MEMORIA ABREVIADA 2008

Transcripción

1 MEMORIA ABREVIADA INFORMACIÓN GENERAL La entidad XARXA VIRTUAL DE CONSUM S.COOP.C.L., a la cual se refiere la presente memoria, se constituyó el día veinticinco de noviembre de mil novecientos noventa seis, bajo la forma jurídica de sociedad cooperativa catalana limitada. A fecha del cierre del ejercicio económico, la entidad tiene establecido su domicilio social en Barcelona, calle Rambla del Poblenou, n.º 156. De acuerdo con sus estatutos, esta cooperativa existe al amparo de la Fundación para la Universitat Oberta de Catalunya, que facilita los recursos necesarios para su desarrollo en el marco tecnológico, relacional y de gestión de su Campus Virtual. El objeto de esta cooperativa es facilitar productos y servicios a la comunidad de personas que están o han estado vinculadas a la Fundación para la Universitat Oberta de Catalunya. Está inscrita en la hoja BN-6998 del Registro de Cooperativas de Barcelona. Los estatutos han sido modificados y refundidos, de conformidad con el texto refundido de la Ley 18/2002, de cinco de julio, de cooperativas de Cataluña, en el texto aprobado por la asamblea general ordinaria, celebrada en segunda convocatoria los días 12 y 13 de septiembre de La mencionada modificación se eleva a pública con fecha de 25 de diciembre de El conjunto de los trabajadores está formado por una persona asalariada con contrato indefinido. 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES Las consideraciones que tener en cuenta en materia de bases de presentación de las cuentas anuales en la entidad XARXA VIRTUAL DE CONSUM S.COOP.C.L. son las que se detallan a continuación: 1. IMAGEN FIEL No han existido razones excepcionales que hayan recomendado la no aplicación de disposiciones legales en materia de contabilidad para mostrar la imagen fiel a la cual hace referencia el artículo 34.4 del Código de comercio. No es necesario incluir información complementaria en la cual se facilitan los estados contables y la presente memoria, ya que, según entiende la administración de la entidad, son suficientemente expresivos como para mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa. 2. PRINCIPIOS CONTABLES

2 Tanto en el desarrollo del proceso contable del ejercicio económico como en la confección de las presentes cuentas anuales, no se ha vulnerado ningún principio contable obligatorio al que se refiera el artículo 38 del Código de comercio y la parte primera del Plan general de contabilidad; no se ha considerado oportuna la aplicación de principios contables facultativos diferentes de los obligatorios. 3. ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE No existen razones que impliquen un cambio significativo en la estimación contable que afecten al actual ejercicio económico o a posteriores, ni existen pruebas de incertidumbres importantes, relativas a acontecimientos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre el funcionamiento normal de la empresa. Las presentes cuentas anuales se han formulado bajo el principio de empresa en funcionamiento. 4. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN La sociedad ha adaptado sus cuentas anuales en la nueva estructura establecida por el Plan general de contabilidad. No se produce la comparación con el ejercicio anterior al verse modificada la estructura del modelo contable en el presente ejercicio, en aplicación del Real decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el cual se aprueba el Plan general de contabilidad de pequeñas y medianas empresas y los criterios contables específicos para microempresas. No obstante, la presente memoria incluye, en su anexo I, los estados financieros correspondientes al ejercicio ELEMENTOS RECOGIDOS EN DIVERSAS PARTIDAS Dentro del balance de situación incluido en las presentes cuentas anuales, no existen elementos patrimoniales registrados en diversas partidas. 6. CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES No ha sido necesaria la aplicación de ajustes por cambios en criterios contables realizados durante el presente ejercicio. 7. CORRECCIÓN DE ERRORES No ha sido necesaria la aplicación de ajustes por corrección de errores. 8. ASPECTOS DERIVADOS DE LA TRANSICIÓN A LAS NUEVAS NORMAS CONTABLES No se han producido diferencias entre los criterios contables aplicados como consecuencia de la implantación del nuevo Plan general de contabilidad de pymes de 2007, y no ha sido necesaria, por lo tanto, la aplicación de reservas de transición, motivo por el cual tendrían que figurar en el patrimonio neto. Asimismo, la partida Fondo de Educación, Formación y Promoción ha sido reclasificada contra la partida de pasivo no corriente, «Deudas a largo plazo», en consideración a la respuesta vinculante por parte del ICAC a la consulta n.º 3 publicada al BOICAC n.º

3 76, en materia de calificación contable del Fondo de Educación, Formación y Promoción de las sociedades cooperativas en el nuevo Plan general contable. A continuación se presenta una conciliación entre el balance de situación a fecha de cierre del ejercicio 2007 y el balance de situación de apertura conforme a la nueva normativa:

4 EXERCICI 2007 (P.G.C. 1990) BALANÇ OBERTURA 2008 (P.G.C. 2007) ACTIU ACTIU A) ACC. DESEMBORS. NO EXIGITS -12,02 A) ACTIU NO CORRENT 197 Ingressos futurs socis -12,02 I. Immobilitzat intangible B) IMMOBILITZAT II. Immobilitzat material I. Despeses d'establiment III Inversions immobiliàries II. Immobilitzacions immaterials IV. Inversions en empreses del grup i assoc. III. Immobilitzacions materials V. Inversions financeres a llarg termini IV. Immobilitzacions financeres VI. Actius per impost diferit V. Accions pròpies B) ACTIU CORRENT ,21 C) DESPESES A DISTRIBUIR EN I. Actius no corrents mantinguts per vendre VARIS EXERCICIS II. Existències 224, Mercaderies 224,00 D) ACTIU CIRCULANT ,21 III. Deutors comercials i altres comptes a cobrar ,89 I. Accionistes (socis) per desembors. exigits 1. Clients per vendes i prestacions de serveis ,59 II. Existències 224, Clients , Mercaderias 224,00 2. Deutors varis 840,00 III. Deutors , Deutors 840, Clients ,59 3. Actius per impost corrent 24, Deutors 840, H.P. deutora per devolució impostos 24, H.P. deutora per conceptes fiscals 24,30 IV. Inversions en empreses del grup i assoc.c/t IV. Inversions financeres temporals ,15 V. Inversions financeres a curt termini , Valors en renda fixe a c/t ,40 1. Valors representatius de deutes , Interssos c/t de valors en renda fixe 465, Valors representatius de deutes a c/t ,40 V. Accions pròpies a curt termini 5460 Interessos c/t d'inversions financeres 465,75 VI. Tresoreria ,17 VI. Periodificacions 570 Caja 24,70 VII. Efectiu i altres líquids equivalents , Bancos e instituciones de crédito c/c vista , Caja 24,70 VII. Ajustos per periodificacions 5720 Bancos e instituciones de crédito c/c vista ,47 TOTAL ACTIU ,19 TOTAL ACTIU ,21 PASSIU PATRIMONI NET+PASSIU A) FONS PROPIS ,35 A) PATRIMONI NET ,35 I. Capital subscrit ,05 A-1) FONS PROPIS , Capital subscrit ,05 I. Capital subscrit , Capital subscrit ,05 II. Fons de reserva obligatori 1.334,04 II. Fons de reserva obligatori 1.334, Fons de reserva obligatori 1.334, Fons de reserva obligatori 1.334,04 III. Fons de reserva voluntari III. Fons de reserva voluntari IV. Fons de reserva estatutari IV. Fons de reserva estatutari V. Actualització d'aportacions V. Actualització d'aportacions VI. Resultats exercicis anteriors ,52 VI. Resultats exercicis anteriors , Resultats negatius d'exercicis anteriors , Resultats negatius d'exercicis anteriors ,52 VII. (Retorn cooperatiu a compte) VII. (Retorn cooperatiu a compte) VIII. Pèrdues i guanys , Execedent de la cooperativa ,78 VIII. Pèrdues i guanys , Execedent de la cooperativa ,78 C) PASSIU NO CORRENT 1.296,79 I. Provisions a llarg termini II. Deutes a llarg termini 1.296,79 B) INGRESSOS A DISTRIBUIR EN 1. Obligacions i altres valors negociables 1.296,79 VARIS EXERCICIS 1550 Fons d'educació i Promoció Cooperativa 1.296,79 III. Deutes amb empreses del grup i assoc ll/t IV. Passius per impost diferit C) PROVISIONS PER A RISCOS I DESPESES 1.296,79 D) PASSIU CORRENT ,07 I. Provisions per riscos i despeses I. Provisions a curt termini II. Fons d'educació i Promoció Cooperativa 1.296,79 II. Deutes a curt termini 12, Fons d'educació i Promoció 1.296,79 1. Deutes amb entitats de crèdit 2. Altres deutes a curt termini 12, Capital emés pendent d'inscripció 12,02 D) CREDITORS A LLARG TERMINI III. Deutes amb empreses del grup i assoc c/t IV. Creditors comercials i altres ctes a pagar ,05 1. Proveïdors ,04 E) CREDITORS A CURT TERMINI , Proveïdors , Proveïdors ,04 2. Creditors varis 498, Creditors per prestacions de serveis 498, Creditors per prestacions de serveis 498, H.P. creditora per conceptes fiscals 6.134,91 3. Altres deutes amb les Administracions Públiques 6.484, Organismes de la Seg. Social creditors 349, H.P. creditora per IVA 191, H.P. creditora per retencions practicades 5.943, Organismes de la Seg. Social creditors 349,74 VI Periodificacions TOTAL PASSIU ,19 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU ,21 3. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS A continuación se desglosa la propuesta de distribución del resultado; la totalidad es cooperativa.

5 BASE DE REPARTIMENT 2008 Saldo del compte de pèrdues i guanys ,09 Remanent Reserves voluntàries Altres reserves de lliure disposició TOTAL BASE DE REPARTIMENT ,09 APLICACIÓ A 2008 A Fons de Reserva Obligatori A Fons d'educació i Prom. Coop. A reserves voluntàries A retorn cooperatiu A compensació de pèrdues d'exercicis anteriors ,09 A remanent TOTAL APLICACIÓ ,09 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas son los siguientes: 1. INMOVILIZADO INTANGIBLE No existen elementos de inmovilizado intangible. 2. INMOVILIZADO MATERIAL No existen elementos de inmovilizado material. 3. INVERSIONES INMOBILIARIAS No existen inversiones inmobiliarias. 4. PERMUTAS Durante el transcurso del ejercicio económico no se han realizado permutas. 5. ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS Activos financieros: Los activos financieros a coste amortizado y los activos financieros mantenidos para negociar figuran en el balance por su coste, constituido por el valor razonable de la contraprestación entregada; se han imputado los costes de transacción directamente atribuibles a la correspondiente cuenta de gastos. La entidad no posee activos financieros a coste. Los intereses devengados han sido imputados en la correspondiente cuenta de ingresos. No ha sido necesaria la aplicación de correcciones valorativas de los activos financieros, ya que no han existido pruebas objetivas sobre el deterioro de estos.

6 Pasivos financieros: Los pasivos financieros a coste amortizado figuran en balance por su coste, constituido por el valor razonable de la contraprestación entregada, habiéndose imputado los costes de transacción directamente atribuibles a la correspondiente cuenta de gastos. Los intereses devengados han sido imputados en la correspondiente cuenta de gastos. No existen pasivos financieros mantenidos para negociar. 6. VALORES DE CAPITAL PROPIO No se han realizado en el ejercicio operaciones con capital propio. 7. EXISTENCIAS Las existencias han sido valoradas a precio de adquisición; se considera como tal el que figura en la factura más todos los gastos adicionales que se han producido hasta la llegada de los bienes a su destino desde el proveedor, sin incluir el IVA. Cuando el valor de mercado es inferior al precio de adquisición o coste de producción y el deterioro se considera reversible, se procede a efectuar la corrección valorativa, dotando a tal efecto el correspondiente deterioro del activo. 8. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA No se han producido operaciones en moneda extranjera. 9. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS Para su contabilización, se consideran las diferencias que puedan existir entre el resultado contable y el resultado fiscal, entendiendo este como la base imponible del impuesto. Estas diferencias pueden ser debidas a desigual definición de los ingresos y los gastos en los ámbitos económico y tributario, a los distintos criterios temporales de imputación de ingresos y gastos en los indicados ámbitos y a la admisión, en la esfera fiscal, de la compensación de cuotas íntegras negativas de ejercicios anteriores. También hay que considerar que las bonificaciones y deducciones en la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, se consideran como una aminoración en el importe del impuesto sobre sociedades devengado. En el presente ejercicio no existe plena coincidencia entre el resultado contable y fiscal por existir una diferencia permanente, correspondiente a una sanción. No se han registrado ni activos ni pasivos por impuesto diferido. 10. INGRESOS Y GASTOS Los ingresos se han valorado por el valor razonable; se ha considerado este como el precio acordado entre las partes, una vez deducido el importe de cualquier descuento, rebaja en el precio u otra partida similar. Los ingresos se han contabilizado sin incluir los impuestos que graban estas operaciones. Los gastos inherentes a estos se contabilizan en las cuentas correspondientes de compras y gastos.

7 Sobre los ingresos de los cuales se ha considerado que el cobro es improbable, ha sido registrado el correspondiente gasto por corrección de valor por deterioro. Los ingresos por prestación de servicios se han determinado cuando el resultado de la transacción se ha estimado con fiabilidad. El criterio para la determinación del porcentaje de realización del servicio se ha calculado en función de la prestación realmente ejecutada al cierre del ejercicio. 11. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS No han existido razones por las cuales haya sido necesaria la dotación de provisiones y/o contingencias. 12. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS No se han percibido ni subvenciones, ni donaciones ni legados en el presente ejercicio. 13. NEGOCIOS CONJUNTOS No se han realizado negocios conjuntos durante el ejercicio. 4. TRANSACCIONES ENTRE PARTES VINCULADAS No ocurre. 5. ACTIVO INMOVILIZADO Durante el ejercicio no ha habido movimientos con elementos de inmovilizado. 6. ACTIVOS FINANCIEROS A continuación se hace un análisis de los activos financieros por categorías y clases: a) Activos financieros a largo plazo, excepto inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas: CATEGORIES INSTRUMENTS DE PATRIMONI VALORS REPRESENTATIUS DE DEUTE CLASSES CRÈDITS DERIVATS I ALTRES TOTAL A.F. MANTINGUTS PER A NEGOCIAR 0,00 A.F. A COST AMORTITZAT 0,00 A.F. A COST 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Activos financieros a corto plazo, excepto inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas:

8 CATEGORIES INSTRUMENTS DE PATRIMONI VALORS REPRESENTATIUS DE DEUTE CLASSES CRÈDITS DERIVATS I ALTRES TOTAL A.F. MANTINGUTS PER A NEGOCIAR , ,02 A.F. A COST AMORTITZAT , ,83 A.F. A COST 0,00 TOTAL 0, , , ,85 No existen activos financieros derivados. No existe ninguna entidad sobre la cual la empresa posea, directa o indirectamente, como mínimo, el tres por ciento del capital paraaquellas sociedades que cotizan en bolsa, y el veinte por ciento para la renta. 7. PASIVOS FINANCIEROS A continuación se hace un análisis de los pasivos financieros por categorías y clases: a) Pasivos financieros a largo plazo. CATEGORIES DEUTES AMB ENTITATS DE CRÈDIT OBLIGACIONS I ALTRES VALORS CLASSES DERIVATS. ALTRES TOTAL P.F. A COST AMORTITZAT 1.296, ,79 P.F. A COST 0,00 TOTAL 0,00 0, , ,79 Dentro de este apartado está incluido el Fondo de Educación y Promoción Cooperativa, con un importe de 1.296,79 euros. b) Pasivos financieros a corto plazo. CATEGORIES DEUTES AMB ENTITATS DE CRÈDIT OBLIGACIONS I ALTRES VALORS CLASSES DERIVATS. ALTRES TOTAL P.F. A COST AMORTITZAT 8.807, ,02 P.F. A COST 0,00 TOTAL 0,00 0, , ,02

9 No existen deudas con garantía real ni de duración superior a cinco años. 8. CAPITAL SOCIAL Y RESERVAS El análisis de los movimientos del capital y reservas es el siguiente: S. INICIAL ENTRADES SORTIDES S. FINAL CAPITAL SOCIS , ,98 12, ,29 CAPITAL ADHER , ,71 F.R.O , ,04 El número de socios al final del ejercicio es de SITUACIÓN FISCAL Impuesto sobre beneficios En referencia al impuesto sobre beneficios, a fecha de cierre del ejercicio no están registradas en el balance diferencias temporarias deducibles e imponibles. A continuación se realiza un análisis de las cuotas por pérdidas, en el que se informa de su antigüedad y del plazo previsto de recuperación fiscal: EJER. ANTIGÜEDAD PT. APLICACIÓN PRINCIPIO EJER , , , , EJER. PREVISTO APLICACIÓN En el presente ejercicio se han aplicado incentivos fiscales con respecto al impuesto sobre beneficios, correspondientes a deducciones para fomentar el uso de las tecnologías de la información y de la comunicación establecidas en el artículo 36 de la Ley del impuesto sobre sociedades. No ha sido necesaria la dotación de provisiones para impuestos. Otros tributos No cabe destacar ninguna circunstancia especial en relación con contingencias y ejercicios pendientes de comprobación con respecto a otros tributos. 10. INGRESOS Y GASTOS A continuación se realiza un análisis detallado de la cuenta de pérdidas y ganancias, concretamente sobre las partidas «aprovisionamientos» y «otros gastos de explotación», sobre el importe de la venta de bienes y prestación de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios y servicios; y sobre los resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa:

10 DETALL DEL COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS Consum de mercaderies ,05 Compres, netes de devolucions i qualsevol descompte ,22 - nacionals ,22 - adquisicions intracomunitàries - importacions Variació d'existències ,17 2. Consum de matèries primes i altres matèries consumibles 0,00 Compres, netes de devolucions i qualsevol descompte 0,00 - nacionals - adquisicions intracomuntàries - importacions Variació d'existències 3. Altres despeses d'explotació ,75 a) Pèrdues i deteriorament d'operacions comercials -6,00 b) Altes despeses de gestió corrent ,75 4. Venda de béns i prestació de serveis produïts per permuta de béns no monetaris i serveis 5. Resultats originats fora de l'activitat normal de l'empresa inclosos a la partida "Altres resultats" -137, SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS No hay partidas correspondientes a subvenciones, donaciones y legados en los presentes estados financieros. 12. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS No se ha acreditado ningún tipo de remuneración, ni se ha concedido ningún crédito ni ningún anticipo a ningún miembro del Consejo Rector en el transcurso del ejercicio. No existen deudas contraídas por la sociedad con otras partes vinculadas. 13. OTRA INFORMACIÓN A continuación se detalla el número medio de personas asalariadas durante el transcurso del ejercicio, expresado por categorías: CATEGORIES 2008 Alts directius Reste de personal directiu Tècnics i prof. científics i intel lectuals i de suport Personal de tipus administratiu 1 Comercials, venedors i similars Reste de personal qualificat Treballadors no qualificats No se ha dado el caso de la existencia de ningún acuerdo de negocio de la empresa suficientemente significativo como para ser reflejado en este apartado, que no se encuentre reflejado en los estados financieros y sobre el cual no se haya hecho dado cuenta en otro nota de la presente memoria.

11 Durante el actual ejercicio, la presente cooperativa se encuadra en la categoría de ESPECIALMENTE PROTEGIDA, al cumplir con todos los requisitos recogidos en el artículo 12 de la Ley 20/1990, de 19 de diciembre, sobre régimen fiscal de las cooperativas. 14. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE No se han realizado inversiones ni se han incurrido en gastos destinados a la protección del medio ambiente, ya que no ha sido necesario, dada la actividad de la empresa. Fecha formulación cuentas anuales 28/02/2009