BANMÉDICA S.A. Y FILIALES

Transcripción

1 BANMÉDICA S.A. Y FILIALES ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS Correspondientes al período de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y 2015 (Expresados en miles de pesos chilenos M$)

2 INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 25 de agosto de 2016 Señores Accionistas y Directores Banmédica S.A. Hemos revisado el estado consolidado intermedio de situación financiera adjunto de Banmédica S.A. y filiales al 30 de junio de 2016, y los estados consolidados intermedios de resultados y de resultados integrales por los periodos de seis y tres meses terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 y los correspondientes estados consolidados intermedios de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio por los períodos de seis meses terminados en esas fechas. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros consolidados intermedios La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de la información financiera intermedia de acuerdo con NIC 34 Información financiera intermedia incorporada en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y el mantenimiento de un control interno suficiente para proporcionar una base razonable para la preparación y presentación razonable de la información financiera intermedia, de acuerdo con el marco de preparación y presentación de información financiera aplicable. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es realizar nuestra revisión de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile aplicables a revisiones de información financiera intermedia. No hemos revisado los estados financieros intermedios de la filial Colmédica Medicina Prepagada y Aliansalud S.A., los cuales muestran activos totales de M$ (8% de los activos consolidados) al 30 de junio de 2016 y M$ (9% de los activos consolidados) al 31 de diciembre de 2015, así como ingresos totales de M$ y M$ (13% y 15% de los ingresos consolidados) al 30 de junio de 2016 y 2015, respectivamente Dichos estados financieros fueron revisados por otros auditores, cuyos informes nos fueron proporcionados y nuestra conclusión aquí expresada, en lo que se refiere a los montos correspondientes a estas sociedades, se basa únicamente en los informes emitidos por esos auditores. Una revisión de información financiera intermedia consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y efectuar indagaciones a las personas responsables de los asuntos contables y financieros. El alcance de una revisión, es substancialmente menor que el de una auditoría efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre la información financiera. Por lo tanto, no expresamos tal tipo de opinión.

3 Santiago, 25 de agosto de 2016 Banmédica S.A. 2 Conclusión Basados en nuestras revisiones y en el informe de los otros auditores, no tenemos conocimiento de cualquier modificación significativa que debiera hacerse a la información financiera intermedia para que esté de acuerdo con NIC 34 Información financiera intermedia incorporada en las Normas Internacionales de Información Financiera. Énfasis en un asunto Tratamiento contable de los Costos de Adquisición Diferidos Tal como se describe en Nota 34 a los estados financieros consolidados intermedios, en virtud de sus atribuciones la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 15 de junio de 2016, emitió Oficio Ordinario N , instruyendo a Banmédica modificar las políticas contables asociadas al tratamiento de los Costos de Adquisición Diferidos. Tal como lo instruye NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones y errores, la Sociedad aplicó dicho cambio contable de manera retroactiva para efectos comparativos a los saldos al 31 de diciembre de Los saldos así reexpresados han sido incluidos en los presentes estados financieros consolidados intermedios. Nuestra conclusión no se modifica debido a este asunto. Otros asuntos Estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2015 Con fecha 3 de marzo de 2016 emitimos una opinión sin salvedades sobre los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2015 de Banmédica S.A. y filiales, en los cuales se incluye el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 que se presenta en los estados financieros consolidados intermedios adjuntos, además de sus correspondientes notas. Agustín Silva RUT:

4 I.- II.- Página Nº ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS (NO AUDITADOS) Activos 5 Pasivos 6 ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN (NO AUDITADO) 7 ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES (NO AUDITADO) 8 ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (NO AUDITADO) 9 ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO (NO AUDITADO) 11 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS (NO AUDITADAS) 1.- INFORMACIÓN GENERAL RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Período cubierto Bases de preparación Nuevas normas y enmiendas Bases de consolidación Información financiera por segmentos operativos Conversión de saldos, transacciones y estados financieros en moneda extranjera Propiedades, plantas y equipos Propiedades de inversión Menor valor o Plusvalía Comprada (Goodwill) Activos intangibles Costos por intereses Costos de Adquisición Diferidos (DAC) Pérdidas por deterioro del valor de los activos no financieros no corrientes Activos financieros corrientes y no corrientes Activos no financieros corrientes y no corrientes. Instrumentos financieros derivados y actividad de cobertura Inventarios Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Capital social Política de dividendos Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Otros pasivos financieros corrientes Impuesto a la renta e impuestos diferidos Provisiones corrientes y no corrientes por beneficios a los empleados Otras provisiones Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes Reconocimiento de ingresos Arrendamientos Medio Ambiente 3.- GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO Exposición ante cambios en el marco regulatorio y legal Alto nivel de competencia Sensibilidad ante cambios en la actividad económica Riesgo financiero Riesgo de Moneda Riesgo de tasa de interés Riesgo de liquidez y estructura de pasivos financieros Riesgo de Seguros Determinación del valor razonable de instrumentos financieros Riesgo de crédito. 1

5 4.- ESTIMACIONES Y JUICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN Estimación del deterioro de la plusvalía comprada (Goodwill) Valor razonable de derivados y de otros instrumentos financieros Beneficios por indemnizaciones (PIAS) Valor justo de activos y pasivos Valor Justo de Propiedad, Planta y Equipo y Propiedades de Inversión Valor Justo Provisión por gastos de salud y subsidios por incapacidad laboral. 5.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO OTROS ACTIVOS FINANCIEROS, CORRIENTES Y NO CORRIENTES Activos financieros corrientes y no corrientes Instrumentos financieros derivados. 7.- OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Composición de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Estratificación de la cartera Cartera protestada y en cobranza judicial. 9.- SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Cuentas por cobrar a empresas relacionadas, corriente Cuentas por pagar a empresas relacionadas, corriente Transacciones con empresas relacionadas Cuentas por pagar a empresas relacionadas, no corriente: Remuneraciones al Directorio INVENTARIOS INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA Composición y movimiento de los activos intangibles Vidas útiles Movimiento de los activos intangibles Cargo a resultados por amortización de intangibles MENOR VALOR O PLUSVALÍA COMPRADA (GOODWILL) Composición y movimientos del Menor Valor PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS Composición de propiedad, planta y equipos Vidas útiles Reconciliación de cambios en propiedades, planta y equipos Activos sujetos a arrendamientos financieros Propiedades de inversión IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTO A LAS GANANCIAS Activos y pasivos por impuestos diferidos Movimientos de impuesto diferido del estado de situación financiera Resultado por impuestos a las ganancias. 2

6 Conciliación de la tasa efectiva Activos y pasivos por impuestos corrientes 16.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Clases de préstamos que acumulan (devengan) intereses Préstamos bancarios - desglose de monedas y vencimientos Obligaciones con el público (bonos) Reconciliación de los pagos mínimos del arrendamiento financiero CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES Y NO CORRIENTES OTRAS PROVISIONES CORRIENTES Y NO CORRIENTES Provisiones saldos Movimiento de las provisiones OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES Detalle del rubro Detalle de los ingresos diferidos Movimiento de los ingresos diferidos PATRIMONIO NETO Capital suscrito y pagado Acciones Dividendos PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Y OTROS INGRESOS POR FUNCION Ingresos ordinarios Otros ingresos por función COMPOSICIÓN DE CUENTAS DE RESULTADOS RELEVANTES Costos de venta Gastos de administración y otros gastos por función INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS DIFERENCIAS DE CAMBIO DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA Activos corrientes Activos no corrientes Pasivos corrientes Pasivos no corrientes. 26- UTILIDAD POR ACCIÓN INFORMACIÓN POR SEGMENTO Activos Patrimonio neto y pasivos Estado de Resultados por función CONTINGENCIAS, JUICIOS Y OTROS 96 3

7 29.- GARANTÍAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS, OTROS ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES Y OTROS COMPROMISOS Garantía Superintendencia de salud DISTRIBUCIÓN DEL PERSONAL MEDIO AMBIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES Información a revelar sobre operaciones discontinuadas Información a revelar sobre activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta HECHOS POSTERIORES CAMBIOS CONTABLES 110 4

8 BANMÉDICA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS (NO AUDITADO) Al 30 de Junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 (Expresados en miles de pesos chilenos - M$) Estados Consolidados de Situación Financiera Clasificados M$ M$ Estado de Situación Financiera Clasificado Activos Activos corrientes Nota Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos financieros corrientes Otros activos no financieros corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes Inventarios corrientes Activos biológicos corrientes 0 0 Activos por impuestos corrientes, corrientes Total de activos corrientes distintos de los activo o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Activos corrientes totales Activos no corrientes Otros activos financieros no corrientes Otros activos no financieros no corrientes Cuentas por cobrar no corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientes 0 0 Inventarios, no corrientes 0 0 Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Plusvalía Propiedades, planta y equipo Activos biológicos no corrientes 0 0 Propiedad de inversión Activos por impuestos corrientes, no corrientes 0 0 Activos por impuestos diferidos Total de activos no corrientes Total de activos (*) Los saldos al 31 de diciembre de 2015 han sido reexpresados a fin de incluir los efectos del cambio en la política contable instruido por la Superintendencia de Valores y Seguros revelados en Nota 34 de Cambios en políticas contables (*) Reexpresado Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios. 5

9 BANMÉDICA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS (NO AUDITADO) Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 (Expresados en miles de pesos chilenos - M$) Estados Consolidados de Situación Financiera Clasificados (*) Reexpresado M$ M$ Patrimonio y pasivos Pasivos Pasivos corrientes Nota Otros pasivos financieros corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes Otras provisiones a corto plazo Pasivos por impuestos corrientes, corrientes Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Otros pasivos no financieros, corrientes Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta 0 0 Pasivos corrientes totales Pasivos no corrientes Otros pasivos financieros no corrientes Cuentas por pagar no corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes Otras provisiones a largo plazo Pasivo por impuestos diferidos Pasivos por impuestos corrientes, no corrientes 0 0 Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados Otros pasivos no financieros, no corrientes 0 0 Total de pasivos no corrientes Total de pasivos Patrimonio Capital emitido Ganancias (pérdidas) acumuladas Prima de emisión 0 0 Acciones propias en cartera 0 0 Otras participaciones en patrimonio 0 0 Otras reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio total Total de patrimonio y pasivos (*) Los saldos al 31 de diciembre de 2015 han sido reexpresados a fin de incluir los efectos del cambio en la política contable instruido por la Superintendencia de Valores y Seguros revelados en Nota 34 de Cambios en políticas contables. Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios. 6

10 BANMÉDICA S.A. Y FILIALES ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN (NO AUDITADO) Por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y 2015 (Expresados en miles de pesos chilenos - M$) Estado Consolidado de Resultados Por Función (*) Reexpresado (*) Reexpresado M$ M$ M$ M$ Estado de Resultados Ganancia (Pérdida) Nota Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas 23 ( ) ( ) ( ) ( ) Ganancia bruta Otros ingresos, por función Costos de distribución Gastos de administración 23 ( ) ( ) ( ) ( ) Otros gastos, por función 23 ( ) ( ) ( ) ( ) Otras ganancias (pérdidas) ( ) ( ) (20.944) Ganancias (pérdidas) de actividades operacionales Ganancias (pérdidas) que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo amortizado Ingresos financieros Costos financieros 24 ( ) ( ) ( ) ( ) Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se 11 contabilicen utilizando el método de la participación Diferencias de cambio 24 ( ) ( ) ( ) Resultados por unidades de reajuste 24 ( ) ( ) ( ) ( ) Ganancias (pérdidas) que surgen de diferencias entre importes en libros anteriores y el valor razonable de activos financieros reclasificados como medidos al valor razonable Ganancia (pérdida) antes de impuestos Gasto por impuestos a las ganancias 15 ( ) ( ) ( ) ( ) Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) Ganancia (Pérdida) Atribuible a Ganancia (Pérdida) Atribuible a los Propietarios de la Controladora Ganancia (Pérdida) Atribuible a Participaciones No Controladoras Ganancia (Pérdida) (*) Los saldos al 30 de junio de 2015 han sido reexpresados a fin de incluir los efectos del cambio en la política contable instruido por la Superintendencia de Valores y Seguros revelados en Nota 34 de Cambios en políticas contables. Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios. 7

11 BANMÉDICA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS DE RESULTADOS INTEGRALES (NO AUDITADO) Por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y 2015 (Expresados en miles de pesos chilenos - M$) Estado Consolidado de Resultados Integral (*) Reexpresado (*) Reexpresado M$ M$ M$ M$ Estado del resultado integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del período, antes de impuestos Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) de inversiones en instrumentos de patrimonio ( ) ( ) ( ) Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) por revaluación Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidos Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de planes de beneficios definidos Otro resultado integral, antes de impuestos, cambio en el valor razonable de pasivos financieros atribuible a cambios en el riesgo de crédito del pasivo Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación que no se reclasificará al resultado del período, antes de impuestos Total otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del período, antes de impuestos ( ) ( ) ( ) Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del período, antes de impuestos [resumen] Diferencias de cambio por conversión Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos ( ) ( ) Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por conversión ( ) ( ) Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestos Ajustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestos Otro resultado integral antes de impuestos, activos financieros disponibles para la venta Coberturas del flujo de efectivo Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos Importe eliminado de patrimonio e incluido en el valor en libros de activos no financieros (pasivos) que se han adquirido o en los que se ha incurrido y tienen una cobertura sobre una transacción prevista como altamente probable, antes de impuesto Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivo Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, antes de impuestos Ajustes de reclasificación por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, antes de impuestos Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero Participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación que se reclasificará al resultado del período, antes de impuestos Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del período, antes de impuestos ( ) ( ) Otros componentes de otro resultado integral, antes de impuestos ( ) ( ) Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del período Impuesto a las ganancias relativos a inversiones en instrumentos de patrimonio de otro resultado integral ( ) Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit de revaluación de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relativo a nuevas mediciones de planes de beneficios definidos de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo de otro resultado integral Impuestos a las ganancias acumulados relativos a componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del período ( ) Impuestos a las ganancias relativos a la participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación que no se reclasificará al resultado del período (*) Los saldos al 30 de junio de 2016 han sido reexpresados a fin de incluir los efectos del cambio en la política contable instruido por la Superintendencia de Valores y Seguros revelados en Nota 34 de Cambios en políticas contables. Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que se reclasificará al resultado del período Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integral ( ) (91.211) Impuesto a las ganancias relacionadas con activos financieros disponibles para la venta de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relativos a coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero de otro resultado integral Impuestos a las ganancias acumulados relativos a componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del período ( ) (91.211) Impuestos a las ganancias relativos a la participación de otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participación que se reclasificará al resultado del período Otro resultado integral ( ) ( ) Resultado integral total Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras Resultado integral total

12 BANMÉDICA S.A. Y FILIALES ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (NO AUDITADO) (Expresados en miles de pesos chilenos - M$) Al 30 de junio de 2016: Estado Consolidado de Cambios en el P atrimonio Neto Patrimonio previamente reportado al 01/01/2016 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones de errores Patrimonio al comienzo del período Cambios en patrimonio Resultado Integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Resultado integral Emisión de patrimonio Dividendos Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios Disminución (incremento) por otras distribuciones a los propietarios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no impliquen pérdida de control Total de cambios en patrimonio Saldo Final al 30/ 06/ 2016 Capital emitido R eservas po r diferencias de cambio po r co nversió n R eservas de co berturas de flujo de caja Otras reservas varias Otras reservas Ganancias (pérdidas) acumuladas P atrimo nio atribuible a lo s pro pietario s de la co ntro lado ra P articipacio nes no controladoras P atrimonio total ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios. 9

13 BANMÉDICA S.A. Y FILIALES ESTADO CONSOLIDADO INTERMEDIO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (NO AUDITADO) (Expresados en miles de pesos chilenos - M$) Al 30 de junio de 2015: Estado Consolidado de Cambios en el P atrimonio Neto Patrimonio previamente reportado al 01/01/2015 Incremento (disminución) por cambios en políticas contables Incremento (disminución) por correcciones de errores Patrimonio al comienzo del período Cambios en patrimonio Resultado Integral Ganancia (pérdida) Otro resultado integral Resultado integral Emisión de patrimonio Dividendos Incremento (disminución) por otras aportaciones de los propietarios Disminución (incremento) por otras distribuciones a los propietarios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) por transacciones de acciones en cartera Incremento (disminución) por cambios en la participación de subsidiarias que no Total de cambios en patrimonio Saldo Final al 30/06/2015 (*) Reexpresado (*) Los saldos al 30 de junio de 2015 han sido reexpresados a fin de incluir los efectos del cambio en la política contable instruido por la Superintendencia de Valores y Seguros revelados en Nota 34 de Cambios en políticas contables. Capital emitido R eservas po r diferencias de cambio po r co nversió n R eservas de co berturas de flujo de caja Otras reservas varias Otras reservas Ganancias (pérdidas) acumuladas P atrimo nio atribuible a lo s pro pietario s de la co ntro lado ra P articipacio nes no controladoras P atrimonio total ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios. 10

14 BANMÉDICA S.A. Y FILIALES ESTADOSCONSOLIDADOS INTERMEDIO DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO (NO AUDITADO) Por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y 2015 (Expresados en miles de pesos chilenos - M$) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Directo Estado de flujos de efectivo Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Otros cobros por actividades de operación Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios ( ) ( ) Pagos a y por cuenta de los empleados ( ) ( ) Otros pagos por actividades de operación ( ) ( ) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación Dividendos recibidos, clasificados como actividades de operación Intereses pagados, clasificados como actividades de operación ( ) ( ) Intereses recibidos, clasificados como actividades de operación Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados), clasificados como actividades de operación ( ) ( ) Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladoras (8.109) 0 Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades ( ) ( ) Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos 0 ( ) Importes procedentes de ventas de propiedades, planta y equipo Compras de propiedades, planta y equipo ( ) ( ) Compras de activos intangibles ( ) ( ) Intereses recibidos, clasificados como actividades de inversión Otras entradas (salidas) de efectivo, clasificados como actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión ( ) ( ) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Importes procedentes de préstamos, clasificados como actividades de financiación Importes procedentes de préstamos de largo plazo Importes procedentes de préstamos de corto plazo Reembolsos de préstamos ( ) ( ) Pagos de pasivos por arrendamiento financiero ( ) ( ) Dividendos pagados ( ) ( ) Intereses pagados ( ) ( ) Otras entradas (salidas) de efectivo (8.006) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación ( ) Incremento (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Incremento (disminución) de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios. 11

15 Banmédica S.A. y Filiales Notas a los estados financieros consolidados intermedios (No auditados) Correspondientes al período de seis meses terminado al 30 de junio de 2016 y 2015 NOTA 1.- INFORMACIÓN GENERAL Banmédica S.A. se constituyó como sociedad anónima abierta en enero de 1988 y se encuentra inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el N 0325, por lo que se encuentra sujeta a la fiscalización de dicha Superintendencia. El grupo controlador de Banmédica S.A. se encuentra constituido principalmente por el grupo Fernández León, a través de Inversiones Santa Valeria Ltda. con un 28,74% y por el grupo Penta, a través de Empresas Penta S.A. con un 28,74%. Banmédica S.A. es un holding financiero que está presente a través de sus filiales y coligadas en la industria de la salud privada. Sus principales áreas de negocio son: Área Seguros de Salud: Isapre Banmédica y Vida Tres. Área Prestadores de Servicios de Salud y Rescate Móvil: Clínica Santa María, Clínica Dávila, Clínica Vespucio, Clínica Ciudad del Mar, Clínica Bio Bío, Vidaintegra y Help. Área Internacional: Colmédica Medicina Prepagada y Aliansalud (Colombia), Editorial para la Ciencia Ltda. (Colombia), Clínica del Country (Colombia), Clínica La Colina (Colombia), Clínica Portoazul (Colombia), Grupo Banmédica (Perú), Empremédica (Perú) en acuerdo de asociación conjunta con la sociedad peruana El Pacífico Peruano Suiza Compañía de Seguros y Reaseguros, dueñas de las sociedades peruanas Laboratorios ROE, Clínica San Felipe, Pacífico S.A. Entidad Prestadora de Salud, Pacífico Servicios Generales de Salud, Sistema de Administración Hospitalaria, La Esperanza del Perú, Análisis Clínicos ML, Centro Médico Odontológico Americano, Oncocare, Doctor +, Prosemedic y Clínica Sánchez Ferrer. Otros: Otros servicios. NOTA 2.- RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros consolidados intermedios se detallan a continuación: Período Cubierto Los presentes estados financieros consolidados intermedios cubren los siguientes períodos: Estados consolidados intermedios de situación financiera clasificados: Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de Estados consolidados intermedios de resultados integrales por función: Por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y Estados consolidados intermedios de resultados integrales: Por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y Estados consolidados intermedios de cambios en el patrimonio neto: Por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y Estados consolidados intermedios de flujos de efectivo directo: Por los períodos de seis meses terminados al 30 de junio de 2016 y

16 2.2.- Bases de preparación Los presentes estados financieros consolidados intermedios de Banmédica S.A. y filiales corresponden a los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2016 y 2015, así como el ejercicio de doce meses finalizado al 31 de diciembre de 2015 y han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board ( IASB ). Con fecha 17 de octubre de 2014 la SVS emitió el Oficio Circular N 856, instruyendo a las entidades fiscalizadas registrar en el ejercicio 2014 contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos producidos por efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N Tal tratamiento contable difiere de lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad N 12 (NIC 12) y, por lo tanto, representó un cambio en el marco de preparación y presentación de información financiera que había sido adoptado hasta esa fecha. Considerando que lo expresado en el párrafo anterior representó un desvío puntual y temporal de las NIIF, a contar de 2016 y conforme a lo establecido en el párrafo 4A de la NIIF 1, la Sociedad ha decidido aplicar retroactivamente dichas normas (de acuerdo con la NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores ) como si nunca hubiera dejado de aplicarlas. Dado que lo indicado en el párrafo anterior no modifica ninguna de las cuentas expuestas en los estados de situación financiera al 30 de junio de 2016 y 2015, como tampoco al 31 de diciembre de 2015 y 2014, conforme lo expresado en el párrafo 40A de la NIC 1 "Presentación de estados Financieros", no resulta necesaria la presentación del estado de situación financiera al 1 de enero de 2015 (tercera columna). Los presentes estados financieros consolidados intermedios, incorporan la información financiera de Banmédica S.A. y de todas las sociedades incluidas en el proceso de consolidación (en adelante Grupo Banmédica" o la Sociedad ). Durante el año 2012, las filiales Isapre Banmédica S.A. y Vida Tres S.A. adoptaron nuevas normas financieras impartidas por la Superintendencia de Salud, contenidas en su Circular N 140 de fecha 12 de enero de Dado lo anterior, los estados financieros consolidados intermedios de Banmédica S.A. incluyen todos los ajustes y reclasificaciones de dichas filiales, necesarios para homogeneizar las políticas contables y criterios de valoración y para dar cumplimiento a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS), las cuales son aplicadas por Grupo Banmédica, de acuerdo con las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Los estados financieros consolidados intermedios han sido preparados bajo el criterio del costo histórico, modificado por la revalorización de ciertos activos financieros y pasivos financieros (incluyendo instrumentos derivados) a su valor razonable. La presentación de los estados financieros consolidados intermedios conforme a las Normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros requiere el uso de ciertas estimaciones contables y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Sociedad (Nota 4). Los presentes estados financieros consolidados intermedios de Grupo Banmédica, han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad Matriz y por las restantes entidades que conforman el Grupo. Adicionalmente, se han efectuado algunas reclasificaciones menores para efectos comparativos. 13

17 Los estados financieros consolidados intermedios al 30 de junio de 2016, fueron aprobados por el Comité de Directores en su sesión N 118 celebrada el 24 de agosto de 2016 y por el Directorio de Banmédica S.A. en sesión ordinaria N 323 celebrada el 25 de agosto de Nuevas normas y enmiendas Nuevos pronunciamientos contables: a) Las siguientes nuevas enmiendas e interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros consolidados intermedios: Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de Enmiendas e interpretaciones NIIF 14 Cuentas regulatorias diferidas Publicada en enero Norma provisional sobre la contabilización de determinados saldos que surgen de las actividades de tarifa regulada ( cuentas regulatorias diferidas ). Esta norma es aplicable solamente a las entidades que aplican la NIIF 1 como adoptantes por primera vez de las NIIF. Enmienda a NIIF 11 Acuerdos conjuntos, sobre adquisición de una participación en una operación conjunta Publicada en mayo Esta enmienda incorpora a la norma una guía en relación a cómo contabilizar la adquisición de una participación en una operación conjunta que constituye un negocio, especificando así el tratamiento apropiado a dar a tales adquisiciones. Enmienda a NIC 16 Propiedad, planta y equipo y NIC 38 Activos intangibles, sobre depreciación y amortización Publicada en mayo Clarifica que los ingresos son en general una base inapropiada para medir el consumo de los beneficios económicos que están incorporados en activo intangible o u elemento de propiedad, planta y equipo y, por lo tanto, existe una presunción refutable de que un método de depreciación o amortización, basada en los ingresos, no es apropiada Fecha de aplicación obligatoria Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 Enmienda a NIC 27 "Estados financieros separados", sobre el método de participación - Publicada en agosto Esta modificación permite a las entidades utilizar el método de la participación en el reconocimiento de las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en sus estados financieros separados. Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero

18 Enmiendas e interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria Enmienda a NIIF 10 Estados Financieros Consolidados y NIC 28 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos. Publicada en septiembre Esta modificación aborda una inconsistencia entre los requerimientos de la NIIF 10 y los de la NIC 28 en el tratamiento de la venta o la aportación de bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. La principal consecuencia de las enmiendas es que se reconoce una ganancia o pérdida completa cuando la Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 transacción involucra un negocio (se encuentre en una filial o no) y una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso si estos activos están en una subsidiaria. Enmienda a NIIF 10 Estados Financieros Consolidados y NIC 28 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos. Publicada en diciembre La enmienda clarifica sobre la aplicación de la excepción de consolidación para entidades de inversión y sus subsidiarias. La enmienda a NIIF 10 clarifica sobre la excepción de consolidación que está disponible para entidades en estructuras de grupo que incluyen entidades de inversión. La enmienda a NIC 28 permite, a una entidad que Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 no es una entidad de inversión, pero tiene una participación en una asociada o negocio conjunto que es una entidad de inversión, una opción de política contable en la aplicación del método de la participación. La entidad puede optar por mantener la medición del valor razonable aplicado por la asociada o negocio conjunto que es una entidad de inversión, o en su lugar, realizar una consolidación a nivel de la entidad de inversión (asociada o negocio conjunto). Enmienda a NIC 1 Presentación de Estados Financieros. Publicada en diciembre La enmienda clarifica la guía de aplicación de la NIC 1 sobre materialidad y agregación, presentación de subtotales, estructura de los estados financieros y divulgación de las políticas contables. Las modificaciones forman parte de la Iniciativa sobre Divulgaciones del IASB. Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (2014) Emitidas en septiembre de NIIF 5, "Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones interrumpidas. La enmienda aclara que, cuando un activo (o grupo para disposición) se reclasifica de mantenidos para la venta "a" mantenidos para su distribución ", o viceversa, esto no constituye una modificación de un plan de venta o distribución, y no tiene que ser contabilizado como tal. Esto significa que el activo (o grupo para disposición) no necesita ser reinstalado en los estados financieros como si nunca hubiera sido clasificado como "mantenidos para la venta" o "mantenidos para distribuir ', simplemente porque las condiciones de disposición han cambiado. La enmienda también rectifica una omisión en la norma explicando que la guía sobre los cambios en un plan de venta se debe aplicar a un activo (o grupo para disposición) que deja de estar mantenido para la distribución, pero que no se reclasifica como "mantenido para la venta. NIIF 7 "Instrumentos financieros: Información a revelar". Hay dos modificaciones de la NIIF 7. (1) Contratos de servicio: Si una entidad transfiere un activo financiero a un tercero en condiciones que permiten que el cedente de baja el activo, la NIIF 7 requiere la revelación de cualquier tipo de implicación continuada que la entidad aún pueda tener en los activos transferidos. NIIF 7 proporciona orientación sobre lo que se entiende por implicación continuada en este contexto. La enmienda es prospectiva con la opción de aplicarla de forma retroactiva. Esto afecta también a NIIF 1 para dar la misma opción a quienes aplican NIIF por primera vez. (2) Estados financieros Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero

19 interinos: La enmienda aclara que la divulgación adicional requerida por las modificaciones de la NIIF 7, "Compensación de activos financieros y pasivos financieros no se requiere específicamente para todos los períodos intermedios, a menos que sea requerido por la NIC 34. La modificación es retroactiva. NIC 19, "Beneficios a los empleados" - La enmienda aclara que, para determinar la tasa de descuento para las obligaciones por beneficios post-empleo, lo importante es la moneda en que están denominados los pasivos y no el país donde se generan. La evaluación de si existe un mercado amplio de bonos corporativos de alta calidad se basa en los bonos corporativos en esa moneda, no en bonos corporativos en un país en particular. Del mismo modo, donde no existe un mercado amplio de bonos corporativos de alta calidad en esa moneda, se deben utilizar los bonos del gobierno en la moneda correspondiente. La modificación es retroactiva pero limitada al comienzo del primer periodo presentado. NIC 34, "Información financiera intermedia" - La enmienda aclara qué se entiende por la referencia en la norma a "información divulgada en otra parte de la información financiera intermedia. La nueva enmienda modifica la NIC 34 para requerir una referencia cruzada de los estados financieros intermedios a la ubicación de esa información. La modificación es retroactiva. Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2016 La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros consolidados intermedios de la Sociedad. b) Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas, pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Enmiendas e interpretaciones NIIF 9 Instrumentos Financieros - Publicada en julio El IASB ha publicado la versión completa de la NIIF 9, que sustituye la guía de aplicación de la NIC 39. Esta versión final incluye requisitos relativos a la clasificación y medición de activos y pasivos financieros y un modelo de pérdidas crediticias esperadas que reemplaza el actual modelo de deterioro de pérdida incurrida. La parte relativa a contabilidad de cobertura que forma parte de esta versión final de NIIF 9 había sido ya publicada en noviembre Su adopción anticipada es permitida. Fecha de aplicación obligatoria Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2018 NIIF 15 Ingresos procedentes de contratos con clientes Publicada en mayo Establece los principios que una entidad debe aplicar para la presentación de información útil a los usuarios de los estados financieros en relación a la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos y los flujos de efectivo procedentes de los contratos con los clientes. Para ello el principio básico es que una entidad reconocerá los ingresos que representen la transferencia de bienes o servicios prometidos a los clientes en un monto que refleje la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de esos bienes o servicios. Su aplicación reemplaza a la NIC 11 Contratos de Construcción; NIC 18 Ingresos ordinarios; CINIIF 13 Programas de fidelización de clientes; CINIIF 15 Acuerdos para la construcción de bienes inmuebles; CINIIF 18 Transferencias de activos procedentes de clientes; y SIC-31 Ingresos-Permutas de Servicios de Publicidad. Se permite su aplicación anticipada. NIIF 16 Arrendamientos Publicada en enero de 2016 establece el principio para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de arrendamientos. NIIF 16 sustituye a la NIC 17 actual e introduce un único modelo de contabilidad arrendatario y requiere un arrendatario Ejercicios anuales iniciados en o después de 1 de enero 2018 Ejercicios anuales 16