C O M P L I A N C E G A P A N A L Y S I S A b o g a d o s. COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 1

Transcripción

1 Primer Informe relativo al estudio llevado a cabo durante el año 2016 en cuanto al tratamiento que dan a la responsabilidad penal de las personas jurídicas y los Programas Compliance en la Responsabilidad Social Corporativa de las empresas cotizadas en España, según los diferentes sectores, y en base a la información y documentación encontrada en sus páginas web C O M P L I A N C E G A P A N A L Y S I S A b o g a d o s COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 1

2 Introducción 3 Capítulo I Empresas del sector Materiales Básicos, Industria y Construcción 4 Capítulo II Sistema de Análisis y Metodología del Estudio 5 Capítulo III Cuestiones Generales 7 Capítulo IV Resultados por entidad consultada 8 Capítulo V Desglose y Tabla de Resultados General 92 Capítulo VI Análisis de resultados: entidades consultadas del sector y del IBEX Capítulo VII Análisis de resultados: resto de entidades consultadas del sector 94 Capítulo VIII Las mejor valoradas 101 Capítulo IX Las peor valoradas ( i ) 102 Las peor valoradas ( ii ) 103 Capítulo X Las entidades que podrían mejorar 104 Capítulo XI Tabla Parcial del Estudio: Programas Compliance y RSC 105 Capítulo XII Análisis de la tabla anterior 106 Capítulo XIII Nuestras Conclusiones 108 Capítulo XIV La RSC y el Compliance fuera de España 113 Capítulo XV Notas Finales 114 COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 2

3 Introducción Desde que a mediados y finales de los años 50 se empezase a hablar de la Responsabilidad Social Corporativa (RSC) en los EEUU (Howard R. Bowen, las empresas deberían tomar en cuenta las consecuencias sociales de sus decisiones 1 ), serían muchas las posibles definiciones 2 que podríamos darle al término RSC aplicado al ámbito empresarial, valiendo por todas ellas aquella que la define como «la responsabilidad de las empresas por su impacto en la sociedad y el respeto a la legislación aplicable, integrando las preocupaciones sociales, medioambientales y éticas, los derechos humanos y los intereses de los consumidores en su estrategia y operaciones empresariales, maximizando la creación de valor compartido para sus propietarios y accionistas así como en la sociedad, identificando, previniendo y atenuando sus posibles consecuencias adversas». En España y tras las últimas reformas del Código Penal, se viene generando un importante debate que tiene, como cuestión de fondo y entre otras, el artículo 31 bis y la responsabilidad penal de las personas jurídicas, la implantación de modelos de organización y gestión en las empresas, los llamados Programas Compliance. Y las funciones de dichos programas no sólo tratan de evitar la futura responsabilidad penal de la persona jurídica sino que, además, aportan un nuevo valor dentro de la responsabilidad corporativa de la empresa. A modo de ejemplo, en este primer informe y a través de las páginas web de las empresas cotizadas según sectores, analizaremos su Responsabilidad Social Corporativa, estudiando el tratamiento que dan dichas organizaciones al cumplimiento normativo con base a los distintos enfoques empresariales que desarrollan en esta materia y prestando especial atención a sus Programas Compliance y otros documentos complementarios. 1 En 1953 Howard Rothmann Bowen publicó el libro Social Responsibilities of the Businessman y en donde se define por primera vez la responsabilidad social empresarial 2 Una empresa socialmente responsable es aquella que lleva adelante un negocio rentable, teniendo en cuenta todos los efectos ambientales, sociales y económicos positivos y negativos que genera en la sociedad definición según el CSR Europe (Corporate Social Responsability) COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 3

4 Capítulo I Volver al Índice Empresas del sector Materiales Básicos, Industria y Construcción Este primer Informe trata sobre el sector que engloba a las empresas dedicadas a alguna actividad económica relacionada con la extracción y/o tratamiento de minerales, metales y su transformación, fabricación y montaje de bienes de equipo y a las actividades generales de construcción y materiales de construcción. Además, se incluyen en este sector a todas aquellas actividades relacionadas con la industria química, la ingeniería y a las actividades aeroespaciales, así como otras actividades asimilables a las anteriores susceptibles de incluirse en este sector 3. ABENGOA ACERINOX AIRBUS GROUP APPLUS AZKOYEN CEMENTOS MOLINS CIE AUTOMOTIVE CORPORACIÓN GEO DESARROLLOS ESPECIALES ECOLUMBER ERCROS FOMENTO GAMESA GERDAU INYPSA MINERALES Y PRODUCTOS OBRASCON TALGO TUBOS REUNIDOS URBAR INGENIEROS VOLCAN CÍA MINERA ACCIONA GRUPO ACS APERAM ARCELORMITTAL CAF CEMENTOS PORTLAND CIA LEVANTINA COEMAC DURO FELGUERA ELECNOR FERROVIAL FLUIDRA GENERAL ALQUILERES GRUPO SAN JOSÉ LINGOTES ESPECIALES NICOLÁS CORREA SACYR TÉCNICAS REUNIDAS TUBACEX VALE ZARDOYA OTIS Pinche encima para ir a la ficha de la entidad 3 Según descripción de la clasificación sectorial bursátil, fuente Bolsa de Madrid (Enero 2015) COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 4

5 Capítulo II Volver al Índice Sistema de Análisis y Metodología del Estudio El sistema de análisis utilizado ha sido: Análisis de todo lo relacionado con la RSC que se encuentra en las páginas web de las empresas cotizadas en Bolsa Madrid, Sector Materiales Básicos, Industria y Construcción. Algunas de las empresas consultadas son del grupo IBEX 35, apareciendo a la derecha de su nombre el símbolo ( ). Durante la preparación de este Informe se ha producido la salida del IBEX 35 de OHL (Obrascon) y SACYR no obstante, hemos considerado oportuno mantener nuestra inicial redacción. Dentro de la sección RSC de las entidades consultadas se han tratado de localizar cuantos documentos pudieran tener relación con la responsabilidad corporativa, desde códigos de conducta y/o éticos, hasta informes anuales relativos a RSC. La metodología del estudio utilizada ha sido: Búsqueda del Plan de Prevención de riesgos penales o Programa Compliance-Modelo de Organización y Gestión (si lo hubiera) en la sección RSC de cada entidad consultada. Código de Conducta y/o Ética (empresarial) Reglamento interno de conducta en cuanto al Mercado de Valores. Mención (expresa o no) al Código Penal, Ley Orgánica 5/2010 y última modificación Ley Orgánica 1/2015, así como al artículo 31 bis en cuanto a la responsabilidad penal de las personas jurídicas en la sección RSC de cada entidad consultada. Búsqueda en cuanto a la mención (expresa o no) de los delitos relevantes según el CP, identificación de actividades de riesgos penales, conductas delictivas y políticas de actuación corporativa. Existencia de Comité de Cumplimiento o Encargado de Cumplimiento u ente/organismo Normativo que lo sustituya. Información a terceros (clientes, proveedores, otros, etc.). COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 5

6 El sistema empleado en la realización de las tablas es el siguiente: Concepto Sí lo tiene de forma expresa Lo dice, es citado o mencionado en otros documentos Lo añade y complementa con otros documentos No lo tiene de forma expresa El sistema empleado en la realización de los gráficos ha sido, entre otros, el que utiliza nuestra herramienta de gestión de riesgos penales COMPLIANCE GAP ANALYSIS. No se han tenido en cuenta en el presente estudio y análisis, de forma única y exclusiva, a los códigos de conducta y/o éticos de las empresas consultadas puesto que éstos, de manera general y en cualquier tipo de organización, parecen o podrían llegar a ser una simple repetición de los delitos tipificados en el CP por los que pudiera resultar penalmente responsable la persona jurídica. La Responsabilidad Social Corporativa (RSC), también puede aparecer en las páginas web de las entidades consultadas como Sostenibilidad, Gobierno Corporativo, etc. El hecho de que alguno de los documentos no aparezca o no sea visible en la página web de las entidades consultadas y por lo tanto, se marque en este estudio con la letra n, no significa necesariamente que no lo tenga o pueda existir, en cualquier otra forma y manera, por parte de la propia entidad analizada. COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 6

7 Capítulo III Volver al Índice Cuestiones Generales De forma particular, se remitirá a cada una de las entidades consultadas una versión en extracto de este Informe para el supuesto de que algún dato de los que aquí se expresen pudiera no ser exacto, incorrecto o existan nuevas versiones en cuanto a los documentos consultados a la fecha de realización de este informe (junio 2016). Todos los datos e información que aquí se expresa relativa a las entidades analizadas, y en cuanto a su origen, ha sido consultada a través de sus páginas web y en las distintas secciones que la componen, incluyendo el estudio de cuantos documentos puedan estar alojados en su web. Toda la información, datos, conclusiones, opiniones, comentarios y gráficos que aparecen en este informe se muestran a efectos meramente informativos y estadísticos de carácter general, por lo que COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados no se hace responsable de cualesquiera decisiones que se pudieran adoptar tras la lectura del presente informe. Si así lo desean, rogamos a las entidades consultadas que se pongan en contacto a través de nuestro escudolegal@escudolegal.es para notificarnos cualquier tipo de modificación, cambio, corrección, sugerencia o comentario con respecto a este informe. Por último, pedimos disculpas a las entidades consultadas en el supuesto de que pudiera existir algún tipo de error puntual el cual, sería producto de la gran cantidad de datos y documentos que han sido necesarios analizar y estudiar en la redacción del presente informe. En cualquier caso, COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados se compromete a modificar y/o sustituir aquellos errores en este informe que pudieran ser notificados por las entidades consultadas y analizadas. COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 7

8 Capítulo XV Volver al Índice Notas Finales El presente Estudio e Informe se ha realizado durante el primer semestre del año en curso (enero a junio de 2016) y con la misma frecuencia será actualizado, modificado y/o revisado en próximas ediciones anuales. Además, y en todos los casos, este Estudio e Informe se realizará a efectos meramente informativos y estadísticos de carácter general. Este Estudio e Informe ha sido creado y realizado por nuestro Departamento de Proyectos y Big Data, bajo la Dirección Jurídica de Ricardo Agud Spillard, nuestro Director Jurídico y Analista de Compliance, y utilizando en la evaluación de datos nuestra herramienta de análisis de riesgos penales COMPLIANCE GAP ANALYSIS. Los resultados obtenidos en cuanto a puntuación y calificación se basan, por lo tanto, en las consideraciones finales de nuestra herramienta de análisis de riesgos penales. Debido al elevado número de documentos e información que han sido necesarios revisar para realizar este Estudio e Informe, en el supuesto de existir algún tipo de error o matización en tal sentido rogamos a la entidad afectada que nos lo comunique para proceder en consecuencia. Este primer Estudio e Informe forma parte de una serie de seis y los cuales, tendrán como base a todas y cada una de las entidades que se encuentran incluidas en la Bolsa de Madrid a fecha de hoy (año 2016). Departamento de Proyectos y Big Data COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados C/ José Ortega y Gasset, 34 1º B Madrid COMPLIANCE GAP ANALYSIS Abogados. Todos los derechos reservados 8