SECRETARÍA DE CONTRALORÍA

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1 ÍNDICE Página I. OBJETIVO Y ALCANCE 2 II. POLÍTICAS GENERALES 3 III. DESCRIPCIÓN DEL PARA LA RECAUDACIÓN DEL INGRESO DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL 4 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PARA LA RECAUDACIÓN DEL INGRESO DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL 7 IV. ANEXOS ANEXO 1 RECIBO OFICIAL DE INGRESOS 8 (FUERA DE LÍNEA) INSTRUCTIVO DE LLENADO ANEXO 2 RECIBO DE PAGO PROVISIONAL 9 INSTRUCTIVO DE LLENADO ANEXO 3 TABLAS DE CUOTAS 10 GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 1

2 I. OBJETIVO Y ALCANCE OBJETIVO La Secretaría de la Contraloría y Desarrollo Administrativo Municipal en uso de las facultades que le confiere el Artículo 26 del Reglamento Orgánico para la Administración Pública del Municipio de Guadalupe, N.L. establece el presente Procedimiento Administrativo para la Recaudación del Ingreso de la Liga Municipal de Fútbol de la Dirección de Deportes el cual tiene como objetivo general el establecimiento de una estructura administrativa adecuada para que la información fluya correctamente a través de las diferentes Áreas involucradas. Lo anterior tiene como finalidad agilizar y eficientizar el depósito ante la Dirección de Ingresos de los importes que por los distintos conceptos recauda la Liga Municipal de Fútbol y el pago que por concepto de arbitraje realiza la Liga Municipal de Fútbol, así como que estos se lleve cabo de una manera clara y transparente. Los Objetivos específicos del presente procedimiento en virtud de las características que tienen las actividades relacionadas con la Recaudación e Ingreso por concepto de Gastos operativos y demás que percibe la Liga Municipal de Fútbol son: Coadyuvar a que la recaudación e ingreso de los importes captados por la Coordinación de la Liga Municipal de Fútbol por concepto de Gastos operativos, Inscripciones y Protestas cumpla con los principios de oportunidad, transparencia y eficiencia administrativa. Proporcionar al personal de la Coordinación de la Liga Municipal de Fútbol de una herramienta que le permita dirigir y controlar las actividades operativas y administrativas que se llevan a cabo en dicha Coordinación. Toda modificación que se realice al contenido del presente Procedimiento deberá notificarse a la Secretaría de la Contraloría y Desarrollo Administrativo Municipal para su documentación correspondiente. ALCANCE Las políticas, flujos de información, formatos y responsabilidades, descritos en el presente Procedimiento Administrativo de la Dirección de Deportes, son aplicables específicamente a la Coordinación de la Liga Municipal de Fútbol. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 2

3 II. POLÍTICAS GENERALES 1. El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol informará al inicio de cada Torneo a la Dirección de Deportes y a la Dirección de Ingresos la cantidad de equipos inscritos, así como los que se vayan inscribiendo durante el transcurso del mismo. 2. El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol deberá notificar a la Dirección de Ingresos la fecha de inicio de cada Torneo y el rol de Juegos de cada semana. 3. El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol no permitirá la participación de equipos con adeudos de cualquier tipo. 4. El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol solamente deberá aceptar pagos en cheque por concepto de arbitraje, en los casos en los que se pague por adelantado varias jornadas o toda la temporada. 5. El Coordinador de la Liga Municipal deberá depositar ante la Dirección de Ingresos los cheques recibidos por concepto de pago de arbitraje de toda la temporada que realicen los equipos, para posteriormente solicitar a la Dirección de Egresos el reembolso del importe correspondiente al pago de los árbitros. 6. El Recibo Oficial únicamente será utilizado para el cobro de los siguientes conceptos: Gastos operativos de la Liga, Inscripciones, Afiliación, Protestas, Multas, entre otros el cobro por estos conceptos deberá depositarse íntegramente al Municipio. 7. Los cobros por concepto de rayado de campo deberán ser realizados a través de los Recibos provisionales y estos importes, cuando sean pagados en efectivo, no serán depositados en la Dirección de Ingresos. 8. El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol deberá solicitar la dotación de Recibos Oficiales que se requieran para realizar el cobro a los equipo por los conceptos mencionados anteriormente con 4 cuatro días de anticipación. 9. El Coordinador de la Liga Municipal deberá notificar por escrito a la Dirección de Deportes, a la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo y a la Dirección de Ingresos de las modificaciones (incrementos) que se efectúen a las cuotas de inscripción, arbitraje, gastos operativos y protestas. 10. Los importes y cuotas a cubrir por los equipos participantes en el torneo enunciados en el presente procedimiento corresponden a los publicados en la convocatoria por la Dirección de Deportes a través de la Liga Municipal de Fútbol. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 3

4 III. DESCRIPCIÓN DEL RECAUDACIÓN DEL INGRESO DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL EQUIPO 1. Acude a la Liga Municipal de Fútbol durante la semana previa a los partidos, a efectuar el pago por alguno de los siguientes conceptos: Inscripciones, Arbitraje, Multas, Gastos operativos y Protestas. La Liga Municipal sólo deberá aceptar pagos en cheque cuando éstos sean por el importe de arbitraje de varias jornadas o por el total de la temporada, debiendo en estos casos depositar íntegramente dicho importe ante la Dirección de Ingresos y tramitar ante la Dirección de Egresos una Solicitud de Cheque por el importe a pagar por concepto del arbitraje correspondiente a la Jornada que se vaya disputando. La documentación que deberá soportar la comprobación de la Solicitud de Cheque será: Comprobante por el importe pagado por concepto de arbitraje en la Jornada Rol de juegos de la Jornada Relación en la que se detallen los equipos que pagan con cheque los arbitrajes y el importe correspondiente a cada Jornada por equipo Copia fotostática de los Recibos Oficiales con los que se pagaron los arbitrajes por adelantado. El plazo para que la Liga Municipal de Fútbol acepte pagos por concepto de arbitraje será el día Miércoles de cada semana. La Liga Municipal de Fútbol no deberá de programar en el rol de juegos de la semana a aquellos equipos que no hayan cubierto el pago de arbitraje en el plazo establecido. COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL 2. Recibe el pago por parte del equipo participante y elabora un Recibo Oficial de Ingresos (Fuera de línea) (Ver Anexo 1) en original y 2-dos copias, por el importe correspondiente al Municipio (Gastos operativos de la Liga Municipal de Fútbol) y un Recibo de pago de arbitraje en original y copia (Ver Anexo 2), entregando al equipo los originales de los mismos. Para verificar los importes correspondientes al Municipio y por concepto de Arbitraje consultar Tablas de cuotas (Ver Anexo 3). El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol deberá adjuntar ambos Recibos para tener un control sobre los mismos. El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol deberá llevar un registro de los pagos por concepto de Inscripciones, Arbitraje, Multas, Gastos operativos y Protestas que realicen los equipos participantes y recabar semanalmente la firma Responsable Administrativo de la Dirección de Deportes y el Vo. Bo. del Director de Deportes. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 4

5 DIARIAMENTE RECAUDADOR DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS 3. Acude a la Liga Municipal de Fútbol a recoger el importe total recaudado el día anterior con los Recibos Oficiales por los conceptos ya señalados anteriormente. El depósito deberá ser acompañado de las copias (azules y rosas) de los Recibos Oficiales (Fuera de Línea), un Reporte diario de movimientos, así como del Arqueo de Caja correspondiente. El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol deberá recabar firma de recibido del recaudador en una relación de los Recibos provisionales que amparan el depósito. 4. Deposita y entrega ante la Dirección de Ingresos el importe recolectado de la Liga Municipal de Fútbol y la documentación soporte de ese ingreso (copias de Recibos oficiales fuera de línea, reporte diario de movimientos y arqueo de caja). El Recaudador deberá recabar en la Dirección de Ingresos el Recibo oficial que ampara el depósito realizado y entregarlo al día siguiente en la Liga Municipal de Fútbol. En caso de no coincidir el importe a depositar con el total de lo señalado en los Recibos oficiales fuera de línea, la Dirección de Ingresos no aceptará el depósito hasta en tanto no se aclare dicha situación. COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL 5. Adjunta al Recibo Oficial las copias (amarillas) de los Recibos (Fuera de Línea), las copias de los Recibos de pago de arbitraje y el Reporte de movimientos y las archiva para futuras consultas y/o aclaraciones. El Coordinador de la Liga Municipal de Fútbol deberá turnar al Director de Deportes el rol de juegos de cada semana y una Relación con los importes a pagar por concepto de arbitraje para que éste los verifique y firme de Vo. Bo.. El Coordinador de la Liga Municipal deberá recabar el comprobante por el importe total de Arbitrajes pagados correspondiente a la semana próxima pasada y adjuntar dicho documento al Recibo Oficial correspondiente. EN CASO DE PROTESTA DE ALGÚN EQUIPO POR UN JUGADOR ILEGAL EQUIPO 6. Presenta su inconformidad por escrito y realiza un pago de $ (Sesenta pesos 00/100 M.N.) en calidad de depósito, en tanto se realizan las investigaciones correspondientes. El Coordinador de la Liga Municipal deberá elaborar un Recibo provisional (Ver Anexo 2) por concepto del depósito y entregarlo al Equipo protestante. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 5

6 COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL 7. Realiza las investigaciones correspondientes para determinar si procede o no la protesta. PROCEDE LA PROTESTA COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL 8. Entrega al Equipo protestante el importe correspondiente al depósito y solicita a éste el Recibo provisional para su cancelación. NO PROCEDE LA PROTESTA COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL 9. Elabora un Recibo Oficial (Fuera de Línea) por el importe del depósito, el cual deberá ser ingresado a la Dirección de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería Municipal. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 6

7 DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA RECAUDACIÓN DEL INGRESO DE LA LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL Rec. Oficial (f. de línea) O y 2 Recibo provisional O y 1 Reporte Arqueo Recibos diario de oficiales movimiento copias Reporte Arqueo Recibos diario de oficiales movimiento copias EQUIPO Acude a la Liga Municipal de Fútbol y efectúa el pago en efectivo por concepto de Gastos operativos, Inscripciones, entre otros. COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL Recibe el pago y expide un Recibo Oficial (fuera de línea) por los Gastos operativos y un Recibo por el arbitraje. TODOS LOS DÍAS RECAUDADAOR DE LA DIR. DE INGRESOS Acude a la Liga Municipal de Fútbol a recoger el importe recaudado el día anterior. RECAUDADAOR DE LA DIR. DE INGRESOS Deposita el importe recolectado en la Dirección de Ingresos y entrega los documentos que soportan el importe depositado. Recibo Rec. Oficial Oficial (f. de línea) Recibo copias provisional Reporte "El Coordinador de La Liga Municipal deberá recaba, un comprobante por concepto del pago a los árbitros y adjuntarlo al Recibo Oficial correspondiente COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL Adjunta al Recibo Oficial de Ingresos las copias de los Recibos fuera de línea, las copias de los Recibos provisionales y el Reporte. RECAUDADAOR DE LA DIR. DE INGRESOS Entrega al día siguiente el Recibo Oficial de la Dirección de Ingresos que ampara el deposito del día anterior. EN CASO DE PROTESTA DE ALGÚN EQUIPO POR UN JUGADOR ILEGAL Recibo Provisional Protesta Recibo Provisional EQUIPO Presenta su inconformidad por escrito y realiza un depósito de $ 60.00, en tanto se llevan a cabo las investigaciones. COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL Realiza las investigaciones correspondientes para determinar si procede o no la protesta. Procede la protesta? SI COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL Entrega al Equipo que interpuso la protesta, el importe correspondiente al depósito y solicita el Recibo para su cancelación. Rec. Oficial (f. de línea) O y 2 NO COORDINADOR DE LA LIGA MUNICIPAL Elabora un Recibo Oficial (Fuera de Línea) por el importe del depósito para su posterior ingreso a la Tesorería Municipal. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 7

8 ANEXO 1 ADMON MUNICIPIO DE GUADALUPE, N.L. TESORERÍA MUNICIPAL HIDALGO Y BARBADILLO S/N CENTRO CD. GUADALUPE, N.L. TELS Y RECIBO OFICIAL No fecha 1 DEPENDENCIA 2 TEL. 3 Nombre 4 Domicilio 5 R.F.C. 6 Tel. 7 8 Contribuyente Importe: Recargos: Sanciones: Gastos: 9 $ 9 $ 9 $ 9 $ 9 Bonificación: $ Total: $ 10 Cantidad con letra: 11 Firma de Recibido: 12 CONTRIBUYENTE CÉDULA DE IDENTIFICACIÓN FISCAL LA REPRODUCCIÓN NO AUTORIZADA DE ESTE COMPROBANTE CONSTITUYE UN DELITO EN LOS TÉRMINOS DE LAS DISPOSICIONES FISCALES C. ING. FERNANDO CAVAZOS RODRÍGUEZ SECRETARIO DE FINANZAS Y TESORERO MUNICIPAL IMPRESOR: IMPRESOS Y PAPELERÍA E.G.R., S.A. DE C.V. GUERREO 2204 NTE. COL. 15 DE MAYO MTY., N.L. RFC IPG UU8 DOF FECHA DE IMPRESIÓN: JULIO/05/2001 VIGENCIA: JULIO/05/2003 FOLIO DEL 170,000 AL 220,000 INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL RECIBO OFICIAL (FUERA DE LÍNEA) 1. FECHA Día, Mes y Año en el que elabora el Recibo 2. DEPENDENCIA Nombre de la Dependencia que realiza el cobro 3. TEL. Número telefónico de la Dependencia que realiza el cobro 4. NOMBRE Nombre del contribuyente que realiza el pago 5. DOMICILIO Domicilio del contribuyente 6. RFC Registro Federal de Contribuyentes 7. TEL. Número telefónico del contribuyente 8. CONCEPTO Descripción del concepto del cobro 9. IMPORTE, RECARGOS, SANCIONES, GASTOS, BONIFICACIÓN 10. TOTAL Importe total del pago 11. CANTIDAD CON LETRA Importe total del pago, con letra 12. FIRMA DE RECIBIDO Sello y Firma del Cajero Anotar el importe del concepto de cobro, los recargos, sanciones, gastos y bonificación en los casos que los hubiere. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 8

9 ANEXO 2 TOTAL $ EQUIPO: CATEGORÍA: INSTRUCTIVO DE LLENADO DEL RECIBO DE PAGO DE ARBITRTAJE 1. FECHA Día, Mes y Año. 2. TOTAL Importe a pagar 3. CANTIDAD EN LETRA Importe a pagar en letra. 4. EQUIPO Nombre del equipo que realiza el pago. 5. CATEGORÍA Categoría a la que pertenece el equipo que realiza el pago 6. CATEGORÍA Marcar con X, si corresponde a Sabatino, Dominical o Infantil y Juvenil. 7. CONCEPTO Cantidad de pagos por concepto 8. CONCEPTO Marcar con X el concepto del pago: Arbitraje, Afiliación y Protestas 9. RECIBÍ Nombre y firma de quien recibe el pago. 10.No. RECIBO OFICIAL SABATINA CONCEPTO: LIGA MUNICIPAL DE FÚTBOL DE GUADALUPE, N.L. RECIBO PROVISIONAL DE PAGO FOLIO: No FECHA: ( ) DOMINICAL FEMENIL 7 MAYOR LIBRE CANTIDAD EN LETRA VETERANOS 8 ARBITRAJE PROTESTAS RAYADO 9 10 No. Folio Recibo Oficial: RECIBÍ (NOMBRE Y FIRMA) Folio del Recibo Oficial que complementa el pago total. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 9

10 ANEXO 3 TABLAS DE CUOTAS CATEGORÍA INSCRIPCIONES RAYADO DE CAMPO AFILIACIÓN 1ª. SABATINA $ $ $ ª. SABATINA $ $ $ MAYOR ESPECIAL $ $ $ ª. DOMINICAL $ $ $ ª DOMINICAL $ $ $ VET. MASTER GRATUITA $ $ VET. ESPECIAL $ $ $ VET. MAYOR $ $ $ VET. 1ª. $ $ $ VET. 2ª. $ $ $ FEMENIL GRATUITA $ $ LIBRE NOCTURNO $ $ $ NOTA: Los importes mencionados corresponden al pago por equipo y deberán ser actualizados cada temporada. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 10

11 ANEXO 3 TABLAS DE CUOTAS CATEGORÍA ARBITRAJES Y GASTOS OPERATIVOS IMPORTE MUNICIPIO IMPORTE ARBITRAJE IMPORTE TOTAL 1ª. SABATINA $ $ $ ª. SABATINA $ $ $ MAYOR ESPECIAL $ $ $ ª. DOMINICAL $ $ $ ª DOMINICAL $ $ $ VET. MASTER $ $ $ VET. ESPECIAL $ $ $ VET. MAYOR $ $ $ VET. 1ª. $ $ $ VET. 2ª. $ $ $ FEMENIL $ $ $ LIBRE NOCTURNO $ $ $ NOTA: Los importes mencionados corresponden al pago por equipo y deberán ser actualizados cada temporada. GUADALUPE CADA DÍA MEJOR Pág. 11