivel de Pobreza (Porcentaje) Pobreza Baja 35.4% Pobreza Severa 25.3% Pobreza Media 18.5% Pobreza Alta 20.8% De los 153 municipios a nivel nacional, a 81 municipios que se encuentran dentro de la clasificación de pobreza severa y alta se les desembolsó C$2,097.0 millones que representan el 48.0% de los desembolsos entregados a las municipalidades en este periodo y C$2,272.7 millones fueron desembolsados a los municipios que se encuentran dentro de la categoría de pobreza media y alta que representa el 52.0%. De la transferencia corriente el comportamiento del devengado/desembolso muestra que el 48.6% está distribuido en los niveles de pobreza media y baja y el 51.4% en los niveles de pobreza alta y severa; como se muestra en los siguientes datos: PRESUPUESTO Y DEVENGADO NIVEL DE POBREZA CORRIENTE Nivel Número de Municipios Presupuesto Anual Devengado I Semestre Pobreza Severa Pobreza Alta Pobreza Media Pobreza Baja , MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 8

9 Transferencias Municipales 2015 Presupuesto/Devengado por Nivel de Pobreza-Corriente Pto. Anual Devengado I St De la transferencia de capital, el comportamiento del devengado/desembolso muestra que el 53.0% está distribuido en los niveles de pobreza media y baja y el 47.0% en los niveles de pobreza alta y severa; como se muestra en los siguientes datos: PRESUPUESTO Y DEVENGADO NIVEL DE POBREZA CAPITAL Nivel Número de Municipios Presupuesto Anual Devengado I Semestre Pobreza Severa 41 1, Pobreza Alta Pobreza Media Pobreza Baja 40 1, , , ,597.9 MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 9

10 Transferencias Municipales 2015 Presupuesto/Devengado por Nivel de Pobreza-Capital- 1, , , , , , , Pto. Anual Devengado I St V.) PRESUPUESTO ANUAL vrs. EJECUCION ALCALDIAS El presupuesto actualizado de Enero/Septiembre de las municipalidades es de C$5,121.8 millones, de los cuales C$1,061.0 millones corresponden a transferencia corriente y C$4,060.8 millones a transferencia de capital; en este periodo las alcaldías realizaron una ejecución de C$3,476.8 millones que equivale al 67.9%, de esta ejecución corresponden C$633.2 millones a transferencia corriente y C$2,843.6 millones a transferencia de capital. Comparado con la ejecución del 2014, el año 2015 muestra una disminución en la ejecución global del 7.6%, reflejados principalmente en la ejecución de las transferencias de capital. El siguiente cuadro muestra el comportamiento de la ejecución realizada por las alcaldías municipales versus el presupuesto anual actualizado de las transferencias municipales. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 10

11 Presupuesto Actualizado vs. Ejecución Comparativo Enero/Septiembre Año 2015 Año 2014 Concepto Presupuesto Ejecución % Presupuesto Ejecución % Actualizado (Transmuni) Desem/Presup Actualizado (Transmuni) Desem/Presup Transferencia Corriente 1, % 1, % Transferencia de Capital 4, , % 3, , % Gasto Total 5, , % 4, , % VI.) EJECUCION O USO DE TRANSFERENCIA MUNICIPAL a) Ejecución o Uso de Transferencia Corriente Conforme los registros del Sistema de Transferencias Municipales (TRANSMUNI), las Alcaldías informaron en este periodo una ejecución o uso de las transferencias corrientes por C$633.2 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 60.0% con respecto a la programación o presupuesto anual actualizado de gastos corrientes financiado con recursos de transferencia municipal (C$1,061.0 millones) y es similar al nivel de ejecución reportada en el mismo período El cuadro y el gráfico siguiente muestran la ejecución y la participación porcentual por concepto del gasto en el periodo Enero/Septiembre: Concepto Transferencia Corriente Ejecución por Grupo de Gasto Programado Anual Ejecución Participación % Ejecución Grado de Ejecución % Gasto de Personal % 58.6% Servicios No Personales % 33.8% Materiales y Suministro % 37.5% Transferencias Corrientes % 27.4% Otros Gastos % 24.8% Totales 1, % 60.0% MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 11

12 Del monto total ejecutado, las municipalidades destinaron C$437.1 millones a gastos de personal lo que representa el 69.0% del total ejecutado en gastos corrientes e incluye el salario de las autoridades superiores, del personal técnico, administrativo, de servicios generales, horas extras, dietas a concejales, pagos de facturación corriente al INSS, entre otros. Con respecto a la compra de bienes y servicios (Servicios no Personales y Materiales y Suministros), la ejecución fue de C$59.8 millones, en donde los rubros más significativos son mantenimiento y reparación de vehículos y edificios, el pago de servicios básicos, pasajes y viáticos, combustibles y lubricantes, servicios de ceremonias y otros materiales y suministros. En relación al grupo de gasto de transferencia corriente, la ejecución fue de C$62.1 millones lo que incluye una parte del aporte a la Asociación de Municipios de Nicaragua (AMUNIC), el 1% para los gastos operativos de la Carrera Administrativa Municipal y pago al INSS por deuda de las Alcaldías de la facturación corriente. Asimismo, incluye ayudas sociales a personas, becas y aportes a instituciones educativas, de salud, gremiales y religiosas. Es importante mencionar que los montos reales transferidos por el MHCP a AMUNIC y a la CAM es de C$7.8 millones y C$38.4 millones, respectivamente, sin embargo las municipalidades registraron en el TRANSMUNI al 30 de Septiembre la suma de C$6.0 millones y C$35.6 millones en la partida de AMUNIC y la CAM, respectivamente; se les informo que el remanente debe ser informado en el mes de Octubre. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 12

13 Dentro de los otros gastos corrientes, las municipalidades presentan una ejecución de C$26.5 millones que corresponde principalmente a pago de amortización e intereses por convenios de pago con el INSS, SINACAM, proveedores de servicios como combustibles y lubricantes y servicios varios. Dentro de las alcaldías que muestran mayor ejecución en este rubro se encuentran: Deudas y Otros Gastos Devengados Nro. Municipio Presupuesto Ejecución % Ejecución 1 Belén Proveedores, INSS 2 Jinotepe Proveedores varios 3 Santo Francisco del Norte Proveedores, INSS 4 Santo Tomas del Norte Proveedores, INSS 5 La Conquista Proveedores varios 6 Santa Rosa del Peñón Proveedores varios 7 Ciudad Sandino Pago Intereses préstamo bancario 8 Wiwilí de Nueva Segovia Proveedores varios 9 Mulukukú Pago Intereses préstamo bancario 10 Santa Ma. de Pantasma Pago Intereses préstamo bancario 11 Terrabona Proveedores varios 12 Ocotal Proveedores varios 13 Corinto Proveedores varios 14 Chinandega Convenio INSS b) Ejecución o Uso de Transferencia de Capital De conformidad a los registros del sistema TRANSMUNI, las municipalidades informaron en este periodo una ejecución (uso) de la transferencia de capital por un monto de C$2,843.6 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 70.0% con relación al presupuesto anual actualizado de C$4,060.8 millones y es menor en 10.2% en comparación con el nivel de ejecución observado en el mismo periodo del En base a la información registrada por las municipalidades en el sistema TRANSMUNI, aproximadamente el 75% de la ejecución está concentrada en los sectores de infraestructura vial, educación, fortalecimiento institucional municipal, agua y alcantarillado y vivienda, el remanente corresponde a ejecución de obras en los sectores de salud, cultura y deportes, energía, medio ambiente y apoyo al sector de pesca, agrícola y asistencia social. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 13

14 El cuadro y el gráfico siguiente muestran la ejecución y la participación porcentual de cada uno de los sectores en relación al monto total ejecutado por las municipalidades en el periodo Enero/Septiembre: Ejecución del Gasto de Capital por Sector de Inversión Sectores Presupuesto Actualizado Ejecución Grado de Ejecución % % Participación Infraestructura Vial % 21.9% Salud % 7.0% Educación % 16.7% Obras y Servicios Comunitarios % 7.9% Fortalecimiento Institucional Municipal 1/ % 12.9% Cultura, Deportes y Recreación % 7.7% Vivienda % 2.2% Agua, Alcantarillado y Saneamiento % 12.1% Energía % 0.5% Medio Ambiente % 3.4% Protección, Asistencia y Seguridad Social 2/ % 6.5% Resto de Sectores 3/ % 1.2% Total 4, , % 100.0% 1/: Incluye amortización de préstamos bancarios 2/: Incluye CICOS y CDI 3/: Incluye Agropecuario, Forestal y Pesca Ejecucion de Transferencia de Capital - Enero/Septiembre 2015 % por Sector de Inversiòn MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 14

15 Con relaciòn al 2014, las transferencias de capital 2015 por sectores muestran una disminucion en la ejecuciòn del 1.7%; esta disminucion se concentra en los sectores de infraestructura vial con 31.0%, vivienda con 53.0%, energia con 23.0%, obras y servicios comunitarios con 13.0% y medio ambiente 6.0%; tambien existen sectores que en el periodo de revision mostraron aumentos en la ejecuciòn con respecto a 2014 como son los sectores de educacion con el 98.0%, fortalecimiento institucional municipal con 70.0% y agua, alcantarillado y saneamiento con el 48.0%. Transferencia de Capital - Por Sector de Inversión Comparativo Ejecución Enero/Septiembre Sectores Ejecución Variación Absoluta % Infraestructura Vial % Fortalecimiento Inst. Municipal % Vivienda % Obras y Servicios Comunitarios % Agua, Alcantarillado y Saneamiento % Cultura, Deportes y Recreación % Salud % Educación % Energía % Medio Ambiente % Protección, Asistencia y Seguridad Social % Resto de Sectores % Total 2, , % Transferencia de Capital por Sector de Inversion Comparativo Enero/Septiembre Resto de Sectores Prot.,Asist. y SS Medio Ambiente Energía Educación Salud Cultura, Deportes y Recreación Agua, Alcantarillado y Saneamiento Obras y Servicios Comunitarios Vivienda Fortalecimiento Inst. Municipal Infraestructura Vial Año 2015 Año ,000 MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 15

16 A continuación se presenta un análisis del uso de las transferencias de capital por sectores de la inversión de acuerdo a la ejecución informada en el sistema TRANSMUNI: Infraestructura Vial Comprende ejecución de obras en infraestructura vial urbana y rural, donde las municipalidades registraron en este periodo una ejecución de C$624.0 millones, con un nivel de participación del 21.9% dentro la ejecución total de la transferencia de capital. Este sector alcanza un nivel de ejecución del 75.7% en relación al monto anual programado de C$824.1 millones. En comparación con el 2014 en este mismo periodo, muestra una disminución del 31.0%. Dentro del área vial inter-urbana, las municipalidades registraron una ejecución de C$307.3 millones que corresponde a obras de construcción, rehabilitación y mantenimiento de caminos rurales, puentes y obras conexas, así como elaboración de estudios de factibilidad. Por otra parte, en el área vial urbana las alcaldías registraron un monto de C$312.8 millones y comprende la ejecución de proyectos de construcción, reparación y revestimiento de calles, cunetas, drenajes, obras conexas y estudios de factibilidad. En infraestructura marítima y lacustre las alcaldías invirtieron C$3.9 millones. Infraestructura Vial - 1,004 Proyectos a ejecutar Tipo de Proyecto Programado Participación Grado de Ejecución Anual % Ejecución Ejecución % Construcción, Rehabilitación y Mejoramiento de Caminos % 53.8% Construcción, rehabilitación de calles y cunetas % 97.2% Construcción y/o Rehabilitación de Puentes % 67.4% Estudios de Factibilidad % 60.0% Construcción de Drenajes y Obras Colaterales % 61.2% Señalización Vial % 85.5% Infraestructura Aérea y Marítima % 48.6% Total % 75.7% Los tipos de proyectos para caminos, puentes y drenajes y obras muestran una disminución en la ejecución, como se puede apreciar en el siguiente grafico comparado con 2015/2014. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 16

17 Infraestructura Vial Comparativo 2015/2014 Enero/-Septiembre 120.0% 100.0% 86.9% 96.0% 80.0% 97.2% 72.4% 69.6% 75.5% 60.0% 40.0% 53.8% 67.4% 60.0% 61.2% 67.0% 69.0% Año % Año % Caminos Calles Puentes Estudios de Factibilidad Drenajes y Obras Otros En este periodo existen municipalidades que ejecutaron proyectos por montos mayores al C$1.0 millones, de las cuales se mencionan las siguientes. Infraestructura Vial Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) 1 Managua Quilali Matagalpa Waslala León Chinandega Rio Blanco Posoltega Prinzapolka Villanueva El Tuma - La Dalia Sebaco Ciudad Sandino Jinotepe San Rafael del Sur Paiwas San Nicolás Ciudad Darío El Rama Terrabona Jalapa Villanueva Managua La Paz Centro Larreynaga-Malpaisillo Cinco Pinos San José de Los Remates Rancho Grande Rivas Siuna El Tuma - La Dalia Waslala La Concepcion Somoto Jinotepe Kukra-Hill San Ramon Rosita 1.0 MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 17

18 De las ejecuciones arriba mostradas, se destacan los proyectos y municipios de: Alcaldia de Managua, Mejoramiento Vial Intersección II Etapa D-V, C$59.1 millones. Alcaldia de Matagalpa, Rehabilitación y Mantenimiento de Calles, Andenes, Cunetas y Puentes, C$6.9 millones Alcaldia de León, Proyecto Multianual Calles para el Pueblo , C$6.0 millones Educación: En este sector la ejecución reportada por las municipalidades fue de C$474.3 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 73.5% de lo programado anual de C$645.4 millones y corresponde a la ejecución de proyectos de dotación de equipos, construcción y rehabilitación de preescolares, construcción y reparación de escuelas de educación primaria, construcción y reparación de institutos de secundaria y técnicos, entrega de textos y becas a estudiantes, entre otros. En relación al 2014 en este mismo periodo, este sector muestra un incremento en la ejecución del 98.0% Es importante mencionar que en este periodo las municipalidades registraron una ejecución de C$99.1 millones en la Rehabilitación, Construcción y Reparación de Escuelas de Educación Primaria de un monto presupuestado de C$171.5 millones para una grado de ejecución del 57.8%. Estas obras son ejecutadas conjuntamente con el Ministerio de Educación por medio de Convenios Interinstitucionales. Educación - 1,287 Proyectos a ejecutar Tipo de Proyecto Programado Ejecución Participación % Grado de Ejecución % Construcción y Rehab. de Centros Preescolares (incluye CDI y CICOS) % 74.7% Construcción, Reemplazos y Rep. Escuelas Primarias, Dot. Equipos % 81.2% Construcción, Rep. de Institutos de Secundaria y Becas % 79.6% Construcción, Rep. de Institutos Técnicos y Formación Docente % 61.8% Total % 73.5% MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 18

19 90.0% 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 0.0% Educaciòn Comparativo Enero/Septiembre 74.7% 53.5% 83.8% 81.2% Año 2015 Año % 79.6% De las municipalidades que destinaron presupuesto para financiar proyectos de educación y que muestran una ejecución mayor a los C$0.8 millones se encuentran las siguientes: Educación Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) 1 Managua Boaco Santa Maria El Cuá Mozonte La Concordia Somoto Jinotepe Estelí Santo Tomas del Norte Bonanza Matiguas Managua Nindiri Waslala San Juan De Oriente San Isidro Cárdenas Matagalpa San Marcos La Trinidad Buenos Aires Camoapa Rio Blanco El Jicaral Tisma Jalapa Boaco La Concepcion El Tuma - La Dalia Jinotepe Desembocadura de Rio Grande Matagalpa Rivas 0.8 MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 19

20 De las ejecuciones arriba mostradas, se destacan los proyectos y municipios siguientes: Alcaldia de Managua, Dignificación de Ambientes Escolares, C$7.2 millones. Alcaldia de Santa Maria, Construcción de CDI en el Casco Urbano, C$2.1 millones Alcaldia de Mozonte, Construcción de CDI, C$2.0 millones Salud La ejecución reportada por las municipalidades en el sector salud fue de C198.4 millones, lo que significa un nivel de ejecución del 70.2% de lo programado anual de C$282.7 millones y corresponde a construcción y rehabilitación de puestos y centros de salud, casas maternas, dotación de equipos e inversión en salud. En relación al 2014 en este mismo periodo, este sector muestra un incremento del 1.0% de ejecución. Salud Proyectos a ejecutar Tipo de Proyecto Programado Ejecución Participación % Grado de Ejecución % Construcción y Rehabilitación de Centros de Salud % 76.0% Construcción y Rehabilitación de Puestos de Salud % 73.0% Construcción y Rehabilitación de Casas Maternas % 62.5% Construcción y Rehabilitación de Hospitales Primarios % 72.8% Dotación de Equipos % 66.8% Inversión Social % 64.9% Total % 70.2% 100.0% 90.0% 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 20.0% 10.0% 0.0% 74.5% 80.3% Salud Comparativo Enero/Septiembre 67.7% 66.8% 46.9% 86.0% Centros y Puestos Salud Casas Maternas y Hosp. Dotacion Equipo Inversion social 74.6% 64.9% Año 2015 Año 2014 MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 20

21 De las municipalidades que destinaron presupuesto para financiar proyectos de salud y que muestran una ejecución mayor a los C$0.6 millones se encuentran las siguientes: Salud Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) 1 Managua Ticuantepe Ocotal San Lorenzo Tipitapa Bonanza Estelí San Francisco Libre Ciudad Sandino Catarina Jalapa Managua El Cuá San Dionisio San Rafael del Sur San Isidro Santa Rosa Del Peñón La Trinidad Estelí San Ramon Rivas El Crucero León Quilali Rancho Grande Santo Tomas del Norte León San Carlos Jinotega Cárdenas Bluefields Cinco Pinos San Lorenzo La Paz de Carazo 0.6 De las ejecuciones arriba mostradas, se destacan los proyectos y municipios siguientes: Alcaldia de Managua, Dignificación de Unidades de Salud, C$7.1 millones Alcaldia de Ocotal, Instituto de Medicina Natural, C$3.5 millones Alcaldia de Tipitapa, Construcción de Casa Materna en el Hospital Yolanda Mayorga, C$1.9 millones. Alcaldia de Estelí, Equipamiento y Funcionamiento del Instituto de Medicina Natural de Estelí, C$1.9 millones. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 21

22 Agua, Alcantarillado y Saneamiento En Enero/Septiembre las municipalidades registraron en este sector una ejecución de C$345.1 millones, lo que significa el 69.4% de ejecución del monto anual programado de C$497.3 millones, que corresponde a la ejecución de proyectos de construcción, ampliación y mejoramiento de sistemas de agua potable y sistemas de alcantarillado en el área urbana con una ejecución de C$20.6 millones; construcción de sistemas de agua potable, mini acueductos, pozos y letrinas en el área rural con una ejecución de C$283.3 millones y alcantarillado sanitario y obras civiles complementarias por C$41.1millones de ejecución. Con relación al 2014, este sector muestra un incremento en la ejecución del 48.0%. Agua, Alcantarillado y Saneamiento Proyectos a ejecutar Tipo de Proyecto Programado Ejecución Participación % Grado de Ejecución % Construcción y Rehab. Sistemas de Agua Potable % 54.0% Construcción y Rehab. De Miniacueductos y Pozos % 59.8% Obras Civiles, Soluciones de Saneamiento % 94.1% Construcción de Letrinas y Sistemas de Alcantarillado % 60.9% Total % 69.4% 100.0% Agua, Alcantarillado y Saneamiento Comparativo Enero/Septiembre 90.0% 80.0% 70.0% 60.0% 50.0% 40.0% 54.0% 60.0% 59.8% 60.4% 94.1% 61.2% 73.6% 60.9% 30.0% 20.0% 10.0% Año 2015 Año % MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 22

23 De las municipalidades que destinaron presupuesto para financiar proyectos de agua, alcantarillado y saneamiento y que muestran una ejecución mayor a los C$1.1 millones se encuentran las siguientes: Agua, Alcantarillado y Saneamiento Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) 1 Managua Ocotal Managua Quezalguaque Siuna San Rafael del Sur Managua Siuna Matagalpa Masatepe Managua Mulukukú Tisma La Concordia León San Rafael Del Norte San Juan de Rio Coco León El Rama Condega Jinotega Murra Somoto Palacaguina Bluefields San Juan de Rio Coco San Carlos León Wiwili de Jinotega Mulukukú Ocotal Ciudad Antigua 0.7 De las ejecuciones arriba mostradas, se destacan los proyectos y municipios siguientes: Alcaldia de Managua, Mejoramiento Vial Construcción de Alcantarillado Sanitario Barrio Francisco Salazar, C$6.1 millones. Alcaldia de Managua, Programa de Tratamiento del Relleno Sanitario Acahualinca, C$4.1 millones. Alcaldia de Siuna, Contrapartida Municipal para Proyecto Construcción de Mini Acueducto por Gravedad San Pablo, Jorge Navarro y Olivero, C$3.0 millones. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 23

24 Medio Ambiente Incluye proyectos como protección y conservación forestal, capacitación y manejo de los recursos naturales y reforestación, presenta una ejecución de C$97.7 millones con un nivel de ejecución del 63.3% del monto anual programado de C$154.3 millones. Con relación al 2014 este sector muestra una disminución en la ejecución del 6.0% Obras y Servicios Comunitarios: Las municipalidades registraron en este sector una ejecución de C$223.4 millones, lo que representa un nivel de ejecución del 58.0% en relación al monto anual programado de C$385.1 millones e incluye la ejecución de proyectos de construcción y/o rehabilitación de andenes, bulevares, sistemas de drenajes, puentes peatonales, parques, plazas mercados, cementerios, rastros, terminales de buses, parques, iglesias, centros comunales. En comparación con el 2014 este sector muestra una disminución en la ejecución del 13.0% Obras y Servicios Comunitarios Proyectos a ejecutar Tipo de Proyecto Programado Ejecución Participación Grado de Anual % Ejecución Ejecución % Construcción de Andenes, Cunetas, Bulevares y Drenajes % 64.2% Construcción de Plazas, Parques, Ornato y Centros Comunales % 60.4% Construcción y Revestimiento de Cauces, Rampas y Puentes % 83.2% Construcción y Rehabilitación de Mercados % 37.2% Construcción y Rehabilitación de Rastros y Vertederos % 84.1% Construcción y Rehabilitación de Terminal de Buses y Casetas % 78.0% Construcción y Rehabilitación de Iglesias y Cementerios % 60.0% Construcción y Rehabilitación Centros Comunales y Capacitación % 58.3% Otros Tipos de Proyectos % 36.3% Total % 58.0% MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 24

25 120.0% Obras y Servicios Comunitarios Comparativo Enero/Septiembre 100.0% 80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0% 80.9% 64.2% 60.4% 52.4% 84.1% 83.2% 78.0% 71.7% 81.1% 58.2% 37.2% 35.5% Año 2015 Año % 60.0% 65.5% 58.3% 100.0% 36.3% De las municipalidades que destinaron presupuesto para financiar proyectos para obras y servicios comunitarios y que muestran una ejecución mayor a los C$0.7 millones se encuentran las siguientes: Obras y Servicios Comunitarios Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 25 Nro. Alcaldia Municipal Monto (Millones de C$) 1 León Larreynaga-Malpaisillo Diriamba Ciudad Antigua Bluefields El Tuma - La Dalia Jalapa Granada Granada Masaya Laguna de Perlas San Jorge Larreynaga-Malpaisillo Posoltega Jinotega Granada Estelí Granada San Dionisio El Sauce Telica Santa Maria de Pantasma Chinandega La Trinidad El Viejo El Jícaro Santo Tomas El Castillo Teustepe Tola Rio Blanco Managua Ciudad Darío El Tuma - La Dalia 0.7

26 De las ejecuciones arriba mostradas, se destacan los proyectos y municipios siguientes: Alcaldia de León, Rehabilitación y Embellecimiento de los Parques del Municipio 32 Parques, C$9.7 millones. Alcaldia de Diriamba, Construcción de Parque Infantil, C$4.8 millones Alcaldia de Bluefields, Construcción de Plaza Parque Bluefields IV Etapa, C$4.1 millones. Alcaldia de Jalapa, Compra de Terreno para la Construcción de Parque Infantil en el Casco Urbano de Jalapa, C$4.0 millones. Fortalecimiento Institucional Municipal En este sector las municipalidades registraron una ejecución de C$367.7 millones, lo que equivale al 78.4% de ejecución del total anual programado de C$469.1 millones y comprende fortalecimiento a la gestión municipal con capacitaciones al personal, adquisición y equipo de oficina, para la construcción y/o rehabilitación de calles y caminos, rehabilitación de oficinas municipales, elaboración de manuales, estudios y diagnósticos, entre otros. En relación al año 2014, este sector muestra un incremento del 70.0% de ejecución. De esta ejecución, C$219.9 millones corresponden a servicio y amortización de deuda adquiridas por las municipalidades para la compra de módulos de construcción, camiones y otros equipos pesados; C$8.4 millones corresponden a la compra de vehículos livianos y motocicletas; C$44.9 millones para la adquisición de módulos de construcción o maquinarias, C$11.2 millones para la construcción y rehabilitación de edificios y locales de las alcaldías y C$43.5 millones el fortalecimientos a las municipalidades con la compra de mobiliarios, capacitación al personal, legalización del patrimonio municipal. Cultura, Deporte y Recreación Se registra una ejecución de C$218.3 millones y significa un nivel de ejecución del 58.9% del monto anual programado de C$370.6 millones. Los proyectos que conforman este sector corresponden a obras de construcción y rehabilitación de centros culturales, instalaciones deportivas, dotación de materiales deportivos a participantes en diferentes disciplinas deportivas. Con relación al 2014, este sector muestra un aumento en la ejecución del 6.0% MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 26

27 Cultura, Deportes y Recreación - 1,215 Proyectos a ejecutar Tipo de Proyecto Programado Ejecución Participación % Grado de Ejecución % Construcción y Rehab. Bibliotecas y Centros Culturales % 68.0% Construcción de Museos, Infraestructura y Apoyo Patrimonial % 49.5% Construcción y Rehab. Instalaciones Deportivas % 62.7% Dotación de Materiales Deportivos % 72.3% Apoyo al Deporte, Recreación e Inversión % 66.1% Total % 58.9% Cultura, Deportes y Recreacion Comparativo Enero/Septiembre 90.0% 80.0% 70.0% 62.5% 64.4% 83.1% 62.9% 60.0% 49.5% 72.3% 66.1% 50.0% 40.0% 68.0% 62.7% 30.0% 20.0% 10.0% Año 2015 Año % 0.0% Vivienda El monto de transferencia de capital ejecutado por las municipalidades en este sector fue de C$63.3 millones que representa un nivel de ejecución del 63.6% del monto anual programado de C$99.5 millones y corresponde a la ejecución de proyectos de construcción y rehabilitación de viviendas, plan techo y piso, entrega de láminas de zinc para familia de escasos recursos y compra de terrenos para lotificación. Con relación al 2014, este sector muestra una disminución en la ejecución del 53.0%. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 27

28 Energía El monto de transferencia de capital ejecutado por las municipalidades en este sector fue por el orden de C$14.4 millones que representa un nivel de ejecución del 76.6% del monto anual programado de C$18.8 millones y corresponde a la ejecución de proyectos de instalación de alumbrado eléctrico en viviendas rurales y urbanas, instalación de luminarias en calles, parques y avenidas. Con relación al 2014, este sector muestra una disminución en la ejecución del 23.0%. Protección, Asistencia y Seguridad Social El monto de transferencia de capital ejecutado por las municipalidades en este sector fue por el orden de C$183.5 millones que representa un nivel de ejecución del 70.1% del monto anual programado de C$261.7 millones y corresponde a la ejecución de proyectos de educación básica, construcción de hogares alternos, centros de desarrollo infantil, albergues, atención a personas especiales. Con relación al 2014, este sector muestra un incremento nominal de C$140.5 millones (más del 100%) de la ejecución del año anterior. Principalmente fueron desarrollados proyectos dirigidos a: Entrega de Alimentación, C$13.7 Construcción y mejoramientos de centros de desarrollo infantil y CICOS por C$111.3 millones. Atención integral a la niñez por C$5.8 millones Atención emergencias humanitarias y desastres naturales por C$33.2 millones Resto de Sectores Incluye aportes a la agricultura y ganadería, entrega de alimentación, entrega de insumos agrícolas, manejo de patio, atención a personas discapacitadas, con una ejecución de C$33.5 millones que representa un nivel de ejecución del 64.1% del monto anual programado de C$52.3 millones. De esta ejecución se destaca los proyectos dirigidos a: MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 28

29 Pesca: asistencia técnica, entrega de insumos, huertos por C$2.6 millones Forestal: asistencia técnica, reforestación y protección de cuentas y subcuentas, C$3.1 millones. Minería, industria y comercio: construcción de infraestructura y comercialización, C$4.1 millones Turismo: ampliación de infraestructura turística, áreas de esparcimiento, rutas turísticas promoción y cultura, C$23.7 millones. MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 29

30 c) Ejecución por Categoría de Municipio Transferencia Municipal Conforme lo registrado por las municipalidades en el sistema TRANSMUNI, la ejecución de Enero- Septiembre fue de C$3,476.8 millones, lo que significa un grado de ejecución del 67.9% con respecto al presupuesto anual actualizado (C$5,121.8 millones). Del monto total ejecutado, el 70.0% (C$2,444.2 millones) está concentrado en los municipios que conforman las categorías A,B,C y el 30.0% (C$1,032.6 millones) corresponde a municipios incluidos dentro de las categorías D,E,F y G. Transferencias de Municipal Ejecución por Categoría de Municipio Categoría de No. De Programado Ejecución Participación Grado de Municipio Municipios Anual (TRANSMUNI) % Ejecución Ejecución % Cat. "A" % 74.5% Cat. "B" 64 2, , % 67.5% Cat. "C" % 70.2% Cat. "D" % 66.0% Cat. "E" % 65.1% Cat. "F" % 77.1% Cat. "G" % 66.8% Totales 153 5, , % 67.9% Participaciòn % por Categoria de Municipios Enero-Septiembre 2015 Cat. "E", 9.9% Cat. "F", 1.8% Cat. "G", 1.4% Cat. "A", 6.8% Cat. "D", 16.6% Cat. "B", 53.0% Cat. "C", 10.4% MHCP-DGP-Dirección Análisis Finanzas Municipales 30