CAPITULO I CONSIDERACIONES GENERALES DE ASOCIACIÓN COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITO Y APROVISIONAMIENTO DE LA FEDERACIÓN DE

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1 CAPITULO I CONSIDERACIONES GENERALES DE ASOCIACIÓN COOPERATIVA DE AHORRO, CRÉDITO Y APROVISIONAMIENTO DE LA FEDERACIÓN DE INGENIEROS Y ARQUITECTOS DE El SALVADOR DE R.L. (ACOFINGES DE R.L.) 1.1. Antecedentes de ACOFINGES de R.L. Como producto de las inquietudes por tratar de resolver algunos problemas que aquejan a la sociedad ante las crecientes necesidades que se afrontan en el diario vivir, surge, en un grupo de profesionales visionarios, la idea de conjugar esfuerzos para orientar acciones hacia la creación de una organización con carácter empresarial, pero que estuviera sustentada tanto en intereses comunes como en principios y valores cooperativos, para así, mediante la misma, poder resolver ciertas necesidades y problemas sobre todo de carácter económico. Es por eso que a principios del año 1986, un grupo de ingenieros, partiendo del principio que la unidad hace la fuerza, decide crear la Cooperativa de Ingenieros. El horizonte ha cambiado desde entonces y ahora junto con los arquitectos y ramas afines, se ha logrado consolidar y hacer funcionar una Cooperativa muy sólida y funcional hacia las finalidades del Cooperativismo. ACOFINGES de R.L. con su lema: Construyendo Juntos Tu Futuro de Hoy, ésta cada vez se vuelve más dinámica, eficiente y con una sólida posición 1

2 financiera y económica. En el 2008, estará cumpliendo 22 años de existencia, siendo sus fortalezas, entre otras, con una conciencia social y el eficiente empeño del mismo personal que la conforma. Con verdadera responsabilidad cooperativista, sigue el compromiso de contribuir el fomento del desarrollo económico y social de sus miembros asociados, quienes la administran y disfrutan sus beneficios. El 14 de Marzo de 1986 se fundó la Asociación Cooperativa de Ahorro Crédito y Aprovisionamiento de la Federación de Ingenieros de El Salvador de Responsabilidad Limitada, ACOFINGES de R.L., con personería jurídica desde el 13 de Marzo de 1987 e inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones Cooperativas, bajo el N. 13 del Libro 17 del Instituto del Fomento Cooperativo, INSAFOCOOP, cuyos objetivos son: a) Contribuir activamente a la superación y mejoramiento socioeconómico de sus asociados; b) Proporcionar servicios personalizados de ahorro y crédito a tasas preferenciales y c) Educar sobre principios de autoayuda voluntaria y mutua, equidad y emancipación económica y social; a la vez contó con 50 socios fundadores para que a través de las aportaciones correspondientes podría dar inicio a sus operaciones y así lograr a futuro beneficios para sus miembros. La institución está regulada desde el año 2001 por La Ley de Instituciones Financieras no Bancarias, así como bajo la normativa del Instituto Salvadoreño del Fomento Cooperativo INSAFOCOOP. 1 1 ACOFINGES de R.L. no está sujeta a regulaciones establecidas por la del sistema financiero, ya que ésta capta fondos únicamente de sus asociados. 2

3 Actualmente la asociación cuenta con 2296 asociados que incluyen asociados activos e inactivos a quienes ofrece los siguientes servicios: Cuentas de Ahorro, Créditos Personales, así como otros tipos de Préstamos, para citar: Préstamos para producción, comercio, consumo, vivienda y para otros servicios. Hoy en día la institución cuenta con 16 empleados, los cuales se encuentran ubicados en las diferentes aéreas de trabajo, las cuales se muestran en la estructura organizativa correspondiente Estructura Organizacional Es la manera en que ACOFINGES de R.L. divide y organiza su trabajo en distintas áreas, tareas y actividades que se desarrollan dentro de ésta y a la vez donde se tienden a manejar los mecanismos a través de los cuales se logra conseguir la coordinación entre ellas. El Organigrama se presenta a continuación: 3

4 De acuerdo a la estructura expuesta, la Cooperativa por su naturaleza, tiene en su nivel máximo la Asamblea General de Asociados de la cual depende el Consejo de Administración como el segundo nivel jerárquico; y ante el cual responde la Gerencia General encargada de administrar a través de sus mandos intermedios sus dos grandes áreas operativas de trabajo como: Departamento de Operaciones y Comercialización y Departamento de Administración y Finanzas Visión Ser la cooperativa financiera líder dentro del sistema cooperativo financiero, basados en principios y valores, que propicie el desarrollo económico y social de los asociados, mediante la satisfacción de sus necesidades financieras 1.4. Misión ACOFINGES de R.L. brinda servicios financieros de ahorro y crédito de manera ágil, oportuna y eficiente. Nuestro propósito es contribuir al desarrollo de la calidad de vida de los asociados utilizando el mejor recurso humano, tecnológico y financiero, con la finalidad de satisfacer sus necesidades financieras, a través de la excelencia, integridad y responsabilidad Valores Institucionales Los Valores Institucionales son los siguientes: Pertenencia Es la integración o identificación que cada uno de los miembros o asociados tiene para con la Cooperativa misma; y para lo cual están comprometidos a cumplir con todos las reglamentaciones que la misma establece. 4

5 Seguridad Se refiere a la confianza plena que los asociados depositan en todo el quehacer administrativo-financiero de la Cooperativa, como decir confianza en las aportaciones que hacen a la misma, garantía del resguardo de los fondos que la misma administra y otros. Lealtad Es el sentimiento de apego, fidelidad y respeto que los asociados tienen hacia su Cooperativa con el compromiso de cumplir con todas las disposiciones que ésta determina. Solidaridad Es la adhesión o unión que prevalece entre todos los miembros de la Cooperativa a través del esfuerzo mutuo que todos realizan, con el propósito de alcanzar los objetivos, fines y metas que la misma establece. Calidad Es el valor que caracteriza a la Cooperativa y el cual se manifiesta a través de la eficiencia y eficacia en la prestación de los servicios que ofrece. Democracia Es la doctrina mediante la cual se define que el poder, las decisiones importantes, cambios, regulaciones y otros son discutidos y aprobados por la Asamblea General de Socios. 5

6 Eficiencia Es la capacidad que la Cooperativa tiene en la prestación de sus servicios en el sentido de manejar con una óptima racionalización la utilización de sus recursos. Transparencia Es la cualidad que tiene la Cooperativa de administrar los recursos con que cuenta con un elevado sentido de honestidad, claridad y pureza a efecto de cimentar la confianza entre sus asociados. Responsabilidad Es el compromiso que tiene la Cooperativa con respecto a las obligaciones y actividades que la misma tiene en la prestación de sus servicios y para lo cual realiza sus tareas con diligencia, seriedad y prudencia hacia sus asociados. Ayuda Mutua Es la cooperación recíproca que se manifiesta entre los integrantes de la Cooperativa con el propósito de que mediante la unión de esfuerzos se facilite el logro de objetivos y metas establecidas Áreas de Trabajo Son las diferentes unidades de trabajo en donde se desarrollan las tareas y actividades dentro de la Cooperativa. 6

7 Ingreso de Membresías Para ingresar a ser parte de los socios se requiere cumplir con: Requisitos de Ingreso: Ser profesional o estudiante de las áreas de ingeniería, arquitectura, o familiar de un asociado. Presentar solicitud de ingreso completamente llena Presentar copia de DUI y NIT Pagar la cuota de ingreso, la primera aportación y aperturar una cuenta de ahorro Beneficios: Internos: Crear tu propio fondo de previsión para tu futuro Gozar de Excedentes Participar en la toma decisiones No pagar comisión por inactividad en cuenta de ahorro Promociones durante todo el año Tasa de Interés activas y pasivas mucho mas atractivas Seguro sobre aportaciones y ahorro hasta por $6, gratis Participar en eventos educativos y sociales. Descuentos en establecimientos comerciales. Acceso a centros recreativos Atención personalizada. 7

8 Externos: Descuentos Empresas Tarifas Centro Recreativo Captación de Ahorros (Tasas de Interés vigentes desde el año 2003 hasta la fecha) Son las diferentes formas en que los socios pueden ahorrar dentro de la Cooperativa, las cuales se muestran a continuación: Ahorros a la vista Ahorro Infantil Ahorro Programado Ahorro Navideño Ahorro Escolar Ahorro Futuro (3.50% Anual) (3.50% Anual) (4.25% Anual) (4.25% Anual) (4.25% Anual) (4.50% Anual) Cabe mencionar que por políticas internas de la Cooperativa las tasas de interés antes mencionadas se establecen por medio de los socios buscando así los beneficios para ellos mismos, no sin antes tomar en cuenta las tasas del mercado prevalecientes en esos momentos Préstamos Son aquellos mecanismos a través de los cuales los socios solicitan fondos para distintos usos que ellos mismos determinen y los cuales se muestran a continuación: Consolidación de deudas Compra de Vehículo Compra de Vivienda Capital de Trabajo 8

9 Gastos Escolares Viajes y Otros Contabilidad Es el área donde se llevan a cabo todas las tareas y los registros financieros de la Cooperativa y sus Asociados, las cuales se muestran a continuación: Elaboración de Planillas (Salarios, ISSS, AFP) Declaración de Impuestos de IVA Registro de Operaciones (Cortes de Caja) Pago de Comisiones Libros de IVA (Ventas Consumidor Final y Compras Crédito Fiscal) Inventarios (papelería, útiles y activo fijo) Cuadre de Cartera ( Ahorros, Depósitos a Plazo, Prestamos y Aportaciones) Pagos de Viáticos 1.7. Prestación de Servicios Son las diferentes prestaciones que ofrece la Cooperativa a sus Asociados, las cuales se detallan a continuación: Línea de Créditos 1. Línea de Consumo Destino: Esta es utilizada por los socios para: gastos personales, consolidación de deudas, pago Tarjetas de Crédito, compra de electrodomésticos y muebles y gastos varios. 9

10 2. Línea de Consumo Garantía Real Destino: Multidestinos, se refiere a que los socios pueden utilizarla para cualquier tipo de gastos en que ellos puedan incurrir, ya sea que posean garantía o no posean garantía. 3. Línea de Educación Destino: financiamiento de Maestrías, pago de colegiaturas, pago de Matrículas y otros tipos de gastos que estén relacionados con estudios académicos 4. Línea de Bienes y Servicios Destino: capital de trabajo para negocios o instituciones destinados a prestar un servicio, por ejemplo: fotocopiadoras y levantamientos de texto, cyber café, asociaciones y federaciones de profesionales. 5. Línea de Servicios Quedan Destino: pagos anticipados de Quedan, por medio del financiamiento del 90% como máximo del monto total del Quedan, sin exceder $10,000.00, los cuales pueden ser utilizados para pagos de planillas, compra de materiales para la producción, comercio y servicio de las empresas. 6. Línea de Comercio Destino: capital de trabajo o inversión en negocios asociados íntegramente en cualquier aspecto relativo a su empresa en la compra venta, como también para consolidar deudas que afecten a la empresa. 10

11 7. Línea de Producción Destino: adquisición de materias primas, bienes intermedios y finales, formación de capital, capital de trabajo, consolidación de deudas de la empresa que afecten a la misma, pago de salarios y otros servicios profesionales, así como toda inversión que lleva como fin la producción de bienes y servicios que satisfagan las necesidades de la comunidad Depósitos a Plazo (Tasas de Interés vigentes desde el año 2003 hasta la fecha) Es donde se reflejan los diferentes períodos de tiempo que tiene que contemplar la Cooperativa para los depósitos que realizan sus socios la cual hacen referencias a las tasas de interés establecidas, como se detallan a continuación: 30 días (4.00% Anual) 60 días (4.15% Anual) 90 días (4.35% Anual) 120 días (4.50% Anual) 180 días (4.75% Anual) 360 días (5.00% Anual) Como se mencionó anteriormente (Área de Captación de Ahorros) que por políticas internas de la Cooperativa las tasas de interés antes mencionadas se establecen por medio de los socios buscando así los beneficios para ellos mismos, no sin antes tomar en cuenta las tasas del mercado prevalecientes en esos momentos. 11

12 1.8 Desarrollo de la Cooperativa Activos Totales Los Activos de la Cooperativa que representan los bienes a favor de la misma ascienden a $7,743.9 miles de US dólares, reflejando un crecimiento del 22.78% en relación al ejercicio 2007.Los Activos Totales están conformados por $7,635.9 miles de dólares que corresponden a activos productivos, $67.0 miles de US dólares de activo fijo y $41.0 miles de US de otros activos, presentando un crecimiento de $1,436.9 miles de US de dólares al cierre del ejercicio 2008 en relación al El total de activos productivos representan el 98.6% de los activos totales, lo cual indica la eficiencia en la administración de los recursos de la cooperativa. 12

13 Préstamos La cartera de préstamos ha mantenido una tendencia creciente en los últimos cinco años. La cartera bruta de prestamos registro un crecimiento del 28.13% en relación a los saldos existentes al 31 de Diciembre del 2007, llegando a reflejar al cierre del ejercicio un total de $6,625.9 miles de US dolare. La cartera neta de prestamos reflejó un crecimiento del 28.63% con un saldo de $6,425.7 miles de dólares, teniendo una participación del 83.0% del total de activos. Con lo cual se ha logrado satisfacer las expectativas de financiamiento de los asociados, el fortalecimiento de la estructura de los activos y el crecimiento de la Cooperativa, así como disminuir los excesos de liquidez, creando así un mejor flujo de ingresos vía excedentes. Durante el ejercicio se han mantenido los niveles de cobertura de reservas de saneamiento de acuerdo a los Indicadores Prudenciales. Producto del esfuerzo que se hizo el índice de la cartera vencida fue de 3.9%, como resultado de la gestión de recuperación, colocación y saneamiento esta cartera se redujo en 3.2%, con relación al 2007, seguimos trabajando para mantenernos abajo del 4.0% que tenemos como meta, el cual es el requerimiento de los Indicadores Prudenciales. Depósitos La tendencia de los últimos cinco años denota un crecimiento positivo de la cartera de ahorro, producto de la seguridad, solidez y confianza que garantiza la Cooperativa. 13

14 1.8.3 Depósitos Al cierre del ejercicio 2008, los depósitos han ascendido a $5,508.8 miles de dólares estadounidenses, registrando un crecimiento del 25.28% en relación al año anterior. Los depósitos siguen siendo la fuente principal de recursos para el financiamiento de préstamos, ya que el peso que tienen en nuestra estructura financiera es de 71.14% en relación a los activos totales, lo que confirma la confianza y la lealtad de los asociados cooperativistas. 14

15 Patrimonio El Patrimonio también ha reflejado una tendencia creciente en los últimos cinco años. Esta constituido por el Capital Social, las Reservas y los excedentes de la Cooperativa. El incremento en relación al 2007 es del 1765%. Las Reservas se incrementaron en 15.26% en relación al 2007, estas tienen una gran importancia ya que se constituyen con el fortalecimiento patrimonial de la Cooperativa. Al cerrar el año 2008 la relación Capital Institucional versus Activo Total es de 4.91%. de incrementar las reservas para elevar dicho índice. 15

16 1.8.5 Capital Social El capital social de la Cooperativa esta constituidos por las Aportaciones de los Asociados, durante este ejercicio ha mantenido una tendencia creciente, lo que favorece a la solidez de la Cooperativa. Durante el ejercicio 2008, el crecimiento fue del 17.98% respecto al año 2007, alcanzando un valor de 1,584.9 miles de US dólares. La relación Aportaciones entre Activo Total es del 20.47% lo que mejora la posición patrimonial y propicia la capacidad de crecimiento de la Cooperativa. 16

17 Membresía En el año 2008 ingresaron 470 nuevos asociados a nuestra Cooperativa, habiéndose retirado 109 asociados. La membresía de la Cooperativa se incremento en un 15.04% en relación a lo anterior, contando al cierre del ejercicio con 2760 asociados. 17