ESTRUCTURA DE COSTOS COSTO MANO DE OBRA

Transcripción

1 INFORME TECNICO ORDENANZA Nº 125 QUE ESTABLECE TASA POR ESTACIONAMIENTO VEHICULAR TEMPORAL EN EL SECTOR BALNEARIO DEL DISTRITO DE SANTA MARIA DEL MAR AÑO 2010 ESTRUCTURA DE COSTOS La estructura de costos de Parqueo Vehicular para la temporada de verano del año 2010, se distribuye en dos etapas de Lunes a Jueves y de Viernes a Domingo, con un horario de atención de 11:00 a.m. a 03:00 p.m., distribución que se realiza con la fi nalidad de establecer en forma equitativa, la aplicación del costo para el cobro de la tasa por derecho de uso del parqueo en el Sector Balneario del distrito de Santa María del Mar y de acuerdo a la ocupación de físicos. Asimismo se considera un de 91 días, los mismos que comienzan el 01 de Enero y culminan el 01 de Abril del 2010, de acuerdo a lo prescrito en el artículo 1º de la Ordenanza Nº 125. COSTO MANO DE OBRA Cobradores.- Se consideran 5 cobradores para que desarrollen la labor de lunes a jueves en los parqueos Nº 2 y 6, que en su conjunto suman 139 físicos y cuya labor se desarrolla durante 52 días, en la temporada de verano. Los Parqueos del Nº 1 al Nº 8 suman 808 de parqueo que se encuentran disponibles de viernes a domingo, son atendidas por 17 personas y su labor se desarrolla por espacio de 39 días, en la temporada de

2 verano, iniciando sus labores a las 9 a.m. y concluyendo a las 5:30 p.m. de acuerdo al siguiente detalle: De 9:00 a.m. A a.m. recojo de tickets y programación de personal a cada una de los lugares de parqueo D e 11:00 a.m. A 3:00 p.m. permanencia física en cada uno de los parqueos asignados, control ubicación de vehículos y cobranza al momento de retiro del usuario. De 3:00 p.m. A 4:30 p.m. proceso de cobranza a los usuarios del parqueo vehicular De 4:30 p.m. A 5:30 p.m. proceso de rendición de cuentas y entrega de lo recaudado. COSTO DE MATERIALES Ticket.- Importe correspondiente al gasto por impresión de boletos que se entregan a cada uno de los usuarios del parqueo, cuya cantidad de 40,000 Boletos, ha sido considerada en base a las estadísticas de ingreso vehicular de años anteriores. Asimismo por el sistema de cobranza, que se realiza en el momento de salida del vehículo de la zona de parqueo, sólo se entrega un ticket al momento de ingresar, con el cual se controla la permanencia de cada vehículo, que por los antecedentes debemos indicar que cada usuario permanece un mínimo de cuatro horas, motivo por el cual no es necesario la entrega de un ticket por cada media hora. Asimismo se precisa que pese a que en su conjunto se presentan 188,573 usados, que es el resultado de la fórmula obtenida considerando el número de semanas de atención, debemos precisar que no necesariamente se imprimen esa cantidad de tickets, debido a que los antecedentes, datos estadísticos y el cuadro del ingreso efectivo de vehículos de la temporada del año 2009 que se adjunta al expediente de ratifi cación, nos muestran la cantidad de vehículos que ingresan en promedio al balneario y hacen uso del parqueo. Uniformes.- Importe correspondiente al gasto de confección de uniformes del personal (17) que desarrolla su labor en las zonas de parqueo y durante la temporada de verano, para su mejor presentación y debida atención al visitante del balneario, que hace uso del parqueo. Servicios de Terceros.- Gastos relacionados con: 1.- La señalización y pintado de las zonas de parqueo, que señala la demarcación de cada espacio establecido en las zonas de parqueo 2.- Señalización y pintado de pistas anexas que orientan la llegada a las zonas de parqueo, así como su respectiva circulación y señales de tránsito. 3.- Reparación de pistas (Resellado) con acceso a las zonas de parqueo y de libre tránsito en su mayoría por personas que visitan el Balneario en temporada de verano. 4.- Habilitación y mejoramiento de las áreas destinadas a zonas de parqueos (Resellado y arenado), trabajos que se realizan antes de iniciar la temporada de verano, con la finalidad que se encuentren disponibles para los usuarios de los referidos parqueos. COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos de personal designados para realizar la labor de coordinación, recaudación, traslado de fondos, control del personal y atención al contribuyente en general, durante la temporada de verano. ESTIMACION DE INGRESOS La estimación de Ingresos se presenta en dos (2) tramos de lunes a jueves y de viernes a domingo, en un total de 91 días, El porcentaje de uso efectivo del espacio habilitado ha sido determinado de acuerdo al análisis efectuado al comportamiento de ingreso vehicular de años anteriores, considerado por cada uno de los días de la semana, información que se encuentra registrada la base de datos de la municipalidad. Estimación de Ingresos de Lunes a Jueves.- Se han dispuesto las áreas de parqueo Nº 2 y Nº 6 que en su conjunto presentan 139 físicos disponibles, asimismo de acuerdo a lo dispuesto en la Ordenanza Nº 1258, el horario de atención es de 11:00 a.m. A 03:00 p.m. para todos los asistentes. Se establece de acuerdo a lo dispuesto en las normas legales vigentes, el número de fracciones por cada 30 minutos en una hora.

3 POR TANTO: 139 x 4 horas x 2 medias horas = 1,112 Aplicando los porcentajes correspondientes y según anexo de estimación de Ingresos y Tasa a Cobrar se obtiene: 2,224 usados x 13 semanas = 28,912 usados por cada 30 minutos en la temporada por los días de lunes a jueves. Dividiendo el importe de la estructura de costos establecida para los días de lunes a jueves, entre los estimados a ser utilizados por cada 30 minutos, se obtiene: S/. 42, / 28,912 = S/ costos por cada espacio Finalmente, considerando que la tasa a cobrar debe ser menor o igual al costo obtenido por espacio en 30 minutos, se determina mediante la Ordenanza Nº 125 que la tasa a cobrar se establece en Un Nuevo Sol (S/. 1.00) por cada 30 minutos. Por tanto: aplicando la tasa se obtiene el ingreso proyectado por los días de lunes a jueves: 28,912 usados por cada 30 minutos x S/ = S/. 28, de ingreso proyectado en el. Lo que significa una recuperación del 68.10% del costo total. Estimación de Ingresos de Viernes a Domingo.- Se han dispuesto las áreas de parqueo Nº 1 a la Nº 8 que en su conjunto presentan 808 físicos disponibles, en el sector del Balneario del distrito de Santa María del Mar. Se establece de acuerdo a lo dispuesto en las normas legales vigentes el Número de fracciones por cada 30 minutos en una hora. POR TANTO: 808 x 4 horas x 2 medias horas = 6,464 Aplicando los porcentajes correspondientes y según anexo de estimación de Ingresos y Tasa a Cobrar se obtiene: 12,282 usados x 13 semanas = 159,661 usados por cada 30 minutos en la temporada por los días de viernes a domingo. Dividiendo el importe de la estructura de costos establecida para los días de viernes a domingo, entre los estimados a ser utilizados por cada 30 minutos, se obtiene: S/. 160, / 159,661 = S/ costos por cada espacio Finalmente, considerando que la tasa a cobrar debe ser menor o igual al costo obtenido por espacio en 30 minutos, se determina mediante la Ordenanza Nº 125, que la tasa a cobrar se establece en Un Nuevo Sol (S/. 1.00) por cada 30 minutos. Por tanto: aplicando la tasa se obtiene el ingreso proyectado por los días de viernes a domingo: 159, usados por cada 30 minutos x S/ = S/. 159, de ingreso proyectado en el. Lo que significa una recuperación del 99.68% del costo total. CUADRO E-1 ESTRUCTURA DE COSTOS DE VIERNES A DOMINGO POR EL SERVICIO DE ESTACIONAMIENTO VEHICULAR-AÑO 2010 ORDENANZA N 125 UNIDAD COSTO % COSTO POR COSTO CONCEPTO CANTIDAD MEDIDA UNITARIO DEDICACION 39 DIAS TEMPORADA COSTOS DIRECTOS 157, COSTO DE MANO DE OBRA 24, Personal Contratado Cobradores (Parqueo Nº 2 y Nº 6) 5 Personas 3, , , Cobradores (Parqueo Nº 1,3,4,5,7 y Nº 8) 12 Personas 1, , , COSTOS DE MATERIALES 4, Tickets 33,000 Boletos , , Letreros (Parqueo N 2 y N 6) 2 Unidades Letreros (Parqueo N 1,3,4,5,7 y N 8) 6 Unidades , , OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES 127, Uniformes (Parqueo N 2 y N 6) Pantalones/Bermudas (3 unidades) 15 Unidades Camisa Drill (3 unidades) 15 Unidades Gorras con viscera (3 unidades) 15 Unidades Zapatillas (2 par) 10 Pares Uniformes (Parqueo N 1,3,4,5,7 y N 8) 3, Pantalones/Bermudas (3unidades) 36 Unidades , Camisa Drill (3 unidades) 36 Unidades Gorras con viscera (3 unidades) 36 Unidades Zapatillas (2 par) 24 Pares Servicios de Terceros 123, Señalización de Playas de Estacionamiento Parqueo Nº 1 al Espacios , Señalización de Pistas Anexas Parqueo Nº 1 al Espacios , Reparación de Pistas de Acceso Parqueos Nº1 al Espacios , Habilitación de Areas de Parqueo Nº1 al Espacios , COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS 3, Caja (Recaudación) 1 Persona 2, , ,182.50

4 Administrativos (Control de personal, atención contribuyente) 2 Personas 2, , , TOTAL 160, NOTA.- SE CONSIDERA 52 DIAS COMPRENDIDOS DE VIERNES A DOMINGO SEGUN EL SIGUIENTE DETALLE MES DE ENERO MES DE FEBRERO MES DE MARZO TOTAL DE DIAS 39 CUADRO E-1 ESTRUCTURA DE COSTOS DE LUNES A JUEVES POR EL SERVICIO DE ESTACIONAMIENTO VEHICULAR-AÑO 2010 ORDENANZA Nº 125 CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD COSTO % COSTO COSTO MEDIDA UNITARIO DEDICACION 52 DIAS TEMPORADA COSTOS DIRECTOS 38, COSTO DE MANO DE OBRA 10, Personal Contratado Cobradores (Parqueo Nº 2 y Nº 6) 5 Personas 3, , , COSTOS DE MATERIALES Tickets 7000 Boletos Letreros(Parqueo Nº2 y Nº6) 2 Unidades OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES 26, Uniformes(Parqueo Nº2 y Nº6) Pantalones/Bermudas (03 unidades) 15 Unidades Camisa Drill (03 unidades) 15 Unidades Gorras con viscera (03 unidades) 15 Unidades Zapatillas (02 par) 10 Pares Servicios de terceros 25, Señalización de Playas de Estacionamiento Parqueo Nº 2 80 Espacios , Señalización de Playas de Estacionamiento Parqueo Nº 6 59 Espacios , Señalización de Pistas Anexas Parqueo Nº 2 80 Espacios , Señalización de Pistas Anexas Parqueo Nº 6 59 Espacios , Reparación de Pistas de Acceso Parque Nº 2 80 Espacios , Reparación de Pistas de Acceso Parque Nº 6 59 Espacios , Habilitación de Areas de Parqueo Nº 2 80 Espacios , Habilitación de Areas de Parqueo Nº 6 59 Espacios , COSTOS INDIRECTOSY GASTOS ADMINISTRATIVOS 4, Caja (Recaudación) 1 Persona 2, , , Administrativos (Control de personal, atención contribuyente) 2 Persona 2, , , TOTAL 42, NOTA.- SE CONSIDERA 52 DIAS COMPRENDIDOS DE LUNES JUEVES SEGÚN EL SIGUIENTE DETALLE MES DE ENERO DIAS MES DE FEBRERO DIAS MES DE MARZO DIAS MES DE ABRIL TOTAL DIAS 52 ANEXO ESTIMACION DE INGRESOS Y TASA A COBRAR POR EL SERVICIO DE ESTACIONAMIENTO VEHICULAR-2010 ORDENANZA Nº 125 ESTIMACION DE INGRESOS POR PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 01 DE ABRIL DEL AÑO 2010 HORARIO: viernes a domingo de am. A p.m. (A) (B) (C)1/ (D)= (A)*(B)*(C) Nº de físicos disponibles Nº de horas al día que se presta el servicio Nº de fracciones por cada 30 min. En una hora ,464 Nota 1/.- La cantidad de 2 fracciones es fi ja debido a que en una hora existen 2 fracciones de 30 minutos DIAS DE LA SEMANA (D) 2/ (E) (G)=(D)*(E) % uso efectivo del espacio habilitado habilitados usados LUNES - MARTES - MIERCOLES - JUEVES - VIERNES 6,464 40% 2,586 SABADO 6,464 50% 3,232 DOMINGO 6, % 6,464 Nota 2/.- La cantidad de es la misma para todos los días de la semana Nota 3/.- El promedio de porcentaje de uso de una semana no debe ser menor del 50% Nota 4/.- La cantidad (H) corresponde a la suma de usados en una semana (F) 3/ (H) 4/ Porcentaje de uso promedio en una semana usados en una semana por cada 30 min 63% 12,282

5 (H) (i) (J)= (H)*(I) (K) 5/ usados en una semana por cada 30 min Nº de semanas en el usados en el por cada 30 min Costo total por la prestación del servicio en el 12, , , Nota 5/.- El costo total de la prestación del servicio resulta de la estructura de costos que cada Municipalidad elabora (L) = (K) / (J) (M) 6/ (J) (N) = (M)* (J) Costo por cada espacio en 30 minutos Tasa a cobrar por cada 30 minutos usados en el por cada 30 minutos Ingreso proyectado en el , , Nota 6/.-La tasa a cobrar (M) debe ser menor o igual al costo por espacio en 30 minutos (L). (N) (K) 5/ (Ñ)= (N)-(K) 7/ (0)= (N)/(K) Ingreso proyectado en el Costo total por la prestación del servicio en el Ingresos- Costos Porcentaje de cobertura 159, , % ANEXO ESTIMACION DE INGRESOS Y TASA A COBRAR POR EL SERVICIO DE ESTACIONAMIENTO VEHICULAR 2010 ORDENANZA Nº 125 ESTIMACION DE INGRESOS POR PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 01 DE ABRIL DEL AÑO 2010 HORARIO: Lunes a jueves de am. A p.m. (A) (B) (C) 1/ (D)= (A)*(B)*(C) Nº de físicos disponibles Nº de horas al día que se presta el servicio Nº de fracciones por cada 30 min. En una hora ,112 Nota 1/.- La cantidad de 2 fracciones es fi ja debido a que en una hora existen 2 fracciones de 30 minutos DIAS DE LA SEMANA (D) 2/ (E) (G)=(D)*(E) % uso efectivo del espacio habilitado habilitados usados LUNES 1,112 40% 445 MARTES 1,112 60% 667 MIERCOLES 1,112 40% 445 JUEVES 1,112 60% 667 VIERNES - SABADO - DOMINGO - Nota 2/.- La cantidad de es la misma para todos los días de la semana Nota 3/.- El promedio de porcentaje de uso de una semana no debe ser menor del 50% (F) 3/ (H) 4/ Porcentaje de uso promedio en una semana usados en una semana por cada 30 min Nota 4/.- La cantidad (H) corresponde a la suma de usados en una semana 50% 2,224 (H) (i) (J)= (H)*(I) (K) 5/ Nº de semanas en el usados en una semana por cada 30 min Cantidad de usados en el por cada 30 min Costo total por la prestación del servicio en el 2, ,912 42,455.63

6 Nota 5/.- El costo total de la prestación del servicio resulta de la estructura de costos que cada Municipalidad elabora (L) = (K) / (J) (M) 6/ (J) (N) = (M)* (J) Costo por cada espacio en 30 minutos Tasa a cobrar por cada 30 minutos usados en el por cada 30 minutos Ingreso proyectado en el ,912 28, Nota 6/.-La tasa a cobrar (M) debe ser menor o igual al costo por espacio en 30 minutos (L). (N) (K) 5/ (Ñ)= (N)-(K) 7/ (0)= (N)/(K) Ingreso proyectado en el Costo total por la prestación del servicio en el Ingresos- Costos Porcentaje de cobertura 28, , , %