(Miles de pesos) OBJETO

Transcripción

1 III Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V. Construcción del Gasoducto de 48 Pulgadas Auditoría de Inversiones Físicas: J2Y Criterios de Selección Esta auditoría atiende la solicitud de la Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación, número CVASF/LX/436/2009, del 19 de mayo de 2009, en el sentido de determinar si la entidad fiscalizada elaboró con oportunidad el Programa Maestro de Desarrollo Portuario y se ajustó a la Ley de Puertos. Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos erogados en el proyecto para comprobar que las inversiones físicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable; así como que la entidad se ajustó al Programa Maestro de Desarrollo Portuario. Alcance Universo Seleccionado: 125,888.6 miles de pesos Muestra Auditada: 125,888.6 miles de pesos Representatividad de la Muestra: % Se revisaron 125,888.6 miles de pesos que representan el 100.0% del monto reportado como ejercido en la Cuenta Pública 2009 en el proyecto Construcción del Gasoducto de 48 Pulgadas, conforme al siguiente cuadro. (Miles de pesos) CONTRATO NÚM. OBJETO MONTO EJERCIDO 2009 MONTO REVISADO % APIALT- RM031/08 Adquisición de 2,484.0 m. con espesor de y 9,480.0 m. con espesor de 0.780, de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro para transporte de gas natural, en tramos de 11 a 12.5 metros, con costura recta longitudinal soldada por doble arco sumergido (DSAW). 125, , FUENTE: Cédula del alcance seleccionado con base en la información proporcionada por la entidad fiscalizada. Antecedentes En 1977 Petróleos Mexicanos construyó el gasoducto de Cactus Chiapas a Reynosa, Tamps., para el transporte de gas natural al norte del país. Posteriormente, en 1980 se inició la construcción del Puerto Industrial de Altamira. El gasoducto actual atraviesa parte del 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 recinto portuario que afecta de manera particular a 13 lotes que conforman el lado poniente de la Dársena Sur, así como 5 terminales marítimas de empresas en operación y limita el desarrollo de esa zona del puerto, la que cuenta con la infraestructura de servicios, como agua, vialidades, electrificación, etc., existiendo una gran demanda de lotes con frente de agua para el establecimiento de terminales de fluidos. A fin de atender dicha demanda la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., se propuso reubicar el gasoducto actual en la zona de amortiguamiento ecológico en el poniente del recinto portuario, realizando en la Primera Etapa la adquisición de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, de la cual la entidad reportó en la Cuenta Pública 2009 un monto ejercido de 125,888.6 miles de pesos. Resultados 1. La Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V. (APIALT), reportó en la Cuenta Pública 2009 un importe ejercido de 125,888.6 miles de pesos en el proyecto 03009J2Y0030 Construcción del Gasoducto de 48 Pulgadas ; sin embargo, en el Presupuesto de Egresos de la Federación para ese mismo año y las adecuaciones presupuestarias subsecuentes, se autorizó un presupuesto modificado de 125,808.0 miles de pesos, por lo que se determinó un sobreejercicio de 80.6 miles de pesos, lo que evidencia una inadecuada planeación del ejercicio del gasto. Al respecto, la APIALT proporcionó información complementaria con oficio núm. APIALT-D.G.-636/10, de fecha 1 de octubre de 2010, en el que se argumentó que la desviación del %, sobre el monto autorizado, obedece a que, para la reubicación del gasoducto, se presentó la necesidad del suministro e instalación de una estación de filtración y regulación en línea simple con derivación o By Pass, que se utilizará para el suministro de gas a las empresas que lo requieran, lo cual fue solicitado en las revisiones al proyecto por parte del personal de Pemex Gas y Petroquímica Básica. Por otro lado, se señaló que en la Cuenta Pública 2009 el techo presupuestal del capítulo 6000 no fue rebasado por el presupuesto ejercido y por el contrario se observó un menor ejercicio presupuestario de 1.2% respecto al presupuesto total autorizado. Asimismo, se menciona que el proyecto contempla varios ejercicios fiscales por lo que se cuidó que el presupuesto autorizado para cada ejercicio, no rebasara el monto total del proyecto registrado en la cartera de inversión. Con el análisis de la información complementaria proporcionada por la entidad, se determina que no se justifica el sobreejercicio observado en la Cuenta Pública 2009 por 80.6 miles de pesos, en razón de que no se tramitaron las adecuaciones presupuestarias correspondientes, por lo que la observación subsiste. Véase acción(es): J2Y J2Y Con la revisión del contrato núm. APIAL-RM-031/08, celebrado entre la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V. y Operadora CICSA, S.A. de C.V., se constató que en el anexo I, Descripción y Cantidad de los Bienes, se omitió indicar la temperatura mínima de diseño para la fabricación de los 9,480.0 m y 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro adquiridos, conforme a la Norma NRF-001-PEMEX

3 Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., envió copia de un correo electrónico de PEMEX Gas y Petroquímica Básica en el que se indica que la temperatura mínima de operación del gasoducto de 48 de diámetro es de 20 C y que en el numeral 6.15 de la Norma NRF-001-PEMEX-2007 se define la temperatura mínima de diseño como la temperatura esperada en el ducto bajo condiciones ambientales o de operación crítica, siendo este el valor que proporcionó PEMEX Gas y Petroquímica Básica, por lo que ante la ausencia de información el proveedor realizó la prueba Charpy V referida en el punto 8.3, Tubería para Hidrocarburos No Amargos, de la Norma NRF-001-PEMEX-2007, que señala que la prueba hidrostática debe realizarse con lo establecido en la ISO o equivalente, con un valor de 0 C para efectuar dicha prueba, la cual es más adversa y asegura un factor de seguridad mayor. Con la revisión de la información complementaria proporcionada por la entidad, se determina que la observación subsiste, en razón de que no obstante que se señala haber realizado la prueba de la tubería a una temperatura de 0 C con la que asegura un factor de seguridad mayor, no se desvirtúa el aspecto observado en el sentido de que en los anexos del contrato no se especificó la temperatura mínima de diseño para la fabricación de la tubería de acero al carbono en cuestión. Véase acción(es): J2Y Se constató que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., recibió de Operadora CICSA, S.A. de C.V., la cantidad de 9,480.0 m y 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, sin la marca del tratamiento térmico en cada tubo como se específica en el anexo I del contrato núm. APIALT-RM-031/08 conforme a la Norma de Pemex NRF-001-PEMEX Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., informó de que efectivamente se omitió el marcaje de la tubería de acuerdo a lo indicado en el punto Marcado de la Tubería de la Norma de Pemex. NRF-001-PEMEX-2007, sin embargo aclaró que la tubería es de servicio no amargo y para este proyecto no resulta importante dicha información. Al respecto, se considera que la observación subsiste, en razón de que con la información proporcionada no se desvirtúa el incumplimiento observado, ya que el punto Marcado de la tubería, se refiere precisamente a tubería para hidrocarburos no amargos y señala que el marcado de la misma debe ser conforme a los requisitos estipulados en el punto de la Norma referida. Véase acción(es): J2Y Se constató que Operadora CICSA, S.A. de C.V., omitió proporcionar a la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., los certificados de tensión y de calidad de materia prima, copia vigente de su certificado API 5L, y resultados de las pruebas de verificación de soldadura mediante rayos X de la fabricación de la tubería suministrada conforme al contrato APIALT-RM-031/08; además, no se marcó los embarques de dicha tubería en lugar visible con el nombre de la entidad, lugar de destino, número del contrato, número de solicitud de pedido 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 y número de posición, indicando las cantidades, así como el peso de cada uno de ellos, de acuerdo con las condiciones de entrega establecidas en dicho contrato. Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., envió copia de los certificados de la tubería en los cuales se indica, en el apartado de pruebas mecánicas, los resultados de la prueba de tensión efectuada y, en el apartado de pruebas de inspección en línea, los resultados de la revisión de la soldadura; así mismo envió copia de los certificados de placa en los cuales se indica los resultados de las prueba efectuadas y copia vigente del certificado API 5L del proveedor. Con la revisión de la información complementaria proporcionada, se aclara lo referente a los certificados de tensión, de calidad de materia prima, de la vigencia del certificado API 5L del proveedor y los resultados de las pruebas de verificación de soldadura mediante rayos X de la fabricación de la tubería suministrada. Sin embargo, la observación subsiste en lo que se refiere a que no se marcó los embarques de dicha tubería en lugar visible con el nombre de la entidad, lugar de destino, número del contrato, número de solicitud de pedido y número de posición, indicando las cantidades, así como el peso de cada uno de ellos, de acuerdo con las condiciones de entrega establecidas en el contrato. Véase acción(es): J2Y Se constató que Operadora CICSA, S.A. de C.V., no entregó a la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., el procedimiento específico de rastreabilidad del producto, desde la identificación de la materia prima hasta el producto final, en la fabricación de 9,480.0 m y 2,484.0 m de la tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, de conformidad con la Norma de Pemex NRF- 001-PEMEX Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., proporcionó información complementaria en la que se señala que la producción de la placa de acero para la fabricación de la tubería en cuestión se realizó en la ciudad de Milán, Italia, por lo que la rastreabilidad de la tubería inicia desde la recepción de la placa al llegar al molino de fabricación hasta su entrega, lo que se estableció en el numeral 1 Objetivo, en el procedimiento SWE Trazabilidad de la Tubería, el cual fue entregado por el proveedor Operadora CICSA, S.A. de C.V. el 5 de octubre de Al respecto, se considera que la observación subsiste en razón de que no se proporcionó la información de soporte relativa a que el documento entregado SWE Trazabilidad de la Tubería corresponde al material de fabricación de 9,480.0 m y 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro en cuestión, ni se señala el lugar y fechas de recepción de la placa desde la identificación de la materia prima (planchón o tocho) hasta el producto final incluyendo cada una de las etapas de fabricación del acero y del tubo, que acrediten la trazabilidad de la fabricación de la tubería. Véase acción(es): J2Y

5 6. Se constató que la casa certificadora Burea Veritas omitió entregar a la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., antes del inicio de los trabajos, el certificado de calidad de los procedimientos y documentación de control en la fabricación de 9,480.0 m y 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con espesores de y pulgadas, respectivamente, con base en la revisión de los procedimientos de fabricación de la tubería, soldadura, registro de pruebas mecánicas, métodos de inspección no destructiva, rastreabilidad, prueba hidrostática, hidráulica o hidroneumática de expansión radial en frío de la tubería, inspección dimensional, aplicación del recubrimiento, y en la revisión de los documentos de control y aseguramiento de la calidad relativos a: manual de aseguramiento, programas de fabricación de tubería, plan de calidad, plan de inspección, certificados de calificación del personal que realiza las pruebas no destructivas, y registro de calificación de los procedimientos de soldadura, registro de calificación de habilidad de soldador u operador de máquina de soldar, registro de calificación del procedimiento de reparación de soldadura, certificados de calibración de los instrumentos empleados en la inspección y tuberías, certificados de calibración de manómetro y equipo para el banco de pruebas hidrostáticas, y certificados de calificación del personal que realizó las pruebas no destructivas, de conformidad con las especificaciones del contrato APIAL-RM-031/08. Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., proporcionó información complementaria relativa al Certificado de Cumplimiento C-IND-VHSA /09, expedido por Bureau Veritas el 30 de septiembre de 2009, en el que se señala que la fabricación en planta, transporte y almacenamiento de tubería de 48 pulgadas de diámetro, espesores de y pulgadas, especificación API 5L X-70 PSL2 y API 5L X-65 PSL2, en el Puerto Industrial de Altamira, Tamp., se ha encontrado conforme a la normativa y especificaciones establecidas en el código de referencia del American Petroleum Institute (API) SPEC 5L. Asimismo se entregó copia del Certificado de Inspección C-IND-PZ-001/09 expedido por Bureau Veritas el 25 de marzo de 2009, para la revisión de Procedimientos y Documentos de Control (Evaluación Inicial) relativo a la fabricación, pruebas mecánicas, recubrimiento, carga y descarga de 790 tubos con una longitud de 9,481.5 m. de tubería de 48 pulgadas de diámetro con espesor de pulgadas, soldada por doble arco sumergido y expandido en frío. Con la revisión de la información complementaria proporcionada, se determinó que la observación se atiende parcialmente al haberse entregado el Certificado de Cumplimiento C-IND-VHSA /09 y el Certificado de Inspección C-IND-PZ-001/09, expedidos por Bureau Veritas el 30 de septiembre y 29 de marzo de 2009, respectivamente; sin embargo, este último certificado se refiriere únicamente a la fase 1, sobre la revisión de procedimientos y documentos de control para la fabricación de 790 tubos, correspondiente a 9,481.5 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con un espesor de pulgadas, y falta proporcionar el Certificado de Inspección relativo a la fabricación de 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con un espesor de pulgadas, por lo que la observación subsiste para este tipo de tubería. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Véase acción(es): J2Y J2Y Se constató que la casa certificadora Bureau Veritas omitió entregar a la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., el certificado de calidad de la inspección física y revisión de registros de control de calidad relativo a la fabricación de 9,480.0 m y 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con espesores de y pulgadas, respectivamente, de la que debió intervenir de forma aleatoria, para verificar el desarrollo de la fabricación y evaluación a los reportes y registros de control de calidad de la misma, que incluyen: testificar pruebas finales, reportes de inspección ultrasónica, registros de inspección dimensional, registros de inspección de tubería reparada, informe de los perfiles metalográficos y de dureza de soldadura, películas y reportes de inspección radiográfica, reportes y registros de ultrasonido, y reportes y gráficas de pruebas hidrostáticas. Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., proporcionó información complementaria relativa al Certificado de Cumplimiento C-IND-VHSA /09, expedido por Bureau Veritas el 30 de septiembre de 2009, en el que se señala que la fabricación en planta, transporte y almacenamiento de tubería de 48 pulgadas de diámetro, espesores de y pulgadas, especificación API 5L X-70 PSL2 y API 5L X-65 PSL2, en el Puerto Industrial de Altamira, Tamp., se ha encontrado conforme a la normativa y especificaciones establecidas en el código de referencia del American Petroleum Institute (API) SPEC 5L. Asimismo se entregó copia del Certificado de Inspección C-IND-PZ-002/09 expedido por Bureau Veritas el 7 de agosto de 2009, para la revisión de Inspección Física y Revisión de Registros de Calidad como conclusión de la fabricación, pruebas mecánicas, recubrimiento, carga y descarga de 790 tubos con una longitud de 9,481.5 m. de tubería de 48 pulgadas de diámetro con espesor de pulgadas, soldada por doble arco sumergido y expandido en frío. Con la revisión de la información complementaria proporcionada, se determinó que la observación se atiende parcialmente al haberse entregado el Certificado de Cumplimiento C-IND-VHSA /09 y el Certificado de Inspección C-IND-PZ-002/09, expedidos por Bureau Veritas el 30 de septiembre y 7 de agosto de 2009, respectivamente; sin embargo, este último certificado se refiriere únicamente a la fase 2, sobre la Inspección Física y Revisión de Registros de Calidad para la fabricación de 790 tubos, correspondiente a 9,481.5 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con un espesor de pulgadas, faltando proporcionar el Certificado de Inspección relativo a la fabricación de 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con un espesor de pulgadas, por lo que la observación subsiste para este tipo de tubería. Véase acción(es): J2Y J2Y Se constató que la casa certificadora Burea Veritas omitió entregar a la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., el certificado de calidad del suministro de materiales en la fabricación de 9,480.0 m y 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, espesores de y pulgadas, respectivamente, 6

7 en la que se evaluarían técnicamente los materiales permanentes y consumibles, a fin de garantizar que se ajustó a las características y capacidades contractuales y a la normativa de fabricación, que incluye la revisión documental de certificados de calidad, reportes y gráficas de inspección ultrasónica, reportes y registros de pruebas de laboratorio de la placa, y certificados de calidad de los materiales de alambre de soldadura, electrodos, fundentes y recubrimiento exterior (sistema genérico epóxico líquido de altos sólidos); así como la inspección aleatoria de la fabricación de tubería, aplicación de recubrimiento anticorrosivo y recubrimiento exterior, embalaje y transporte al sitio de embarque, carga, estiba y almacenamiento en barco o cualquier medio de transporte, e inspección de descarga, transporte, estiba y almacenamiento en el sitio que indique la API Altamira. Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., proporcionó información complementaria relativa al Certificado de Cumplimiento C-IND-VHSA /09, expedido por Bureau Veritas el 30 de septiembre de 2009, en el que se señala que la fabricación en planta, transporte y almacenamiento de tubería de 48 pulgadas de diámetro, espesores de y pulgadas, especificación API 5L X-70 PSL2 y API 5L X-65 PSL2, en el Puerto Industrial de Altamira, Tamp., se ha encontrado conforme a la normativa y especificaciones establecidas en el código de referencia del American Petroleum Institute (API) SPEC 5L. Asimismo, se entregó copia del Certificado de Inspección C-IND-PZ-003/09 expedido por Bureau Veritas el 7 de agosto de 2009, para la revisión del Suministro de Materiales relativo a la fabricación, pruebas mecánicas, recubrimiento, carga y descarga de 790 tubos con una longitud de 9,481.5 m. de tubería de 48 pulgadas de diámetro con espesor de pulgadas, soldada por doble arco sumergido y expandido en frío. Con la revisión de la información complementaria proporcionada, se determinó que la observación se atiende parcialmente al haberse entregado el Certificado de Cumplimiento C-IND-VHSA /09 y el Certificado de Inspección C-IND-PZ-003/09, expedidos por Bureau Veritas el 30 de septiembre y 7 de agosto de 2009, respectivamente; sin embargo, este último certificado se refiriere únicamente a la fase 3 de la revisión del Suministro de Materiales para la fabricación de 790 tubos, correspondiente a 9,481.5 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con un espesor de pulgadas, y falta proporcionar el Certificado de Inspección relativo a la fabricación de 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con un espesor de pulgadas, por lo que la observación subsiste para este tipo de tubería. Véase acción(es): J2Y J2Y Se comprobó que el objetivo del Proyecto de Inversión Construcción del Gasoducto de 48 Pulgadas en cuanto a prever de infraestructura, modernizar el puerto y contribuir al desarrollo del recinto portuario, es congruente con el Plan Nacional de Desarrollo , el Programa Nacional de Infraestructura , el Programa Maestro de Desarrollo Portuario y el Programa Operativo Anual 2009 de la entidad. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Acciones Recomendaciones J2Y Para que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., implemente acciones o mecanismos para fortalecer los procesos y los sistemas de control administrativo, con objeto de garantizar, en lo subsecuente, que los montos ejercidos en los proyectos ejecutados por la entidad cuenten con las autorizaciones presupuestales correspondientes, a fin de evitar sobrejercicios derivados de una inadecuada planeación del ejercicio del gasto. [Resultado 1] J2Y Para que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., establezca los mecanismos de control necesarios a fin de que, en lo subsecuente, se verifique que en los contratos y anexos de las adquisiciones contengan la descripción pormenorizada de los bienes objeto de los mismos y las especificaciones a las que se deben circunscribirse de conformidad con la normativa. [Resultado 2] J2Y Para que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. lo subsecuente, el cumplimiento de todas las especificaciones establecidas en los contratos y pedidos de adquisiciones que celebre. [Resultado 3] J2Y Para que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. lo subsecuente, el cumplimiento de las condiciones de entrega de los bienes establecidas en los contratos y pedidos de adquisiciones que celebre. [Resultado 4] J2Y Para que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. lo subsecuente, el cumplimiento de todas las especificaciones establecidas en los contratos y pedidos de adquisiciones que celebre, y de manera particular de la trazabilidad de los bienes adquiridos. [Resultado 5] J2Y Para que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. lo subsecuente, el cumplimiento de las condiciones de entrega establecidas en los contratos y pedidos de adquisiciones que celebre y de manera particular se exija a los proveedores la entrega de los certificados de calidad de los procedimientos y documentos de control requeridos conforme a los mismos. [Resultado 6] J2Y Para que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. lo subsecuente, el cumplimiento de las condiciones de entrega establecidas en los contratos y pedidos de adquisiciones y de manera particular se exija a los proveedores la entrega de los certificados de calidad de los procedimientos y documentos de control requeridos conforme a los mismos. [Resultado 7] J2Y Para que la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. lo subsecuente, el cumplimiento de las condiciones de entrega establecidas en los contratos y pedidos de adquisiciones y de manera particular se exija a los proveedores la entrega de 8

9 los certificados de calidad de los procedimientos y documentos de control requeridos conforme a los mismos. [Resultado 8] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria J2Y Para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión incurrieron en un sobreejercicio presupuestario por un monto de 80.6 miles de pesos sin las autorizaciones correspondientes, por una inadecuada planeación del ejercicio del gasto. [Resultado 1] J2Y Para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión omitieron verificar que la casa certificadora Burea Veritas entregara a la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., el certificado de los procedimientos y documentación de control en la fabricación de 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con espesor de pulgadas. [Resultado 6] J2Y Para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión omitieron verificar que la casa certificadora Burea Veritas entregara a la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., el certificado de la inspección física y revisión de registros de control de calidad en la fabricación de 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con espesor de pulgadas. [Resultado 7] J2Y Para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión omitieron verificar que la casa certificadora Burea Veritas entregara a la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., el certificado del sumistro de materiales en la fabricación de 2,484.0 m de tubería de acero al carbono de 48 pulgadas de diámetro, con espesor de pulgadas. [Resultado 8] Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 8 observación(es) que generó(aron): 8 Recomendación(es) y 4 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V., cumplió con las disposiciones normativas aplicables a la planeación, programación, presupuestación, 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 licitación, contratación, ejecución y pago, y con el Programa Maestro de Desarrollo Portuario de la entidad. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que las obras se presupuestaron de conformidad con la normativa. 2. Verificar que la ejecución de la obra se realizó de conformidad normativa. 3. Verificar que el proyecto de la obra se planeó de conformidad con la normativa. Áreas Revisadas La Gerencia de Ingeniería de la Administración Portuaria Integral de Altamira, S.A. de C.V. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artículos 57 y 58, fracción III 2. Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas: artículo 17, fracción III 3. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Norma de PEMEX núm. NRF-001-PEMEX-2007, Tubería de acero para recolección y Transporte de Hidrocarburos, puntos Características de la tubería; y Marcado de tubería ; Rastreabilidad de la tubería; y Cláusula segunda, Condiciones de Entrega de los Bienes, y Anexo Seis, Verificación y Validación de los Materiales y del Proceso de Fabricación, del contrato núm. APIALT-RM-031/08. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. 10

11 Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 11