Plan de Cuentas de Secciones de Crédito

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1 Página 1 de 21 1 ACTIVO 11 TESORERIA E INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 1101 CAJA A CAJA CAJA CAJERO CAJERO 1102 CONSORCIO COOPERATIVAS CON SECCION DE CR A APORTACIONES OBLIGATORIAS CONSORCIO APORTACIONES OBLIGATORIAS CONSORCIO APORTACIONES VOLUNTARIAS CONSORCIO APORTACIONES VOLUNTARIAS CONSORCIO 1103 COOPERATIVAS DE CR DITO CUENTAS A LA VISTA COOP. CRÉDITO A VISTA CAJA RURAL VALENCIA CUENTAS A PLAZO COOP. CRÉDITO A PLAZO CAJA RURAL VALENCIA 1104 BANCOS CUENTAS A LA VISTA BANCOS A VISTA BANESTO CUENTAS A PLAZO BANCOS A PLAZO BANESTO 1105 CAJAS DE AHORRO CUENTAS A LA VISTA CAJAS DE AHORRO A VISTA BANCAJA CUENTAS A PLAZO CAJAS DE AHORRO A VISTA BANCAJA 1106 TALONES Y CHEQUES A CARGO DE INTERMEDIAR A TALONES Y CHEQUES A CARGO DE INT. FINAN TALONES Y CHEQUES A CARGO DE INT. FINAN EFECTOS RECIBIDOS POR APLICACION A EFECTOS RECIBIDOS POR APLICACION EFECTOS RECIBIDOS POR APLICACION 1108 OTROS ACTIVOS MONETARIOS A DEUDA PUBLICA PAGARES LETRAS DEUDA REPO RECLASIFICACION DE CARTERA DE TITULOS 12 INVERSIONES CREDITICIAS 1201 CR DITO A SOCIOS SOC. CR DITO COMERCIAL A SOCIOS CR DITO COMERCIAL SOC. PR STAMOS Y CDTOS DE REGUL.ESPECIAL A SOC. PR STAMOS REGULACION ESPECIAL SOC. CR DITOS REGULACION ESPECIAL SOC. PR STAMOS Y CR DITOS DE GARANTIA RE A SOC. PR STAMOS PIGNORATICIOS SOC. PR STAMOS COSECHA

2 Página 2 de SOC. PR STAMOS HIPOTECARIOS SOC. CR DITOS PIGNORATICIOS SOC. CR DITOS COSECHA SOC. CR DITOS HIPOTECARIOS SOC.OTROS PR STAMOS Y CR DITOS A PLAZO A SOC. PR STAMOS A CORTO PLAZO DESDE LA CO SOC. PR STAMOS A CORTO PLAZO POR RECLASI SOC. PR STAMOS A LARGO PLAZO SOC. CR DITOS A CORTO PLAZO SOC. CR DITOS A LARGO PLAZO SOC. CR DITOS A LA VISTA Y VARIOS A SOC. DESCUBIERTOS CUENTAS CORRIENTES SOC. DESCUBIERTOS AHORRO SOC. EXCEDIDOS CUENTAS CR DITO SOC. PR STAMOS VENCIDOS < 90 DIAS SOC. AVALES VENCIDOS SOC. RECIBOS SUMINISTROS CAJA RECIBOS PTE. COBRO 1202 CR DITOS A OTRAS SECCIONES DE LA COOPERA SECC.CREDITO COMERCIAL A SECC.CTO.COMERCIAL SECC.PR STAMOS DE REGULACION ESPECIAL A SECC. PR STAMOS REG. ESP SECC. CR DITOS REG. ESP SECC. OTROS PRESTAMOS Y CREDITOS A PLAZO A SECC.A INMOVILIZADO SECC.B INMOVILIZADO SECC.CR DITOS A LA VISTA Y VARIOS A SECC.A CIRCULANTE SECC.B CIRCULANTE 1203 DEUDORES EN MORA,LITIGIO O DUDOSO COBRO SOCIOS MOROSIDAD PRESTAMOS A SOCIOS MOROSIDAD PR STAMOS GENERAL SOCIOS MOROSIDAD PR STAMOS HASTA 6 MESES SOCIOS MOROSIDAD PR STAMOS DE 6 A 12 MES SOCIOS MOROSIDAD PR STAMOS DE 12 A 18 ME SOCIOS MOROSIDAD PR STAMOS DE 18 A 21 ME SOCIOS MOROSIDAD PR STAMOS MAS DE 21 MES SOCIOS CREDITOS A LA VISTA Y VARIOS SOCIOS MOROSIDAD HIPOTECARIOS A SOCIOS MOROSIDAD HIPOTECARIOS GENERAL SOCIOS MOROSIDAD HIPOTECARIOS HASTA 3 A SOCIOS MOROSIDAD HIPOTECARIOS DE 3 A 4 A SOCIOS MOROSIDAD HIPOTECARIOS DE 4 A 5 A SOCIOS MOROSIDAD HIPOTECARIOS DE 5 A 6 A SOCIOS MOROSIDAD HIPOTECARIOS MAS DE 6 A SOCIOS DUDOSIDAD A SOCIOS DUDOSIDAD GENERAL MENOS 25%

3 Página 3 de % MAS 25% SECCIONES MOROSIDAD A SECCIONES MOROSIDAD SECCIONES DUDOSIDAD A SECCIONES DUDOSIDAD 13 CARTERA DE TITULOS 1301 FONDOS PUBLICOS F.P. COMPUTADOS COEFICIENTE DE INVERSION A FPCCI SERIE FPCCI SERIE OTROS FONDOS PUBLICOS A OFP BONOS OFP OBLIGACIONES 1302 APORTACIONES CAPITAL SOCIAL OTRAS COOPER A APORTACIONES CAPITAL SOCIAL OTRAS COOPER ACS C.R.V ACS UTECO-SEGUROS 1303 OTROS TITULOS A OTROS TITULOS OT EMPRESAS PUBLICAS OT FONDOS DE INVERSION 14 INMOVILIZADO 1401 MOBILIARIO E INSTALACIONES A EQUIPO Y APLICACIONES INFORMATICAS BIEN ( AMORTIZACION ACUMULADA ) RESTO MOBILIARIO BIEN ( AMORTIZACION ACUMULADA ) INSTALACIONES GENERALES BIEN ( AMORTIZACION ACUMULADA ) CALEFACCION Y AIRE ACONDICIONADO BIEN ( AMORTIZACION ACUMULADA ) SEGURIDAD BIEN (AMORTIZACION ACUMULADA) 1402 INMUEBLES EDIFICIOS A BIEN (AMORTIZACION ACUMULADA ) OBRAS EN CURSO A OBRA EN CURSO SOLARES Y TERRENOS A SOLAR A 15 APLICACIONES DE LA RFPC 1501 RFPC. MOBILIARIO E INSTALACIONES A.5.1

4 Página 4 de EQUIPO INFORMATICO Y APLICACIONES BIEN (A.A) RESTO MOBILIARIO BIEN (A.A.) INSTALACIONES BIEN (A.A.) TESORERIA Y ACTIVOS FINANCIEROS CUENTAS A LA VISTA ACTIVOS FINANCIEROS 1502 RFPC.INMUEBLES A RFPC EDIFICIOS BIEN (A.A.) RFPC OBRAS EN CURSO RFPC SOLARES Y TERRENOS 1503 RFPC.GASTOS EJERCICIOS A GASTOS GASTO A INGRESOS INGRESO B 16 RESULTADOS Y PERIODIFICACIONES 1601 RESULTADOS PROVISIONALES EJERCICIO(P RDI A RESULTADOS PROVISIONALES EJERCICIO RESULTADO PROVISIONALES EJERCICIO 1602 P RDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES A P RDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES P RDIDAD EJERCICIOS ANTERIORES 1603 INTERESES ACTIVOS DEVENGADOS NO VENCIDOS A IADNV TESORERIA IADNV CONSORCIO IADNV COOP CTO IADNV BANCOS IADNV CAJAS AHORRO IADNV.OTROS ACTIVOS MONETARIOS IADNV CARTERA DE TITULOS IADNV FONDOS PUBLICOS IADNV.APORTACIONES OTRAS COOPERATIVAS IADNV OTROS TITULOS IADNV INVERSION CREDITICIA IADNV SOCIOS,CTO.COMERCIAL IADNV SOCIOS,REG. ESPECIAL IADNV SOCIOS,GARANTIA REAL IADNV SOCIOS,OTROS PR STAMOS Y CR DITOS IADNV SECCIONES,CTO. COMERCIAL IADNV SECC.,REG. ESPECIAL IADNV SECC.,OTROS PR STAMOS Y CR DITOS

5 Página 5 de IADNV SECC.CR DITOS VISTA Y VARIOS 1604 INTERESES PASIVOS ANTICIPADOS Y NO DEVEN A IPANV IPANV Por Pagares Emitidos IPANV por Compra Inmovilizado IPANV Por Otras Financ GASTOS PAGADOS NO DEVENGADOS A GASTOS PAGADOS NO DEVENGADOS GPND 1606 GASTOS AMORTIZABLES A GASTOS AMORTIZABLES GASTOS AMORTIZABLES 17 CUENTAS DIVERSAS 1701 IMPUESTO DE SOCIEDADES RETENCIONES A CUENTA A COOPERATIVAS DE CTO BANCOS CAJAS DE AHORRO OTROS ACTIVOS MONETARIOS CARTERA DE TITULOS LIQUIDACIONES A DEVOLVER A PAGO A CUENTA I.S I.S. A DEVOLVER I.S. ANTICIPADO 1702 OTRAS CUENTAS DIVERSAS A OTRAS CUENTAS DIVERSAS H.P. DEUDOR POR IVA H.P.IVA SOPORTADO CHEQUES PENDIENTES DE CARGO PARTIDAS DEUDORAS POR CHEQUES OTRAS CUENTAS DIVERSAS 2 PASIVO 21 DOTACIONES A CAPITAL 2101 APORTACIONES SOCIALES P APORTACIONES SOCIALES APORTACIONES OBLIGATORIAS CAPITAL SOCIAL AVICS 2102 MENOS: APORTACIONES PENDIENTES DE DESEM P (MENOS: APORTACIONES PENDIENTES DE DESEM (MENOS: APORTACIONES PENDIENTES DE DESEM 22 RESERVAS 2201 RESERVA OBLIGATORIA P RESERVA OBLIGATORIA R.O. ANTES R.O. DESPUES DEL RESERVA PREVISION RIESGOS INSOLVENCIAS P RESERVA PREVISION RIESGOS INSOLVENCIAS R.P.I ANTES DEL R.P.I. DESPUES DEL 85

6 Página 6 de RESERVA VOLUNTARIA P RESERVA VOLUNTARIA RESERVA VOLUNTARIA ANTERIOR RESERVA VOLUNTARIA DESPU S REGULARIZACIONES DE BALANCE P REGULARIZACIONES DE BALANCE REGULARIZACIONES DE BALANCE 23 RFPC P RFPC RFPC RFPC 24 CONSORCIO DE COOPERATIVAS CON SECC. CTO. P CONSORCIO COOPERATIVAS CON SECC. CTO CONSORCIO COOP. CON SECC. CTO CONSORCIO COOP. CON SECC. CTO. 25 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2501 COOPERATIVAS DE CR DITO P COOP.CTO CAJA RURAL VALENCIA 2502 BANCOS P BANCOS BANESTO 2503 CAJAS DE AHORRO P CAJAS DE AHORRO BANCAJA 2504 APLICACIONES DE EFECTOS P APLICACION EFECTOS APLIC. EFECTOS CAJA RURAL VALENCIA APLICACION EFECTOS BANCOS APLICACION EFECTOS BANESTO APLICACION EFECTOS CAJAS AHORRO APLICACION EFECTOS BANCAJA 26 ACREEDORES 2601 CUENTAS CORRIENTES SOCIOS CUENTAS CORRIENTES P CUENTA NORMAL CUENTA ALTA REMUNERACION ACREEDORES CUENTA DE CR DITO SECCIONES CUENTAS CORRIENTES P CTA CTE. SECC.A CTA. CTE.SECC.B 2602 AHORRO SOCIOS AHORRO P AHORRO NORMAL AHORRO ALTA REMUNERACION SECCIONES AHORRO P SECC.A SECC.B 2603 IPF

7 Página 7 de SOCIOS IPF P SOC. IPF 1MES SOC. IPF 3 MESES SOC. IPF 6 MESES SOC. IPF 12 MESES SOC. IPF A LARGO PLAZO SECCIONES IPF P SECC. A IPF SECC.B IPF 2604 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS P OTRAS CUENTAS ACREEDORAS ENTIDADES LOCALES 27 EFECTOS Y DEMAS OBLIGACIONES A PAGAR 2701 CHEQUES, ORDENES DE PAGO Y TALONES CONFO P CONFORMIDADES CONFORMIDADES EFECTOS A NUESTRO CARGO EFECTOS A NUESTRO CARGO TRANSFERENCIAS EMITIDAS TRANSFERENCIAS EMITIDAS RESTO ORDENES DE PAGO RESTO ORDENES DE PAGO 2702 DESEMBOLSOS PENDIENTES POR ADQUISICION D P DESEMBOLSOS PENDIENTES POR ADQUISICION I DESEMBOLSOS PENDIENTES POR ADQUISICION I 2703 OBLIGACIONES DE PAGO POR RETENCIONES FIS IRPF EMPLEADOS P IRPF EMPLEADOS GENERAL IRPF EMPLEADOS CAJA IRPF EMPLEADOS COMPENSACION IRPF EMPLEADOS DIRECCION SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADOS P SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADOS GENERAL SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADOS CAJA SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADOS COMPENSACION SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADOS DIRECCION IRCM ACREEDORES P IRCM CTAS.CTES IRCM CTAS.CTO.ACREEDORAS IRCM CTAS. AHORRO IRCM IPF IRCM RETORNOS COOPERATIVOS 2704 OBLIGACIONES DE PAGO POR COMPRAS Y PR ST P OBLIGACIONES DE PAGO POR COMPRA Y PR ST OBLIGACION A 2705 OTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE PAGO P OTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE PAGO H.P. ACREEDORA POR RETENCIONES PRACTICAD CORRETAJE PTE. DE LIQUIDAR

8 Página 8 de FONDOS ESPECIALES, RESULTADOS, Y PERIODI 2801 FONDO DE INSOLVENCIAS P F.I. SOCIOS MOROSIDAD PR STAMOS F.I.MOROSIDAD PR STAMOS GENERAL F.I. MOROSIDAD PR STAMOS DE 0 A 6 MESES F.I. MOROSIDAD PR STAMOS DE 6 A 12 MESES F.I. MOROSIDAD PR STAMOS DE 12 A 18 MESE F.I. MOROSIDAD PR STAMOS DE 18 A 21 MESE F.I. MOROSIDAD PR STAMOS MAS DE 21 MESES F.I. SOCIOS MOROSIDAD HIPOTECARIOS F.I.MOROSIDAD HIPOTECARIOS GENERAL F.I. MOROSIDAD HIPOTECARIOS HASTA 3 A OS F.I MOROSIDAD HIPOTECARIOS DE 3 A 4 A OS F.I. MOROSIDAD HIPOTECARIOS DE 4 A 5 A O F.I. MOROSIDAD HIPOTECARIOS DE 5 A 6 A O F.I. MOROSIDAD HIPTECARIOS MAS DE 6 A OS F.I. SOCIOS DUDOSIDAD F.I. DUDOSIDAD GENERAL F.I.DUDOSIDAD MENOS DE F.I.DUDOSIDAD 25% F.I.DUDOSIDAD MAS DEL 25% F.I. SECCIONES MOROSIDAD F.I. SECCIONES MOROSIDAD F.I. SECCIONES MOROSIDAD F.I. SECCIONES DUDOSIDAD F.I.GENERICAS F.I. INADECUADA DOCUMENTACION 2802 OTROS FONDOS ESPECIALES P OTROS FONDOS ESPECIALES DEPRECIACION CARTERA DE TITULOS OTROS 2803 RESULTADOS PROVISIONALES DEL EJERCICIO C P RESULTADOS PROVISIONALESDEL EJ. CORRIENT RESULTADOS COOPERATIVOS RESULTADOS EXTRACOOP RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 2804 RESULTADOS ULTIMO EJERCICIO PENDIENTE DE P RESULT. ULTIMO EJ. PTE. APLICAR RESULT.ULT.EJ. PTE.APLICAR 2805 PRODUCTOS ANTICIPADOS NO DEVENGADOS P PAND DESCUENTO DE EFECTOS PAND DESC. EFECTOS PAND PR STAMOS Y CR DITOS PAND PR STAMOS PAND OTROS ACTIVOS MONETARIOS PAND PAGAR S PAND LETRAS PAND DEUDA REPO 2806 INTERESES PASIVOS DEVENGADOS NO VENCIDOS P.8.6

9 Página 9 de IPDNV CUENTAS CORRIENTES SOCIOS IPDNV ACREEDORES CTAS.CTO IPDNV CTA. NORMAL IPDNV CTA. ALTA REMUNERACION IPDNV CUENTAS CORRIENTES SECCIONES IPDNV CUENTA CORRIENTE SECC.A IPDNV CUENTA CORRIENTE SECC.A IPDNV AHORRO SOCIOS IPDNV AHORRO NORMAL IPDNV AHORRO ALTA REMUNERACION IPDNV AHORRO SECCIONES IPDNV AHORRO SECC.A IPDNV AHORRO SECC.B IPDNV IPF SOCIOS IPDNV IPF1MES IPDNV IPF 3 MESES IPDNV IPF 6 MESES IPDNV IPF 12 MESES IPDNV IPF A L.P IPDNV IPF SECCIONES IPDNV OTRAS CUENTAS ACREEDORAS IPDNV INTERMEDIARIOS FINANCIEROS IPDNV COOP. CTO IPDNV BANCOS IPDNV CAJAS DE AHORRO 2807 GASTOS DEVENGADOS Y NO VENCIDOS P GDNV PERSONAL,SUELDOS PERSONAL SUELDOS GENERAL PERSONAL SUELDOS CAJA PERSONAL SUELDOS COMPENSACION PERSONAL SUELDOS DIRECCION GDNV PERSONAL,SEGURIDAD SOCIAL PERSONAL SEG. SOC. GENERAL PERSONAL SEG. SOC. CAJA PERSONAL SEG. SOC. COMPENSACION PERSONAL SEG. SOC. DIRECCION GDNV OTROS GASTOS DE PERSONAL GDNV GASTOS GENERALES ALQUILERES CONSERVACION Y REPARACION INMOVILIZADO ALUMBRADO Y CALEFACCION MATERIAL OFICINA COMUNICACIONES SERV. EXTERIORES JUDICIALES Y SIMILARES TRIBUTOS REPRESENTACION Y DESPLAZAMIENTOS PUBLICIDAD Y PROMOCION INFORMATICA

10 Página 10 de PRIMA DE SEGUROS OTROS GASTOS MENORES AMORTIZACIONES A. MOBIL. E INSTALACIONES A. INMUEBLES A. GASTOS CONSTITUCION Y PRIMER ESTABLEC 29 CUENTAS DIVERSAS 2901 I.S. LIQUIDO A PAGAR P I.S. LIQUIDO A PAGAR A PAGAR PREVISION I.S I.S. DIFERIDO 2902 OTRAS CUENTAS DIVERSAS P OTRAS CUENTAS DIVERSAS DIFERENCIA CAJA HACIENDA PUBLICA ACREEDORA POR IVA H.P. IVA REPERCUTIDO SUBVENCIONES CAPITAL SECC. CTO PARTIDAS ACREEDORAS CHEQUES TRUNCAMIENTO PARTIDAS ACREEDORAS RECIBOS FISICOS PARTIDAS ACREEDORAS CHEQUES FISICOS 3 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 31 AVALES Y GARANTIAS PRESTADOS C AVALES PRESTADOS AVALES PRESTADOS AVALES PRESTADOS 3102 GARANTIAS PRESTADAS GARANTIAS PRESTADAS GARANTIAS PRESTADAS 32 EFECTOS REDESCONTADOS O ENDOSADOS C EFECTOS REDESCONT. O ENDOSADOS EFECTOS REDESCONT. O ENDOSADOS EFECTOS REDESCONT. O ENDOSADOS 33 DISPONIBLE EN CUENTAS DE CR DITO C DISPONIBLE CTAS. CTO. SOCIOS DISP. CTAS. CTO SOCIOS DISP.CTAS CTO SOCIOS 3302 DISPONIBLE SECCIONES DISPONIBLE SECCIONES DISPONIBLE SECC.A DISPONIBLE SECC.B 34 CR DITOS EN SUSPENSO REGULARIZADOS C CR DITOS SUSP. REGUL CR DITOS SUSP. REGUL CR DITOS SUSP. REGUL.. 35 EFECTOS RECIBIDOS EN COMISION DE COBRO C EFECTOS RECIB. COM. COBRO EFECTOS RECIB. COM. COBRO EFECTOS RECIB. COM. COBRO

11 Página 11 de DEPOSITOS 3601 DEP. DE VALORES EN OTRAS ENTIDADES C DEP. VALORES PROPIOS EN OTRAS ENTIDADES DEP VALORES PROPIOS EN OTRAS ENTIDADES DEP. VALORES RECIBIDOS DEP. VALORES RECIBIDOS 3602 DEP. EN LA SECCION DE CR DITO C DEP. EN LA SECC. CTO DEP. SECC. CTO. 37 OTRAS CUENTAS DE ORDEN C CHEQUES DE GASOLEO EN CIRCULACION CHEQUES GASOLEO CIRCULACION CHEQUES GASOLEO CIRC INTERESES NO IMPUTADOS A RESULTADOS DE C INT. NO IMP. RDOS DE OPERACIONES EN MORA INT. NO IMP. RDOS. OPERACIONES EN MORA 3703 INTERESES NO IMPUTADOS A RESULTADOS DE O INTERESES PR STAMOS DEVENGADOS NO RECONO IPDNRCP GENERAL IPDNRCP PR STAMOS DE 0 A 6 MESES IRDNRCP PR STAMOS DE 6 A 12 MESES IRDNRCP PR STAMOS DE 12 A 18 MESES IRDCRCP PR STAMOS DE 18 A 21 MESES IRDCRCP PR STAMOSMAS DE 21 MESES INTERESES HIPOTECARIOS DEVENGADOS NO REC IHDNRCP GENERAL IHDNRCP HASTA 3 A OS IHDNRCP DE 3 A 4 A OS IHDNRCP DE 4 A 5 A OS IHDNRCP DE 5 A 6 A OS IHDNRCP MAS DE 6 A OS INTERESES DE DEMORA DE PR STAMOS INT. DEMORA PTMOS INTERESES DE DEMORA DE HIPOTECARIOS INT.DEMORA HIPOTECARIOS 4 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 41 AVALES Y GARANTIAS PRESTADOS 4101 AVALES PRESTADOS AVALES PRESTADOS AVALES PRESTADOS 4102 GARANTIAS PRESTADAS GARANTIAS PRESTADAS GARANTIASPRESTADAS 42 EFECTOS REDESCONTADOS O ENDOSADOS 4201 EFECTOS RDESC. O ENDOSADOS EF. REDESC. O ENDOSADOS EF. REDESC. O ENDOSADOS 43 DISPONIBLE EN CUENTAS DE CR DITO 4301 DISPONIBLE SOCIOS

12 Página 12 de DISP. SOCIOS DISP. SOCIOS 4302 DISPONIBLE SECCIONES DISP. SECC DISPONIBLE SECC.A DISPONIBLE SECC.B 44 CR DITOS EN SUSPENSO REGULARIZADOS 4401 CR DITOS EN SUSUP. REGUL CR DITOS EN SUSP. REGUL CR DITOS EN SUSP. REGUL. 45 EFECTOS RECIBIDOS EN COMISION DE COBRO 4501 EFECTOS RECIB. COM. COBRO EFECTOS RECIB. COM. COBRO EFECTOS RECIB. COM. COBRO 46 DEPOSITOS 4601 DEP. DE VALORES EN OTRAS ENTIDADES DEP. VALORES PROPIOS EN OTRAS ENTIDADES DEP. VALORES PROPIOS EN OTRAS ENTIDADES DEP. VALORES RECIBIDOS DEP. VALORES RECIBIDOS 4602 DEP. EN LA SECCION DE CR DITO DEP. SECC.CTO DEP. SECC. CTO. 47 OTRAS CUENTAS DE ORDEN 4701 CHEQUES DE GASOLEO EN CIRCULACION CHEQUES GASOLEO CIRCUL CHEQUES GASOLEO CIRCUL INTERESES NO IMPUTADOS A RESULTADOS DE C INT.NO IMP. RDOS DE OPERACIONES EN MORA INT.NO IMP. RDOS DE OPERACIONES EN MORA 4703 INTERESES NO IMPUTADOS A RESULTADOS DE O INTERESES PR STAMOS DEVENGADOS NO RECON IPDNRCP GENERAL IPDNRCP DE 0 A 6 MESES IPDNRCP DE 6 A 12 MESES IPDNRCP DE 12 A 18 MESES IPDNRCP DE 18 A 21 MESES IPDNRCP MAS DE 21 MESES INTERESES HIPOTECARIOS DEVENGADOS NO REC IHDNRCP GENERAL IHDNRCP HASTA 3 A OS IHDNRCP DE 3 A 4 A OS IHDNRCP DE 4 A 5 A OS IHDNRCP DE 5 A 6 A OS IHDNRCP MAS DE 6 A OS INTERESES DE DEMORA PR STAMOS INT. DEMORA PTMOS INTERESES DE DEMORA HIPOTECARIOS INT. DEMORA HIPOTECARIOS

13 Página 13 de 21 5 DEBE CUENTA RESULTADOS 51 INTERESES DE ACREEDORES 5101 INTERESES DE CUENTAS CORRIENTES D INTERESES CUENTAS CORRIENTES SOCIOS INTERESES CTA. CTE. NORMAL INTERESES CTA. CTE. ALTA REMUNERACION INTERESES ACREEDORES CTAS CTO INTERESES CUENTAS CORRIENTES SECCIONES INTERESES CTA. CTE.SECC.A INTERESES CTA. CTE. SECC.B 5102 INTERESES CUENTAS AHORRO D INTERESES AHORRO SOCIOS INTERESES AHORRO NORMAL INTERESES AHORRO ALTA REMUNERACION INTERESES AHORRO SECCIONES INTERESES AHORRO SECC.A INTERESES AHORRO SECC.B 5103 INTERESES IPF D INTERESES IPF SOCIOS INTERESES IPF SOC. 1 MES INTERESES IPF SOC. 3 MESES INTERESES IPF SOC. 6 MESES INTERESES IPF SOC. 12 MESES INTERESES IPF SOC. A LARGO PLAZO INTERESES IPF SECCIONES INTERESES IPF SECCIONES 5104 INTERESES DE OTRAS CUENTAS ACREEDORAS D INT. OTRAS CUENTAS ACREEDORAS ENT. LOCALES 52 INTERESES Y COMISIONES DE OTRAS FINANCIA 5201 INTERESES Y COMISIONES CONSORCIO COOP D INT. Y COM. CONSORCIO COOP INT. Y COM. CONSORCIO COOP 5202 INT. Y COM COOP. CTO. D INT. DEVENGADOS SALDOS ACREEDORES INT. DEV. CAJA RURAL VALENCIA DESCUENTO EFECTOS DESCUENTO EFECTOS CAJA RURAL VALENCIA 5203 INT. Y COM. BANCOS D INT. DEVENGADOS SALDOS ACREEDORES INT. DEV. BANESTO DESCUENTO DE EFECTOS DESC. EFECTOS BANESTO 5204 INT. Y COM. CAJAS DE AHORRO D INT. DEVENGADOS SALDOS ACREEDORES INT.DEV.BANCAJA DESCUENTO EFECTOS DESC. EFECTOS BANCAJA 5205 INT. Y COM VARIAS D.2.5

14 Página 14 de INT. Y COM. CAJA INT. Y COM. POR CAJERO INT. Y COM. COMPENSACION INT. Y COM POR RECIBOS Y CHEQUES INT. Y COM. POR TRANSFERENCIAS INT. Y COM POR OTROS SERVICIOS INT. Y COM. POR CAMBIO MONEDA INT. Y COM. POR GESTION COBRO INT. Y COM. POR APLICACION EFECTOS OTROS CORRETAJES CORRETAJES OPERACIONES ACTIVAS OTRAS ENT CORRETAJES OPERACIONES PASIVAS OTRAS ENT OTROS INTERESES DEVENGADOS INTERESES DEVENGADOS POR ADQUISICION DE 53 GASTOS DE PERSONAL 5301 SUELDOS Y GRATIFICACIONES PERSONAL D SUELDOS SUELDOS GENERAL SUELDOS CAJA SUELDOS COMPENSACION SUELDOS DIRECCION-CONTABILIDAD GRATIFICACIONES PERSONAL GRATIFICACIONES GENERAL GRATIFICACIONES CAJA GRATIFICACIONES COMPENSACION GRATIFICACIONES DIRECCION-CONTABILIDAD 5302 CUOTAS SEGURIDAD SOCIAL D CUOTAS SEGURIDAD SOCIAL CUOTAS SEGURIDAD SOCIAL GENERAL CUOTAS SEG. SOCIAL CAJA CUOTAS SEG. SOCIAL COMPENSACION CUOTAS SEG. SOCIAL DIRECCION-CONTABILIDA 5303 OTROS GASTOS DE PERSONAL D OTROS GASTOS DE PERSONAL OTROS GASTOS DE PERSONAL 54 GASTOS GENERALES 5401 ALQUILERES D ALQ. INMUEBLES ALQ. INMUEBLES ALQ. MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA ALQ. MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA EQUIPO OFICINA) ALQ. EQUIPO 5402 CONSERVACION Y REPARACION INMOVILIZADO D LIMPIEZA LIMPIEZA MANTENIMIENTO INMUEBLES

15 Página 15 de MOBILIARIO EQUIPO OFICINA REPARACIONES INMUEBLES MOBILIARIO EQUIPO OFICINA 5403 ALUMBRADO Y CALEFACCION D AGUA AGUA LUZ LUZ GENERAL A.A. Y CALEFACCION EQUIPO INFORMATICO GENERAL 5404 IMPRESOS Y MATERIAL DE OFICINA D IMPRESOS IMPRESOS GENERAL IMPRESOS CTAS CTES IMPRESOS AHORRO IMPRESOS IPF IMPRESOS CTAS CTO IMPRESOS PTMOS IMPRESOS CAJA IMPRESOS OTROS MATERIAL OFICINA EN GENERAL (LO QUE NO S MATERIAL OFICINA GENERAL MAT. OFICINA IMPRESORA MAT. OFICINA FOTOCOPIADORAS Y FAX MAT. OFICINA RESTO 5405 COMUNICACIONES D COMUNICACIONES COMUNICACIONES GENERAL TEL FONO CORREOS MODEM FAX 5406 SERVICIOS EXTERIORES D SERV. EXTERIORES VALIJA TRANSPORTE EFECTIVO AUDITORIA ASESORIAS GESTORIAS OTROS 5407 JUDICIALES Y SIMILARES D JUDICIALES Y SIMILARES ASESORIA JURIDICA SERVICIOS NOTARIALES SERVICIOS JURIDICOS

16 Página 16 de TRIBUTOS D IMPUESTO SOCIEDADES IMPUESTO SOCIEDADES IMPUESTOS MUNICIPALES CONTRIBUCIONES I.A.E OTROS 5409 REPRESENTACION Y DESPLAZAMIENTO D REPRES. Y DESPLAZ REPRESENTACION Y DESPLAZAMIENTOS GENERAL DIETAS VIAJES INVITACIONES A CLIENTES GASTOS REPRESENTACION 5410 PUBLICIDAD Y PROMOCION D PUBLICIDAD Y PROMOCION SORTEOS PUBLICIDAD PROMOCION 5411 INFORMATICA Y MECANIZACION D INFORMATICA Y MECANIZAXION ALQUILER INFORMATICA REPARACION INFORMATICA CONSERVACION INFORMATICA PROGRAMAS 5412 PRIMAS DE SEGUROS D PRIMAS SEGUROS PRIMA SEGUROS GENERAL PRIMA SEGUROS INMUEBLES PRIMA SEGUROS MOBILIARIO PRIMA SEGUROS INSTALACIONES PRIMA SEGUROS ROBO PRIMA SEGUROS RECTORES 5413 OTROS GASTOS MENORES D OTROS GASTOS MENORES OTROS GASTOS MENORES GASTOS FORMALIZACION OPER. REPERCUTIBLES 55 AMORTIZACIONES 5501 A. MOB. E INSTALACIONES D A. MOBILIARIO A. EQUIPO Y APLICACIONES INFORMATICAS A. RESTO MOBILIARIO A. INSTALACIONES A. INSTALACIONES GENERALES A. INSTALACIONES CALEFACCION Y A.A A. INSTALACIONES SEGURIDAD 5502 A. INMUEBLES A. INMUEBLES A. INMUEBLES ADJUDICADOS (IPRAS) D.5.2

17 Página 17 de A. EDIFICIOS D A. GASTOS CONSTITUCION Y PRIMER ESTABLEC D SANEAMIENTO DE ACTIVOS 5601 AMORTIZACION DE INSOLVENCIAS D AMORTIZAC. INSOLVENCIAS AMORT. INSOLV DOTACION FONDO ESPECIAL DE INSOLVENCIAS D DOTACION PR STAMOS SOCIOS MOROSIDAD DOTACION PR STAMOS SOCIOS MOROSIDAD GENE DOTACION DE 0 A 6 MESES DOTACION DE 6 A 12 MESES DOTACION DE 12 A 18 MESES DOTACION DE 18 A 21 MESES DOTACION MAS DE 21 MESES DOTACION HIPOTECARIOS SOCIOS MOROSIDAD DOTACION HIPOTECARIOS SOCIOS MOROSIDAD G DOTACION HASTA 3 A OS DOTACION DE 3 A 4 A OS DOACCION DE 4 A 5 A OS DOTACION DE 5 A 6 A OS DOTACION MAS DE 6 A OS DOTACION SOCIOS DUDOSIDAD DOTACION SOCIOS DUDOSIDAD GENERAL DOTACION MENOS 25% DOTACION 25% DOTACION MAS DE 25% DOTACION SECCIONES MOROSIDAD DOT. SECC.MOROSIDAD DOTACIONES SECCIONES DUDOSIDAD DOT. SECC. DUDOSIDAD DOTACIONES GEN RICAS (INCLUIDAS SECCIONE DOACION GEN RICA 1% DOTACION GEN RICA 0'50% DOTACION POR INADECUADA DOCUMENTACION DOT. INADEC. DOC. 57 QUEBRANTOS DIVERSOS Y EVENTUALES 5701 GASTOS POR SERVICIOS NO FINANCIEROS D GASTOS SERV. NO FINAN ASESORAMIENTO SOCIOS OTRO P RDIDAS EN OP. CON TITULOS VALORES D P RDIDAS OP. TITULOS VALORES P RDIDAS OP. TITULOS VALORES 5703 P RDIDAS NETAS POR ENAJENACION DE INMOVI D P RDIDAS NETAS ENJ. INMOVILIZADO P RDIDAS NETAS ENAJ. INMOVILIZADO 5704 OTROS QUEBRANTOS D OTROS QUEBRANTOS OTROS QUEBRANTOS

18 Página 18 de OTROS QUEBRANTOS 58 DOTACION RFPC D DOTACION RFPC DOTACION RFPC DOTACION RFPC 59 CONTRIBUCION AL CONSORCIO 5901 PRESUPUESTOS GENERALES D PRES. GENERALES PRES. GENERALES 5902 FONDO GARANTIA D FONDO GARANTIA FONDO GARANTIA 5903 SALDO ACREEDOR CUENTA RESULTADOS D SALDO ACREEDOR CUENTA RESULTADOS SALDO ACREEDOR CUENTA RESULTADOS 6 HABER CUENTA DE RESULTADOS 61 PRODUCTOS DE INVERSION CREDITICIA 6101 PRODUCTO CR DITO A SOCIOS H PRODUCTOS CTO. COMERCIAL INTERESES SOC. CTO. COMERCIAL COMISIONES SOC. CTO. COMERCIAL PRODUCTOS PTMOS Y CTOS REGULACION ESPECI INTERESES SOC.CONVENIO MAPA(RD 1462/86) COMISIONES SOC.CONVENIO MAPA(RD 1887/91) INT.SOC.CONV.CAPA(RD AYD.SEQ.CUTL.LE O) INT.SOC.CONV. CAPA(AYD.ALT.TEMP.UVA) INT.SOC.CONV.CAPA-MAPA(APOY.SECT.AGROAL) INT.SOC.CONV. CAPA-MAPA (PTMOS. SEQUIA) COM.SOC.CONV. MAPA (RD 1462/86) COM.SOC.CONV. MAPA (RD 1887/91) COM.SOC.CONV. CAPA (AYD.SEQ.CULT.LE OSO) COM.SOC.CONV. CAPA (AYD.TEMP.UVA) COM.SOC.CONV. CAPA (APOY.SECTOR AGROAL) COM.SOC.CONV. CAPA-MAPA (PTMOS.SEQUIA) PRODUCTOS PTMOS Y CTOS GARANTIA REAL INTERESES SOC.PTMOS PIGNORATICIOS COMISIONES SOC. PTMOS PIGNORATICIOS INTERESES SOC. PTMOS COSECHA COMISIONES SOC. PTMOS COSECHA INTERESES SOC. PTMOS HIPOTECARIOS COMISIONES SOC. PTMOS HIPOTECARIOS INTERESES SOC. CR DITOS PIGNORATICIOS COMISIONES SOC. CR DITOS PIGNORATICIOS INTERESES SOC.CR DITOS COSECHA COMISIONES SOC. CR DITOS COSECHA INTERESES SOC.CR DITOS HIPOTECARIOS COMISIONES SOC. CR DITOS HIPOTECARIOS PRODUCTOS OTROS PR STAMOS Y CTOS A PLAZO INTERESES SOC. PTMOS A C.P. DESDE LA CON

19 Página 19 de COMISIONES SOC. PTMOS A C.P.DESDE CONCES INTERESES SOC. PTMOS A C.P.POR RECLASIFI COMISIONES SOC. PTMOS A C.P. POR RECLASI INTERESES SOC.PTMOS A L.P COMISIONES SOC. PTMOS A L.P INTERESES SOC. CTOS A C.P COMISIONES SOC. CTOS A C.P INTERESES SOC.CTOS A L.P COMISIONES SOC. CTOS A L.P PRODUCTOS SOC. VISTA Y VARIOS PRODUCTOS DESCUBIERTOS CTAS CTES PRODUCTOS DESCUBIERTOS AHORRO PRODUCTOS EXCEDENTES CTAS CTO PRODUCTOS PTMOS VENCIDOS 6102 PRODUCTO CR DITO A OTRAS SECCIONES H PROD. SECC.CTO COMERCIAL PROD. SECC.CTO. COMERCIAL PROD. SECC. PTMOS Y CTOS REG. ESPECIAL PRODUCTOS SECC.PTMOS REG. ESPECIAL PRODUCTOS SECC. CTOS REG. ESPECIAL PROD. SECC.OTROS PTMOS Y CTOS PRODUCTOS SECC.INMOVILIZADO A PRODUCTOS SECC.INMOVILIZADO B PROD. SECC. CTOS VISTA Y VARIOS PRODUCTOS SECC.POLIZA A PRODUCTOS SECC.POLIZA B 62 PRODUCTOS TESORERIA E INTERMEDIARIOS 6201 PROD. CONSORCIO H PROD. CONSORCIO PROD. CONSORCIO 6202 PROD. COOP. CTOS H PRODUCTOS CUENTAS VISTA PROD. CAJA RURAL VALENCIA PRODUCTOS CUENTAS PLAZO PROD. PLAZO CAJA RURAL VALENCIA 6203 PROD. BANCOS H PRODUCTOS CUENTAS VISTA PROD. BANESTO PRODUCTOS CUENTAS PLAZO PROD. PLAZO BANESTO 6204 PROD. CAJAS DE AHORRO H PRODUCTOS CUENTAS VISTA PROD. BANCAJA PRODUCTOS CUENTAS PLAZO PROD. PLAZO BANCAJA 6205 OTROS ACTIVOS MONETARIOS H PRODUCTOS DEUDA PUBLICA PRODUCTOS PAGAR S PRODUCTOS LETRAS

20 Página 20 de PRODUCTOS DEUDA REPO PRODUCTOS DE TITULOS RECLASIFICADOS 63 PRODUCTO CARTERA TITULOS 6301 PROD. FONDOS PUBLICOS H PRODUCTOS COMP. COEF. INVERSION PRODUCTOS SERIE PRODUCTOS SERIE OTROS FONDOS PUBLICOS PRODUCTOS BONOS PRODUCTOS OBLIGACIONES 6302 PROD. APORTACIONES CAPITAL SOCIAL H PROD.APORTACIONES CAPITAL SOCIAL COOP PRODUCTOS C.R.V PRODUCTOS SERVINFOR PRODUCTOS UTECO 6303 PROD. OTROS TITULOS H PROD.OTROS TITULOS PRODUCTOS EMPRESAS PUBLICAS PRODUCTOS FONDOS INVERSION 64 COMISIONES DE AVALES Y GARANTIAS H COMISIONES AVALES Y GARANTIAS COMISIONES AVALES Y GARANTIAS COMISIONES AVALES COMISIONES GARANTIAS 65 COMISIONES POR OTROS SERVICIOS H COMISIONES POR OTROS SERVICIOS COMISIONES CAJA COMISIONES CAJERO COMISIONES COMPENSACION COMISIONES COBRADAS RECIBOS Y CHEQUES COMISIONES COBRADAS TRANSFERENCIAS COMISIONES -OTROS SERVICIOS COMISIONES CAMBIO MONEDA COMISIONES GESTION COBRO COMISIONES APLICACION EFECTOS OTROS 66 PRODUCTOS DIVERSOS Y EVENTUALES 6601 ALQUILERES INMUEBLES H ALQUILERES INMUEBLES ALQ. INMUEBLES ALQ. MOBILIARIO Y EQUIPOS OFICINA ALQ. MOBILIARIO Y EQUIPOS OFICINA ALQUILERES EQUIPO OFICINA ALQUILERES EQUIPO OFICINA 6602 INGRESOS POR PRESTACION DE SERVICIOS NO H INGR.PREST. SERV. NO FINANCIEROS INGR. PREST. SERV. NO FINANCIEROS 6603 BENEFICIOS EN OPERACIONES CON TITULOS VA H BENEFICIOS OP. TITULOS VALORES

21 Página 21 de BENEFICIOS OP. TITULOS VALORES 6604 BENEFICIOS NETOS POR ENAJENACION DE INMO H BENEF. NETOS ENAJ. INMOV BENEF. NETOS ENAJ. INMOV CTOS EN SUSPENSO RECUPERADOS H CTOS. EN SUSP. RECUPERADOS CTOS EN SUSP. RECUPERADOS 6606 OTROS PRODUCTOS H OTROS PRODUCTOS PRODUCTOS COBRADOS DE OPERACION EN MORA RECUPERACION GASTOS FORMALIZ. OPERAC OTROS 67 FONDOS ESPECIAL PARA INSOLVENCIAS DISPON H FONDO ESP. INSOLV. DISPONIBLE FONDO ESPECIAL INSOLVENCIAS DISPONIBLE FONDO ESP. INSOLV. DISPONIBLE 68 SALDO DEUDOR H SALDO DEUDOR CUENTA RESULTADOS SALDO DEUDOR CUENTA RESULTADOS SALDO DEUDOR CUENTA RESULTADOS