1. Resumen Ejecutivo Introducción Análisis por mercado China Unión Europea Estados Unidos...

Transcripción

1 Octubre 018

2 Contenido 1. Resumen Ejecutivo Introducción Análisis por mercado China Unión Europea Estados Unidos Rusia Argelia Perú México Análisis por productos Carne bovina Soja Productos lácteos Subproductos cárnicos Otros productos Conclusiones Anexo Metodología... 19

3 1. Resumen Ejecutivo Las exportaciones uruguayas crecieron a una tasa promedio anual de 6,2% en la última década, acompañando un crecimiento general de la economía. En ese período, se diversificó la canasta exportadora de bienes y se logró acceder a un mayor número de mercados. El desarrollo del sector exportador exige un análisis de las fortalezas y debilidades que presenta el país a la hora de exportar sus bienes. En este sentido, los aranceles elevados que enfrenta la oferta exportable uruguaya de bienes en los mercados de destino son uno de los elementos que se menciona más recurrentemente como dificultad a la hora de exportar. De hecho, este fue uno de los principales obstáculos identificados en la Encuestas de MIPYMES Exportadoras realizadas por Uruguay XXI en Uruguay cuenta actualmente con un diverso número de acuerdos comerciales 2 que le permiten acceder a mercados con condiciones arancelarias beneficiosas. Adicionalmente, es elegible dentro del programa de Sistema Generalizado de Preferencias (SGP) para algunos productos en mercados como Rusia, Australia, Noruega o Suiza. Asimismo, Uruguay tiene asignados contingentes arancelarios (cuotas) por algunos países para productos específicos, bajo las cuales ingresa con aranceles reducidos o nulos. Las estimaciones del presente informe, realizadas en conjunto por la Asesoría de Política Comercial del Ministerio de Economía y Finanzas y Uruguay XXI, aportan información sobre los tributos pagados por Uruguay para el ingreso de sus productos a los mercados de destino. Del análisis realizado se obtiene que la mayor parte de los aranceles pagados al ingreso de productos uruguayos corresponden al sector agrícola-ganadero 3. La carne bovina es el producto uruguayo que paga mayores montos para su ingreso, con 67% del total pagado. Por su parte, la soja representó el 11%, y los lácteos, el 6% del total. Los mayores montos por concepto de aranceles fueron pagados en China y Unión Europea, con participaciones de 44% y 39% respectivamente. 1 Ver Encuesta de Mipymes exportadoras Uruguay XXI 2 Ver Informe de Acuerdos Comerciales de Uruguay Uruguay XXI. 3 Esta estimación es el piso de una estimación de las restricciones que enfrentan las exportaciones uruguayas, ya que las exportaciones se están vendiendo pagando estos aranceles. Es esperable que en determinados mercados los aranceles sean prohibitivos y estén inhibiendo corrientes exportadoras de Uruguay a esos mercados.

4 2. Introducción El presente análisis comprende al 85% de las exportaciones totales del país 4, en base a los datos de exportaciones relevados por el Banco Central del Uruguay (BCU) - a nivel de subpartida (6 dígitos). Se consideraron los principales 15 destinos de las exportaciones uruguayas en Para las mismas se calculó el pago efectuado por las subpartidas en cada destino, totalizando las exportaciones de las subpartidas seleccionadas en cada uno de los destinos al menos el 90% del total exportado. En el análisis se consideró, además de los beneficios arancelarios producto de acuerdos comerciales, el ingreso a través del Sistema Generalizado de Preferencias 6 y de diversas cuotas a través de las cuales Uruguay ingresa sus productos con condiciones preferenciales. El total de aranceles pagos por las exportaciones uruguayas incluidas en el análisis fue de US$ 270 millones en 2017, cifra 9% superior a la de los aranceles pagos el año anterior 7. Esta variación está en línea con el aumento de las exportaciones uruguayas en Los principales destinos de las exportaciones a excepción del Mercosur- fueron los destinos en los que se pagaron mayores derechos arancelarios, como puede apreciarse en el Cuadro N 1. Cuadro N 1 Aranceles pagos por Uruguay Aranceles pagos Exportaciones País Arancel Promedio U$S millones Incluidas (%) China % 8,2% Unión Europea % 7,3% EE.UU % 4,6% Rusia 12 91% 10,9% Argelia 6 99% 5,0% Perú 5 91% 3,5% México 1,3 91% 0,7% Turquía 0,9 99% 0,4% Suiza 0,7 99% 1,2% Total 270-6,4% Nota (*): Incluye especialmente destinos de carne bovina, lana y cueros. Fuente: Elaborado por Uruguay XXI y MEF en base a BCU, MacMap 4 Sin tener en cuenta las exportaciones a Zonas Francas. 5 De los 12 principales destinos se excluyeron las exportaciones al MERCOSUR, asumiendo una desgravación del 100%. Además de los países considerados en el Cuadro N 1, se consideró a Israel, Chile, Cuba, Hong Kong, Iraq y Canadá; el arancel de los productos considerados en estos mercados es de 0%. 6 En el marco del Sistema Generalizado de Preferencias (SGP) los países desarrollados ofrecen un trato preferencial sin reciprocidad a los productos con origen en países en desarrollo. Los países otorgantes determinan de forma unilateral los países y los productos beneficiados. En el ámbito de la OMC este mecanismo se entiende como un trato más favorable para que los países en desarrollo logren desarrollar su inserción internacional. 7 Cabe destacar que se realizaron algunos cambios en la metodología aplicada. 8 Este análisis se realizó en conjunto con la Asesoría de Política Comercial del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF).

5 Por otro lado, el análisis de los derechos pagos por destino y producto, muestra que la carne bovina es el producto con mayor peso en el total, liderando el ranking los principales mercados de exportación de este producto, a los que ingresa sin exenciones arancelarias -más allá de la aplicada en algunas cuotas en Unión Europea y Estados Unidos-. Cuadro N 2 Aranceles pagos por Uruguay por destino y producto 2017 # Clasificación Uruxxi Destino US$ millones Part% aranceles Part% exports 1 Carne bovina Unión Europea 86,0 31,9% 4,1% 2 Carne bovina China 76,9 28,5% 6,7% 3 Soja China 31,0 11,5% 10,9% 4 Carne bovina Estados Unidos 15,4 5,7% 2,1% 5 Subproductos cárnicos China 8,7 3,2% 1,1% 6 Productos lácteos Rusia 7,6 2,8% 0,7% 7 Productos lácteos Argelia 5,9 2,2% 1,3% 8 Cuero y sus manufacturas Unión Europea 5,4 2,0% 0,8% 9 Frutas cítricas Unión Europea 4,9 1,8% 0,3% 10 Arroz Perú 4,5 1,7% 1,3% 11 Lana y tejidos Unión Europea 2,6 1,0% 0,7% 12 Miel Unión Europea 2,5 0,9% 0,1% 13 Carne bovina Rusia 2,2 0,8% 0,2% 14 Madera Estados Unidos 2,1 0,8% 0,4% 15 Arroz Unión Europea 2,0 0,7% 0,4% 16 Lana y tejidos China 1,4 0,5% 1,0% 17 Productos lácteos México 1,3 0,5% 0,4% 18 Carne ovina y caprina China 1,1 0,4% 0,1% 19 Subproductos cárnicos Rusia 1,1 0,4% 0,2% 20 Otros Unión Europea 0,9 0,3% 0,5% 21 Carne equina Unión Europea 0,8 0,3% 0,2% 22 Cuero y sus manufacturas Estados Unidos 0,8 0,3% 0,4% 23 Productos lácteos Estados Unidos 0,7 0,3% 0,1% 24 Carne bovina Suiza 0,7 0,3% 0,2% 25 Prep. alimentación animal Turquía 0,7 0,2% 0,1% Otros 3,1 1,1% 65,7% Total % Fuente: Elaborado por Uruguay XXI y MEF en base a BCU, MacMap Cabe destacar que el Mercosur es actualmente el principal acuerdo comercial en el que participa Uruguay. La participación en el mismo supuso un ahorro estimado de US$ 197 millones por concepto de aranceles en , lo que representaría un 73% de aumento en el pago de aranceles anuales. Esta estimación muestra que ningún acuerdo por sí solo puede compensar las pérdidas que implicaría la pérdida de preferencias arancelarias en el MERCOSUR. 9 Estimado en base al Arancel Externo Común del bloque, sin tomar en cuenta los regímenes específicos por producto.

6 A continuación se presenta un análisis de los aranceles pagos en 2017, desagregados por mercados y productos. 3. Análisis por mercado 3.1. China El presente análisis muestra que el arancel pago en el mercado asiático se centra en unos pocos productos: carne bovina, soja, subproductos cárnicos, lana y carne ovina; esto se condice con la matriz exportadora a China 99% de las exportaciones en 2017 correspondieron al sector agroexportador-. La carne bovina fue el segundo producto exportado a China en 2017, pero a nivel arancelario fue el producto con mayor aporte en ese año. El arancel aplicado es ad valorem, de 12%, y el total pago en 2017 por concepto de aranceles fue US$ 77 millones. Asimismo, China recibió 38% de las exportaciones uruguayas de subproductos cárnicos en Por estas ventas, el total pago fue de US$ 8,7 millones, 7% del total pago en ese país. El arancel aplicado es de 12% o 2%, -de acuerdo a la subpartida- y no existen cuotas de ingreso. La soja fue en 2017 el principal producto en el mercado chino, y es utilizado para la alimentación animal. El arancel aplicado a este producto es relativamente bajo (3%), y el total pago para el ingreso se ubicó en US$ 31 millones en Al igual que en Unión Europea, la celulosa -tercer producto de exportación en este mercadoexportada desde Uruguay ingresa sin aranceles a este mercado. Gráfico 2 Participación por producto de los aranceles a productos uruguayos en China Fuente: Elaborado por Uruguay XXI y MEF en base a BCU, MacMap

7 El mercado asiático solo presenta cuotas para el rubro lanar. Estos contingentes alcanzan las toneladas para las fibras en estado natural y toneladas para tops, con un arancel intracuota de 1% y 3% respectivamente. Las mismas presentan una reducción significativa, ya que el arancel fuera de cuota se ubica en 38%. Sin embargo, cabe aclarar que esta cuota no es exclusiva para Uruguay, sino que funciona con el sistema de distribución first come, first serve, por lo que no existe adjudicación previa. En 2017, Uruguay exportó cerca de toneladas de tops, y de fibras naturales, con un pago total de aranceles de US$ 714 mil, y 637 mil, respectivamente Unión Europea El análisis de las exportaciones por mercado muestra que casi 40% de los aranceles pagos en 2017 correspondió al ingreso de productos uruguayos a la Unión Europea. El porcentaje se mantiene estable respecto al año anterior, y el promedio de arancel a esta región es de 7,3%, con cotas máximas en lácteos y algunos subproductos cárnicos, y sin aranceles en productos relevantes para Uruguay como la celulosa y la soja. El total pago por aranceles se situó en US$ 106 millones, de los cuales 81% correspondió a carne bovina. Este producto puede ingresar al mercado europeo a través de cuotas especiales: cuota Hilton 10 (6.376 toneladas) permite el ingreso de cortes de alta calidad, y fija un arancel intracuota de 20%. Por otro lado, la cuota corresponde a un contingente no reservado exclusivamente para Uruguay, pero que ofrece arancel En esta cuota, Uruguay ingresó en 2017 unas toneladas. Cabe destacar que Uruguay cuenta también con una cuota de toneladas para la carne ovina; específicamente para la partida , con un arancel intra cuota de 0%. En 2017, el total exportado alcanzó 829 toneladas, por lo que se asume entraron en su totalidad bajo cuota. Pese a ser el cuarto producto exportado a la Unión Europea, los cueros fueron el segundo producto en cuanto a pago de aranceles. El ingreso a Unión Europea costó US$ 5 millones en 2017 por concepto de aranceles. La mayor parte de estos cueros son exportados con un bajo nivel de agregado de valor, para ser posteriormente destinados en gran medida a la industria automotriz. El arancel promedio para los cueros se ubica en 6,5%. Por otro lado, cabe incluir a los productos ya procesados, los asientos de cueros para la industria automotriz cuyo pago rondó los US$ Uruguay cuenta con un cupo denominado Hilton, que contempla cortes de carne de las partidas y con un arancel intra cuota del 20%. 11 Fuente: Uruguay ocupa casi un tercio de los negocios de la Cuota Blasina y Asociados el informe establece que durante el año 2017 Uruguay exportó a la UE, bajo la cuota 481, toneladas peso canal a un precio promedio de embarque de US$ Para el cálculo de la cuota se tomaron las exportaciones de las partidas y , que son las que ingresan a través de la cuota Las cuotas se contabilizan entre el 1 de julio al 30 de junio del año siguiente, por lo que el cálculo remite a dos periodos de cuotas distintas. Dentro de estas cuotas, el 47% de lo exportado en toneladas no pagó aranceles, lo que representa un ahorro estimado de US$ 87 millones. En tanto, 16% del total ingresó a través de la cuota Hilton, por lo que se le aplicó un arancel de 20%. Por último, 37% del total de carne bovina exportada al bloque europeo unas toneladas- ingresó por fuera de la cuota, pagando el arancel base que combina un ad-valorem de 12,80%, sumado a un monto fijo de U$S/Ton, o 3.726,29 U$S/Ton, según la subpartida (este monto aumentó con respecto al análisis para el informe de Aranceles pagados en 2016).

8 Los cítricos representaron 4% de los aranceles pagos en Para las naranjas, que representan el 60% de las exportaciones totales de cítricos, se aplica un arancel de 4,8% sumado a un arancel específico que varía de acuerdo al precio declarado 13. En el caso de los limones, se aplica la misma estructura arancelaria, aunque tanto el arancel ad valorem, como el específico son superiores al de las naranjas. Gráfico 1 Participación por producto de los aranceles a productos uruguayos en Unión Europea Fuente: Elaborado por Uruguay XXI y MEF en base a BCU, MacMap Los tops de lana presentan un arancel ad valorem de 4% en el bloque europeo. Por tanto, el arancel pago por este producto se ubicó en US$ 2,6 millones en 2017, representando 2% del arancel total pago al bloque. En la última década, las exportaciones de miel a la Unión Europea promediaron US$ 16 millones, pese a que el arancel de entrada es relativamente elevado: 17,3%. En total, en 2017 se pagaron US$ 2,5 millones por concepto de aranceles. En tanto, el arroz uruguayo ingresa al bloque europeo con un arancel específico de 30 / Ton. En 2017, el total exportado superó las toneladas, con lo que el total pago para el ingreso del cereal fue de US$ 1,9 millones. 13 A los efectos del informe, se tomó el arancel específico máximo por no contar con el detalle de los precios declarados.

9 3.3. Estados Unidos A partir del primer día de 2017, Uruguay dejó de ser elegible para el beneficio por SGP por parte de Estados Unidos. Por tanto, el ingreso de algunos productos como cueros, cítricos, carne preparada, tableros de madera, o plásticos ya no contó con beneficios arancelarios. El mercado estadounidense presenta un alto número de líneas arancelarias con aranceles no ad-valorem, especialmente en los productos agropecuarios, en los que el porcentaje de este tipo de aranceles alcanza 41,5% 14. La carne bovina es el principal producto exportado a EE.UU, y gran parte de las líneas arancelarias presentan un contingente arancelario con una tasa específica (US$/kg de carne). Uruguay participa en una cuota para carne bovina 15, que asciende a toneladas. En el caso de EE.UU. existe una línea arancelaria que determina el monto de la partida que entró por fuera de la cuota con lo cual el cálculo es directo. En 2017, esta cuota no se completó, dado que se exportaron toneladas 16. Sin embargo, se observa que ingresaron toneladas de carne de esta partida por fuera de la cuota. Una explicación de por qué existieron exportaciones por fuera de la cuota cuando esta no se cumplió en su totalidad puede ser la existencia de restricciones de certificación sanitaria o por cuestiones del mecanismo de asignación de la cuota. Gráfico 3 Participación por producto de los aranceles a productos uruguayos en Estados Unidos Fuente: Elaborado por Uruguay XXI y MEF en base a BCU, MacMap 14 Fuente: OMC Perfiles arancelarios en el mundo La cuota contempla tanto carne congelada como enfriada. Los códigos previstos pueden encontrarse en este link (ver Chapter 2). 16 Los datos de cantidad de carne importada dentro de la cuota se extrajeron de la página dataweb.usitc

10 En total, Uruguay exportó en 2017 US$ 190 millones de carne bovina (congelada y enfriada) a EE.UU. Teniendo en cuenta las cuotas y aranceles, el total pago por el ingreso de estos productos fue de US$ 15,4 millones, 77% del total analizado. La celulosa es el segundo producto exportado a Estados Unidos, pero al igual que en los casos anteriores, la pulpa ingresa al mercado sin aranceles. Dentro del sector forestal destacan las ventas de paneles de madera de eucaliptus y de pino, que en 2017 totalizaron US$ 23 millones. A los tableros corresponde una tasa de 8% de arancel, por lo que el total pago por el ingreso de estos productos superó levemente los US$ 2 millones, siendo el segundo producto con mayor monto pago por concepto de aranceles en este mercado. Las exportaciones de cueros en 2017 ingresaron al mercado estadounidense por 12 líneas arancelarias. El arancel promedio fue de 2,4%, aunque de acuerdo al código específico el arancel podía ubicarse en 0%, 2,4%, 2,8%, o 3,3%. En total, se pagaron US$ 773 mil de aranceles por el ingreso de US$ 32 millones de cuero. En 2017, las exportaciones de queso fueron las únicas analizadas dentro del sector lácteo en Estados Unidos 17. Este sector se encuentra fuertemente protegido en dicho mercado, por lo que las tasas de este sector son relativamente altas dentro del universo arancelario. El queso cuenta además con un límite cuantitativo ubicado en toneladas para las variedades de queso italianas 18, y de 250 toneladas para otros tipos de queso 19. Por ingresar dentro de esta cuota, el arancel aplicable es de 15% y 10% respectivamente, y el total pago fue de US$ Rusia Las exportaciones uruguayas a Rusia se benefician del SGP (sistema generalizado de preferencias) 20, por lo que gran parte de las exportaciones uruguayas a este destino ingresan pagando un 75% de la tarifa arancelaria. Para obtener dicho beneficio, los países beneficiarios deben cumplir con las normas de expedición directa y con los criterios para la determinación del origen 21. En 2017, el sector lácteo fue nuevamente el que pagó mayor cantidad de aranceles. Las exportaciones del sector se centran en leche en polvo, manteca, y queso, y totalizaron en ese año US$ 62 millones. El arancel aplicado a estas partidas fue de 11,25% 22, con lo cual el total pago para el ingreso de lácteos totalizó US$ 5,4 millones en Hubo exportaciones de manteca, pero dado el monto no ingresaron dentro de los productos analizados en el presente estudio. 18 Especificadas en la nota 21 al capítulo 4 Disponible en este link 19 Especificados en la nota 16 al capítulo 4 Disponible en este link 20 Listado de productos beneficiados por el SGP en Rusia disponible en: Pese a que lo certificado bajo este régimen, de acuerdo a datos de cámaras, fue inferior en algunas subpartidas al total exportado, se decidió asumir que el 100% de las mercaderías ingresaron bajo SGP, teniendo en cuenta un margen de error de dichos datos. 21 Dichos criterios están disponibles en el siguiente link: 22 La mayoría de las partidas correspondientes a estos productos aplican un arancel compuesto (el mayor entre un derecho ad valorem y otro específico US$/ton-), aunque dados los montos exportados se aplican en todos los casos los derechos ad valorem.

11 La carne bovina representó un 18% de los aranceles pagos en Rusia, mientras que los subproductos cárnicos ocuparon 9% del total pago. Otros productos relevantes en el mercado ruso fueron la carne equina, el pescado y la fruta cítrica. En 2017, el total pago para el ingreso de estos productos fue de US$ 473 mil, US$ 261 mil y US$ 153 mil Argelia Las exportaciones uruguayas a Argelia crecieron a una tasa promedio anual de 17% en los últimos 5 años 23. Este dinamismo le permitió ubicarse en 2017 como el 11 destino de las exportaciones uruguayas, impulsado principalmente por las ventas de leche en polvo. Este producto fue también el que pagó mayor monto por concepto de aranceles en 2017, con US$ 5,9 millones. El arancel aplicado a la leche en polvo se ubica en 5%, misma tasa aplicada al trigo y al arroz, segundo y tercer producto en este mercado. El arancel pago por estos dos productos fue de US$ 271 mil, y US$ 14 mil, respectivamente Perú En 2006 entró en vigencia el Acuerdo de Libre Comercio entre el MERCOSUR y Perú. El ACE 58 (denominación de Acuerdo de Complementación Económica, según la terminología de ALADI) cuenta con listas y programas de desgravación diferentes entre las partes signatarias, que implican diferentes preferencias otorgadas entre los países. Cabe precisar que el acuerdo entre el Mercosur y Perú no comprende las mercancías elaboradas o provenientes de zonas francas o áreas aduaneras especiales de cualquier naturaleza. El arroz fue nuevamente el principal producto exportado a Perú, con 70% de las exportaciones. Asimismo, fue el principal producto en el pago de aranceles en dicho país, pese a que el pago se redujo sensiblemente en comparación a Esto se debe a que Perú aplica al ingreso del arroz una franja de precios, que implica que si el precio de referencia internacional (calculado quincenalmente y a partir del precio del mercado Tailandés) está por debajo de un precio piso (que se calcula semestralmente a través de una metodología establecida por decreto) a las importaciones que se realicen de ese producto se les cobra un derecho adicional 24. En el gráfico N 4 puede observarse que en 2017, el precio de referencia internacional se ubicó a lo largo de 2017 en un nivel mucho más cercano al precio piso, a diferencia del año anterior, por lo que la sobretasa aplicada se redujo sensiblemente. En 2017 el total pago por aranceles fue de US$ 4,5 millones. 23 Dentro de los principales 15 destinos de las exportaciones uruguayas, Argelia es el que presentó un mayor crecimiento en los últimos 5 años, solo superado por las exportaciones a Turquía. 24 La metodología aplicada en este caso consistió en tomar los precios quincenales de referencia (precio del arroz blanco 100% grado B, FOB Bangkok extraído de ODEPA) y las tablas aduaneras emitidas por el Ministerio de Economía de Perú. En función de las toneladas importadas desde Uruguay quincenalmente (fuente: Penta Transaction) se procedió al cálculo del recargo aplicado para este producto.

12 Gráfico 4 - Franja de precios del arroz en Perú Fuente: Elaborado por Uruguay XXI y MEF en base a Ministerio de Economía de Perú (Precio piso) y ODEPA (precio internacional) México El Tratado de Libre Comercio entre Uruguay y México, vigente desde 2004, rige las relaciones comerciales entre estos países. En virtud de este acuerdo, una amplia gama de productos uruguayos ingresan al mercado mexicano con beneficios arancelarios 25. En particular, Uruguay cuenta con una cuota para el ingreso de quesos a México de toneladas anuales. En 2017 Uruguay exportó toneladas de queso, por lo cual 966 toneladas ingresaron por fuera de la cuota. Esto representa un 13% del total exportado bajo esta subpartida 26. En resumen, el queso fue el único producto dentro de los principales exportados a México que ingresó con aranceles, dado que la cuota con la que cuentan estos lácteos fue superada. El total pago fue de US$ 1,3 millones en Fuente: ALADI Link 26 En función del tipo de queso se pagan distintos tipos de aranceles. A partir de las importaciones mexicanas (Penta Transaction) se determinó qué porcentaje ingresó por cada una de las partidas arancelarias de la nomenclatura mexicana. De esta manera se ponderó el arancel por el peso específico de cada una de las partidas en las importaciones mexicanas desde Uruguay y lo multiplicamos por el valor que ingresó por fuera de la cuota (13%; 4,4 millones de dólares).

13 Figura N 1 Aranceles pagos por Uruguay en los principales destinos 2017 Fuente: Elaborado por Uruguay XXI y MEF en base a BCU, MacMap 4. Análisis por productos El 79% de las exportaciones uruguayas en 2017 estuvieron vinculadas al sector agropecuario o agroindustrial. Considerando el criterio utilizado y el margen de cobertura de las exportaciones analizadas, se obtiene que el 99% de los aranceles pagos en 2017 corresponden a productos de este sector Carne bovina El mercado de carne bovina se caracteriza por su clara segmentación tanto respecto al origen como a la calidad. En este sentido, Uruguay está bien posicionado en cuanto a nivel sanitario, razas y forma de producción utilizada (pastoreo, feedlot). Estas condiciones le permiten acceder a los mercados más exigentes en temas de inocuidad y calidad. Actualmente, el mercado japonés uno de los más exigentes a nivel internacional- se encuentra en las últimas etapas de apertura27. Algunos de los destinos de la carne uruguaya combinan elevados aranceles con subsidios a la producción propia28, condiciones que dificultan sensiblemente el ingreso de carne desde terceros países. Sin embargo, algunos de ellos cuentan con cuotas de ingreso (Hilton, 481)29, 27 Fuente: Presidencia Ministro Enzo Benech anunció inminente apertura del mercado japonés para las carnes uruguayas. 28 Un ejemplo de esto es la Unión Europea, a través de la Política Agraria Común (PAC). 29 La primera exige cortes de alta calidad, con requisitos de edad, peso, dentadura y alimentación del animal. La colocación de los productos en el mercado europeo bajo esta norma gozan del beneficio de un arancel reducido del 20%. La segunda se trata de una cuota para carnes de alta calidad abriendo un contingente de toneladas que se determina por orden de llegada y no bajo el régimen de licencias.

14 que a condición del cumplimiento de diversas exigencias prevén un beneficio arancelario a un contingente determinado. La carne bovina fue el principal producto exportado por Uruguay en Asimismo, representó el 67% del total pago por concepto de aranceles en Pese a las diversas cuotas con las que cuenta la carne uruguaya, la misma pagó en promedio 12% de aranceles en los diversos mercados. Esto equivale a US$ 0,6 pagos por concepto de arancel por cada kilo exportado. Cuadro N 3 - Cuotas en las que participa la carne bovina uruguaya País Nombre Cuota Toneladas Arancel UE* 620/481 Erga omnes % UE Hilton % UE* Bilan % UE* Gatt % EEUU OMC c/kg ó 4%, según código Rusia* NMF enfriada % Rusia* NMF congelada % Israel* TLC Mercosur-Israel (enfriada) 400 0% Canadá* Cuota NMF % Noruega* GSP GSP ,2 US$/kg * Cuota no reservada únicamente para Uruguay Asimismo, Estados Unidos define una cuota de importación de carne bovina en las cuales Canadá y México no tienen límite de acceso (en el marco del NAFTA), y otros países tienen cuotas máximas específicas como es el caso de Australia, Nueva Zelanda, Argentina y Uruguay. Si bien la capacidad productiva de Uruguay permitió que el país se haya posicionado en 2017 como el noveno exportador mundial de carne bovina (Códigos 0201 y 0202), la competitividad en acceso a mercados aún es un obstáculo importante para el sector. El cuadro N 4 muestra las condiciones de acceso de la carne bovina a los principales destinos de Uruguay, y la comparación con sus principales competidores.

15 Cuadro N 4 Condiciones de acceso de la carne bovina por exportador/importador F - F - N - P* P (cuota) - F F CP - - X P (cuota) - F - N - P* P (cuota) - F - CP - X F N CP X N - P (cuota) - - N N N - P F F P* F - CP (TPP) F F - - N P (cuota) F - F - N F P* - F - F - N F P* P (cuota) - F F - N - X N: en negociación CP: negociación concluida, acceso gradual previsto F: 100% de preferencia en todos los ítems P: preferencia por FTA menor al 100% en 2017 P*; preferencias unilaterales X: prohibición al ingreso Fuente: Uruguay XXI en base a OPP Por tanto, la carne bovina fue el producto que conllevó un mayor pago de aranceles en 2017, con diferencia respecto al resto de los productos. El total pago se ubicó en US$ 181 millones. Los elevados montos de exportación y la existencia de aranceles relativamente altos en la mayor parte de los mercados de destino pese a la existencia de cuotas- explican la alta participación de este producto en el total de aranceles pagos. Este producto en particular muestra una clara desventaja del país en cuanto al ingreso a algunos de los principales destinos de exportación sobre todo China-, en comparación con los principales competidores Soja La oleaginosa se mantiene desde 2009 en el top 3 de productos exportados por el país, y en 2017 el total exportado alcanzó US$ millones. Las ventas están fuertemente concentradas en el mercado chino. En 2017, 83% de las exportaciones de soja se dirigieron al país asiático, que aplica un arancel de 3% a este producto. Por otro lado, el resto de los principales mercados a los que se dirige la soja exportada desde Uruguay aplican un arancel 0, por lo que los US$ 31 millones pagos por aranceles a la soja correspondieron únicamente a China. En este país Uruguay se encuentra en paridad de competencia con sus principales competidores, ya que el arancel aplicado es idéntico para sus principales 5 proveedores. Además, China no presenta acuerdos con ningún competidor como proveedor importante de soja (Estados Unidos, Brasil o Argentina) Productos lácteos El sector lácteo es uno de los mas sensibles a nivel internacional, por lo cual es protegido a través de diversas herramientas, como cuotas o exigencias sanitarias, entre otras medidas. El sector representó en 2017 el 7% de las exportaciones uruguayas. Cabe destacar que Brasil, principal mercado de destino con 38% de participación en 2017, aplica un arancel 0 a las ventas desde Uruguay. En Brasil, el único competidor relevante en el sector es Argentina, cuyas condiciones de acceso a nivel arancelario son idénticas a las uruguayas.

16 Considerando el alto nivel de protección en la mayor parte de los mercados, y el acceso preferencial negociado por algunos de los principales proveedores mundiales, como Nueva Zelanda o Australia, Uruguay se encuentra en desventaja al competir en otros mercados, entre ellos el chino. Los aranceles pagos por las exportaciones del sector lácteo uruguayo rondaron los US$ 15,5 millones en 2017, distribuidos sobre todo en leche en polvo, queso y manteca. Si se analiza por mercado de destino, Brasil fue el principal mercado de destino, pero los lácteos uruguayos ingresan sin pagar aranceles. En tanto, Argelia fue el segundo mercado de destino de los lácteos uruguayos en 2017, y es destino de 31% de la leche en polvo uruguaya. A este producto se le aplica un arancel de 5%, por lo que el total pago en ese mercado se ubicó en US$ 5,9 millones en En el caso de Argelia, casi la mitad de las importaciones de lacteos tuvieron como origen la Unión Europea, seguido de las provenientes de Nueva Zelanda. En tanto, Uruguay representó en 2017 el 8,3% de las exportaciones lácteas. Actualmente Argelia otorga preferencias en el marco de tres acuerdos: Unión Europea, Zona Árabe de Libre Comercio, Unión Africana, Unión del Magreb Árabe y SGPC 30, incluyendo cuotas solo en los dos primeros casos, por lo que el ingreso de los productos uruguayos se da a través del arancel general y sin beneficios particulares. Las exportaciones del sector a Rusia crecieron 32% en el último año. El ingreso de los lácteos en este mercado se enmarca dentro del SGP, de acuerdo al cual Rusia otorga un 25% de beneficio sobre el arancel normal a los países en desarrollo (entre los que se encuentra Uruguay). En cuanto a competidores, Bielorrusia es el principal proveedor del mercado ruso, con una participación de 78,5% en 2017, e ingresando libre de arancel. Sin embargo, Uruguay encuenta una oportunidad a raíz del bloqueo aplicado por Rusia a la importación de ciertos productos de origen europeo, estadounidense y australiano (dentro de los que se encuentran los lácteos), lo que afecta a alguno de los principales proveedores mundiales. Por último, México presenta una importante protección a su sector lácteo. Muestra de esto es el arancel promedio para el sector lácteo, que se ubica en 22% y alcanza 45% en algunas líneas arancelarias de los dos principales productos de importación: leche en polvo y quesos. Asimismo, el país tiene una cuota para cada uno de estos productos, dentro de la que se asigna una parte a Estados Unidos 31 y otra en condiciones NMF. Asimismo, dentro de la cuota para la leche en polvo 32, la mitad de las toneladas corresponden a adquisiciones de LICONSA, empresa pública para el abasto de leche. México tiene acuerdos comerciales con los cuatro principales exportadores de lácteos - acuerdos de libre comercio con Estados Unidos y Unión Europea, TPP con Nueva Zelanda y Australia-. De todas maneras, Uruguay cuenta con un acceso ampliamente beneficioso, dado que la mayor parte de los acuerdos no contempla específicamente los lácteos o abarcan unos pocos productos. En el caso de Uruguay los productos están sujetos a una preferencia del 30 Fuente: Santader Trade 31 Las cantidades asignadas a Estados Unidos forman parte del acuerdo de libre comercio entre ambos países. 32

17 100%, con excepción de la leche en polvo y algunos quesos de la subpartida , pero que cuentan con cuotas Subproductos cárnicos Las exportaciones uruguayas de subproductos cárnicos crecieron 2% en los últimos cinco años. Las ventas son llevadas a cabo en su mayoría por los principales frigoríficos, y los destinos principales en 2017 fueron China, Hong Kong, Estados Unidos, Unión Europea y Rusia. Las exportaciones a China -donde el producto es utilizado para la alimentación humana y animal- totalizaron US$ 96 millones en 2017, representando 38% del total. El arancel aplicado es de 12%, por lo que el total pago en este mercado por concepto de aranceles en este mercado fue de US$ 8,7 millones. Este monto representa el 82% del total pago por aranceles del sector. En tanto, Rusia representó 6% de las ventas totales en Los productos exportados incluyen hígados, lenguas y grasa animal y son beneficiarios del SGP. Algunas de las líneas arancelarias aplican un arancel compuesto el que sea mayor entre un arancel específico y un ad valorem-. El total de los aranceles pagos se ubicó en US$ 1 millón, es decir, 10% del total de aranceles del rubro Otros productos Las diversas variedades de arroz, los estados en los que se comercializa (con cáscara, descascarillado, blanqueado), y calidad (porcentaje de granos quebrados), lo convierten en un producto heterogéneo pese a su calidad de commodity, y a su vez explica la segmentación que presenta su mercado. El arroz se ubicó como quinto producto con mayor pago por concepto de aranceles en 2017, con un total pago de US$ 6,5 millones. Perú fue el principal destino del arroz uruguayo en 2017, y éste a su vez fue el principal proveedor del cereal. Tal como se explica en el punto 3.6, el país aplica una franja de precios, en función del precio de referencia del mercado tailandés y un precio piso local 33. En total, los aranceles pagos en Perú representaron cerca del 69% del total pago por el ingreso del arroz en mercados extranjeros. La exportación de cueros uruguayos promedió US$ 260 millones en la última década, y en 2017 alcanzaron US$ 245 millones. El total pago por aranceles se ubicó en US$ 6,2 millones, de los cuales el 88% correspondió a las colocaciones en UE, seguido por las ventas a Estados Unidos. Las exportaciones de frutas cítricas uruguayas experimentaron un impulso desde fines de 2013, cuando se habilitó la exportación al mercado de EE.UU. En 2017 se convirtió en el primer destino del sector, con US$ 26,5 millones exportados, cifra levemente superior a los US$ 26,4 millones exportados a Unión Europea. Brasil y Rusia fueron otros destinos relevantes en El pago de aranceles en este sector estuvo concentrado en estos mercados exceptuando Brasil-. El total pago por los cítricos fue de US$ 5,4 millones; más del 90% fue pago en Unión 33 Esta política es de uso común entre los países de la comunidad andina y busca proteger el mercado doméstico de ciertos productos agropecuarios de las fluctuaciones de los precios de referencia internacionales.

18 Europea, que aplica diversos niveles arancelarios de acuerdo a la línea de ingreso 34. En tanto, el mercado estadounidense pagó 6% del total, y el ruso el 3% restante dentro del análisis. China fue el principal mercado para la lana y tejidos en El total exportado fue de US$ 85 millones, e incluyó exportaciones dentro de las cuotas definidas por este país. Las mismas son un beneficio importante ya que representaron un ahorro estimado de US$ 33 millones por pago de aranceles en Unión Europea fue el mercado más costoso en cuanto a aranceles, pagándose US$ 2,6 millones por este concepto en En tanto, Turquía aplica un arancel de 2% a las líneas arancelarias de lana que se exporta desde Uruguay, con lo que el total pago por concepto de aranceles rondó los US$ 207 mil. 34 En el caso de las naranjas, el arancel pago es de 4,8% + 80,3 US$/Ton. En tanto, los limones ingresan con tasa de 6,4% US$/Ton.

19 5. Conclusiones El total de los aranceles pago en 2017 se ubicó en US$ 270 millones, cifra 9% superior a los aranceles pagos en 2016, variando a un ritmo similar a las exportaciones del país. Esto se explica fundamentalmente por los mayores valores exportados ya que las condiciones arancelarias se mantuvieron incambiadas. Al igual que en 2016, prácticamente la totalidad de estos pagos correspondieron al sector agropecuario. La carne bovina explicó el 67% del total. Las ventas de este producto a Unión Europea y Estados Unidos cuenta con algunas cuotas para su ingreso preferencial, pero se encuentra en desventaja respecto a algunos de sus principales competidores. Esta situación también se da en el mercado chino, donde Uruguay carece de preferencias arancelarias en materia de acceso a mercados. Los principales mercados de las exportaciones uruguayas sin considerar el Mercosur- se corresponden con los mercados en los que se paga más por concepto de aranceles, por tratarse de mercados altamente exigentes en materia de estándares sanitarios y fitosanitarios Por otro lado, el aumento experimentado por las exportaciones uruguayas en la última década, sumado al desarrollo que ha tenido a nivel internacional una red cada vez más densa de acuerdos comerciales dentro de la cual Uruguay no está plenamente inmerso, determinan que la competitividad del país en materia de acceso a mercados se vea afectada negativamente. En particular, los acuerdos con Unión Europea y con China resultan clave, dado que en conjunto, se pagaron US$ 225 millones por concepto de aranceles en estos países; 83% del total analizado. Por tanto, una mejora en las condiciones arancelarias de ingreso a estos países redundaría en una significativa reducción de los aranceles pagos. Si bien los aranceles no son pagos directamente por el exportador, inciden en cada operación ya que determinan el precio final de ingreso al mercado. Sumado a esto, debe tenerse en cuenta que los exportadores deben considerar también medidas no arancelarias, ya sean sanitarias, técnicas, que se suman a los costos de producción a nivel local, a la hora de analizar la competitividad de la cadena.

20 6. Anexo Metodología Exportaciones de bienes: Se consideraron las exportaciones a nivel de subpartida (6 dígitos S.A.) de los 15 principales destinos de nuestras exportaciones (85% del total exportado). Para las mismas se calculó el pago efectuado por las subpartidas en cada destino, totalizando las exportaciones de las subpartidas seleccionadas en cada uno de los destinos al menos el 90% del total exportado. Datos: los datos de exportaciones corresponden al año 2017 y se obtuvieron del Banco Central del Uruguay. De los 15 principales destinos se excluyó del análisis las exportaciones a Zonas Francas, y las exportaciones al MERCOSUR, las cuales se asumió que se encuentran desgravadas en un 100%. Asimismo, las partidas analizadas en otros mercados como Chile, Cuba, Hong Kong, Iraq o Canadá también presentaban un arancel de 0%. Metodología: Dado que los aranceles se encuentran en nomenclatura del país importado y en consecuencia es necesario conocer los valores importados por cada destino desde Uruguay a más de 6 dígitos se determinó, siempre que fuera posible, los montos importados a nivel de 8 dígitos de cada uno de los destinos previamente mencionados. Para esto se utilizaron datos de importaciones de 2017 extraídos de la base Penta Transaction en los caso de China, Perú, México y UE 28 (para el caso de UE los datos no son anuales sino hasta la última actualización). En el caso de EE.UU. se recurrió a la base dataweb.usitc, mientras que para Rusia, se utilizó la base del Servicio Federal de Aduanas ( En los casos de Israel, Argelia y Turquía no fue posible obtener datos de importaciones a nivel de nomenclatura nacional. Cabe aclarar que los datos de exportación correspondieron a valores FOB mientras que los de importación son valores CIF. Por otra parte, se obtuvieron para cada línea arancelaria del país importador incluidas en una subpartida exportada por nuestro país a uno de estos destinos, los aranceles aplicados a través de la base de MacMap Trade Map y de fuentes nacionales para detalles de cuotas. Aranceles únicamente ad-valorem: se ponderaron el arancel aplicado en función del peso en valor que tiene cada línea arancelaria en las importaciones totales de la sub partida exportada. Aranceles específicos sobre la cantidad exportada: se procedió a determinar además del valor exportado la cantidad exportada, y se ponderó esta cantidad exportada en función del peso en valor que tiene cada línea arancelaria en las importaciones totales de la sub partida exportada. UE y otros: En los casos en que la apertura arancelaria sobre la cual se establece el arancel al dato de importaciones que tenemos, se decidió realizar una ponderación simple de las los aranceles por líneas arancelarias en función de la cantidad de líneas existentes.