FUNDACiÓN MOISÉS BERTONI PARA LA CONSERVACiÓN DE LA NATURALEZA

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Marta Espejo Castillo
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1 FUNDACiÓN PARA LA CONSERVACiÓN DE LA NATURALEZA INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS INDEPENDIENTES POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Contenido Informe de Auditoría Opinión del Auditor Externo Estados Financieros Balance General Estado de Recursos y Gastos Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Financieros

DICIEMBRE DE 2010 Contenido Informe de Auditoría Opinión del Auditor Externo Estados

2 PKF PKF Controller Contadores & Auditores Accountants & business advisers OPINiÓN DEL AUDITOR CONTRIBUYENTE EXTERNO SOBRE A los Señores Miembros del Consejo de Administración de la Fundación Moisés Bertoni para la Conservación Asunción, Paraguay LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL de la Naturaleza Identificación de los estados financieros objeto de la auditoría Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Fundación Moisés Bertoni, que comprenden el Balance General al 31 de diciembre de 2011, Y sus correspondientes Estados de Recursos y Gastos, y de Flujos de Efectivo; así como sus correspondientes notas que contienen un resumen de las políticas contables significativas aplicadas y otras notas explicativas. Los estados financieros correspondientes al ejercicio anterior finalizados el 31 de diciembre de 2010, que se presentan a efectos comparativos, fueron auditados por nosotros, y sobre los mismos hemos emitido una opinión sin salvedades en fecha 22 de junio de Responsabilidad de la Dirección sobre los estados financieros La Dirección de la Fundación Moisés Bertoni es responsable de la preparación y presentación razonable de los referidos estados financieros de acuerdo con normas contables aceptadas en Paraguay. Dicha responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de los mismos de forma tal que estén libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error; la selección y aplicación de políticas contables apropiadas; y la determinación de estimaciones contables que sean razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor y Alcance Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoria. Efectuamos nuestra auditoria de conformidad con normas de auditoría aceptadas en Paraguay. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoria implica la aplicación de procedimientos para obtener evidencia acerca de los importes y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, debido ya sea a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de riesgos, el auditor considera lo adecuado del sistema de control interno para la preparación y presentación razonable da-los estados financieros de la Fundación, a fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no para el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Fundación. Una auditoria también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables-efectuadas por I : Dirección, así como evaluar la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para emitir, con una base razonable, nuestra opinión de auditoria. Teléfono (595-21) RA Fax (595-21) Interno115 I control@pkf-controlier.com.py 14 de mayo N 563 esq. Gral Díaz I Edif. de la Encarnación I Pisos 3,4,11 Y 13 I Asunción, Paraguay. I PKF Controller Contadores & Auditores es miembro de PKF International Limited, una Asociación de Firmas Miembro Legalmente 1 Independientes.

adjuntos de la Fundación Moisés Bertoni, que comprenden el Balance General al 31 de diciembre de 2011, Y sus correspondientes Estados de Recursos y Gastos, y de Flujos de Efectivo; así como sus

3 PKF Controller Contadores & Auditores PKF Accountants & business advisers Opinión En nuestra OpInIOn, los estados financieros mencionados precedentemente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de la Fundación Moisés Bertoni al 31 de diciembre de 2011; el resultado de sus operaciones y los flujos de efectiv or el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con normas contables aceptadas en Pa guay. -'llitaj:j efe. Hermosa D. ocio Principal Mat. Prof. CCP N C-78 PKF Controller Contadores & Auditores Firma Miembro de PKF International Limited Mat. Prof. CCP N F de mayo 'de 2012 Asunción, Paraguay Teléfono (595-21) RA Fax (595-21) Interno115 I control@pkf-controller.com.py I de mayo N 563 esq. Gral Díaz I Edif. de la Encarnación I Pisos 3,4,11 Y 13 I Asunción, Paraguay. PKF Controller Contadores & Auditores es miembro de PKF International Limited, una Asociación de Firmas Miembro Legalmente Independientes.

fecha, de acuerdo con normas contables aceptadas en Pa guay. -'llitaj:j efe. Hermosa D. ocio Principal Mat. Prof.

4 solo efecto de su n con el Dictamen de: FUNDACiÓN MAya 2012 BALANCE GENERAL Saldo en Guaraníes al 31 de diciembre de ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES (Notas B.2 y 1) Caja Recaudaciones a Depositar O Bancos CRÉDITOS Gastos pagados por adelantado Otros créditos Crédito Fiscal CD A Corto Plazo O Intereses CDA a Cobrar O Intereses CDA a Devengar O BIENES DE CAMBIO Materiales varios para la venta Total Activo Corriente

557 Gastos pagados por adelantado 30.440.683 10.774.465 Otros créditos 378.820.483 1.164.944.012 Crédito Fiscal 131.424.103 103.936.080 CD A Corto Plazo 600.000.

5 FUNDACiÓN BALANCE GENERAL Saldo en Guaraníes al 31 de diciembre de ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES Lican Paraguay S.A. (Notas B.4 y DI) ACTIVO FIJO (Notas B.3 V C) Valores originales, netos de depreciaciones acumuladas por: 2011 Cs Cs OTROS ACTIVOS Intangibles Banco Alemán (Previsión s/incobrables) Otros activos CUENTA DE ORDEN Constitución de Fideicomiso-Banco Familiar (Nota N) Fideicomiso Banco Familiar Patrimonio Autónomo Total Activo No Corriente Total de Activo

694 Intangibles 1.538.708 3.300.165 Banco Alemán 10.159.811 10.159.811 (Previsión s/incobrables) -10.159.811-10.159.811 Otros activos 6.380.529 6.380.529 CUENTA DE ORDEN Constitución de Fideicomiso-Banco 504.

6 I solo efecto de su n con el Dictamen de FUNDACiÓN C, r _ller Contadores & Audit R l' l'. CN',' AE lores -,"~,,N 030 SIB SBSG NQ074/01 "'C~ ~ SC: N 0001 / 10 INCOOP N0 03/2011 N F-26 - RUC, _O BALANCE GENERAL Saldo en Guaraníes al 31 de diciembre de PASIVO PASIVO CORRIENTE DEUDAS Deudas Financieras (Nota E) ,416 35, Acreedores Varios LV.A. Débito Fiscal (Nota L) Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Deudas Financieras (Nota E) Donaciones diferidas (Nota B.5 y F) Total Pasivo No Corriente Total Pasivo DIFERENCIA ACTIVO - PASIVO Total diferencia Activo-Pasivo de la Fundación (según Estado de Recursos V Gastos Acumulados al 31 de diciembre de 2011 V 2010) Total Reservas y Diferencia Activo - Pasivo Total Pasivo y Diferencia Activo-Pasivo

CORRIENTE DEUDAS 674.267.691 322.393.866 Deudas Financieras (Nota E) 35.475,416 35,475.416 Acreedores Varios 621.810.037 268.787.970 LV.A. Débito Fiscal (Nota L) 16.982.238 18.130.

7 solo efecto de Su.n con el Dictamen de FUNDACiÓN MAYO 2012 ler Contadores & Auditores r,s CNV AE N 030 SIB SBSG N SG. Nº 0001/10 INCOOP N 03/2011 J2 F 26..RUC: o ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Saldo en Guaraníes por el ejercicio finalizado RECURSOS Donaciones para proyectos y apoyo Institucional (Notas B.5 y G) Convenios y contratos especiales (Nota H) Ingresos Varios Donaciones en bienes y servicios O Valorización de inversiones (Nota B.4) Total de Recursos GASTOS En Proyectos y Programas Áreas Protegidas y Comité de Gestión de la Reserva de Biosfera del Mbaracayú. Reserva Natural del Bosque Mbaracayú (RNBM) Aporte local Educación Ambiental y Políticas Públicas Proyectos y Contratos Especiales Investigación y Desarrollo Rural Reserva Natural Tapyta Gastos Operativos y Administrativos Remuneraciones, beneficios y cargas sociales Comunicaciones Capacitación y entrenamiento Viajes y Gastos Varios Depreciaciones y Amortizaciones del activo fijo Total de Gastos VARIACIÓN DE LA DIFERENCIA ACTIVO-PASIVO DEL EJERCICIO (Defecit)-Exceso de recursos sobre gastos Más: Diferencia Activo - Pasivo al inicio del ejercicio Reserva de Revalúo (Nota B.3) Menos: Ajustes al inicio (Nota K) TOTAL DIFERENCIA ACTIVO-PASIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO

801 Convenios y contratos especiales (Nota H) 2.087.935.351 4.634.682.742 Ingresos Varios 1.559.763.451 393.504.608 Donaciones en bienes y servicios 34.914.145 O Valorización de inversiones (Nota B.

8 al solo efecto de Su ción con el Dictamen de FUNDACiÓN r Contadores & Auditores I tros CNV AE NQ030 SIB SBSG N9 074/01 SS.SG. Nº 0001/10 INCOOP N 03/2011 P Nº F-26 - RUC: o ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Saldo en Guaraníes por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de Flujos de Efectivo por Actividades Operativas Donaciones recibidas Proyectos y programas Convenios y contratos especiales Ingresos varios (Incremento) Disminución de Activos Gastos operativo s y administrativos (Incremento) Disminución de Créditos Incremento (Disminución) de Acreedores Varios Ingresos No Monetarios (Reconocimiento de ingresos Donaciones Diferidas) Efectivo neto aplicado en Actividades Operativas Flujos de Efectivo por Actividades de Inversión Dividendos cobrados - Licán Paraguay S.A (Aumento) Disminución de Inversiones O Adquisición de activos fijos Efectivo neto aplicado en Actividades de Inversión Flujos de Efectivo por Actividades de Financiamiento Amortización de préstamos Efectivo neto aplicado en Actividades de Financiamiento Aumento (Disminución) de efectivo Saldos de disponibilidades al inicio del período Saldo de disponibilidades al final del período

Nº 0001/10 INCOOP N 03/2011 P Nº F-26 - RUC: 80026558 - o ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Saldo en Guaraníes por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de Flujos de Efectivo por Actividades

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