INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO

Transcripción

1 INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO D. Pedro Antonio López Navarro, Concejal Delegado del Área de Economía y Hacienda, a tenor de lo dispuesto en el artículo e) del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales y en el artículo 18.1.e) del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el I del Título VI de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en relación al expediente de aprobación del Presupuesto Municipal para el ejercicio 2017, emito el siguiente INFORME: El presupuesto para el ejercicio (gastos e ingresos), experimenta un incremento respecto del ejercicio de euros, las principales diferencias se corresponden con el incremento que se detallan a continuación: PRIMERO.- PRESUPUESTO DE INGRESOS: IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS (CAPÍTULO 1 Y 2) Los ingresos previstos en los s 1 y 2, Impuestos directos e indirectos del Estado de Ingresos del Presupuesto de 2017, como se puede observar se incrementan en: - 1: Euros. - 2: Euros. Este incremento que se presupuesta está motivado por el aumento de los derechos efectivamente recaudados sobre los inicialmente presupuestados en el ejercicio 2.016, todo ello es fiel reflejo de la mejora económica que a nivel estatal se viene produciendo desde el primer trimestre de 2.016, lo que ha permitido que: 1º.- Se incremente la recaudación en periodo voluntario. 2º.- Que se incremente la compra venta de viviendas y parcelas, y con ello aumente la liquidación de Plusvalías. 3º.- Que se incremente la construcción de nueva vivienda en el municipio y con ello la recaudación por Impuesto sobre Construcciones.

2 1 Impuestos directos ,00 37, ,00 42,67 2 Impuestos indirectos ,00 4, ,00 1,25 TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS (CAPÍTULO 3) El capítulo 3 se incrementa en Euros respecto del ejercicio 2.016, motivado en: - Aumento en la recaudación de Licencias Urbanísticas, motivada, como se ha explicado en los capítulos anteriores, en la mejora económica que permite la construcción de nuevas viviendas en el municipio. - Disminución en Recargos, Intereses y Costas, motivada como disminución de la recaudación ejecutiva frente a la mejora de la voluntaria. - Se han ajustado otras tasas y precios públicos, si bien no suponen grandes cambios respecto al ejercicio anterior, habiéndose tomado como referencia los derechos reconocidos en el avance de la liquidación del Presupuesto Municipal del ejercicio Tasas, precios públicos y otros ingresos ,00 14, ,00 17,67 INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES (CAPÍTULO 4) El capítulo 4 se incrementa en ,65 Euros respecto del ejercicio 2.016, motivado principalmente por: - Se consigna inicialmente el 100% de la subvención otorgada por la Comunidad de Madrid con destino a la Gestión de la Escuela Infantil

3 Municipal, a diferencia que en ejercicios anteriores en los que no se presupuestaba inicialmente crédito alguno, ya que el crédito se incluía una vez iniciado el ejercicio a través de expedientes de Modificación de Créditos por Generación de Ingresos. - Se consigna el 100% de la aportación de la Comunidad de Madrid para el ejercicio con destino al desarrollo del Programa de Inversiones Regionales (PRISMA). - El resto de las transferencias se han ajustado tomándose como referencia los derechos reconocidos en el avance de la liquidación del Presupuesto Municipal del ejercicio 2016, teniéndose en cuenta la disminución, que se viene produciendo año tras año, en la concesión de subvenciones a este Ayuntamiento motivada por el aumento de población y salto del umbral marcado para su otorgamiento de habitantes. 4 Transferencias ,65 37, ,00 36,91 corrientes INGRESOS PATRIMONIALES (CAPÍTULO 5) Las previsiones iniciales contenidas en el 5 Ingresos Patrimoniales, se han calculado teniendo en cuenta los contratos suscritos por este Ayuntamiento de: - Contrato de Gestión del Servicio Público del Bar Cafetería de la Casa Cultural y Polideportivo. - Contrato de Gestión de las Escuelas de Tenis y Pádel. - Participación de dividendos de acciones del Canal de Isabel II

4 Como se puede observar se ha reducido en 5.409,11 euros, toda vez que para el ejercicio no se presupuesta inicialmente canon por concesión de bar en el Parque el Mirador. 5 Ingresos Patrimoniales ,89 1, ,00 1,49 ENAJENACIÓN DE INVERSIONES REALES (CAPÍTULO 6) Habiendo quedado desierta la adjudicación de tres parcelas de propiedad municipal en el concurso convocado por este Ayuntamiento durante el ejercicio 2.016, parcelas que pueden ser adjudicadas de forma directa hasta junio de 2.017, se procede a la consignación inicial del crédito correspondiente al precio de licitación inicial en el presupuesto de ingresos, crédito afectado directamente al capítulo 6 del Presupuesto de Gastos, tal y como se refleja en el Anexo de Inversiones del presente Presupuesto. 6 Enajenación de ,46 5,44 0,00 0,00 Inversiones Reales INGRESOS POR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (CAPÍTULO 7) No se han previsto ingresos en concepto de Transferencias de Capital, 7. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS (CAPÍTULOS 8 Y 9) No se han previsto ingresos por Activos o Pasivos financieros, s 8 y 9. SEGUNDO.- PRESUPUESTO DE GASTOS: OPERACIONES CORRIENTES

5 GASTOS DE PERSONAL (CAPÍTULO 1) Existe correlación entre los créditos del 1 de Gastos de Personal, incluidos en el Presupuesto y el Anexo de Personal de esta Entidad Local para este ejercicio económico, siendo su importe global de ,27 euros. Los gastos de personal no experimentan incremento alguno sobre los presupuestados para el ejercicio 2016 toda vez que al día de hoy no ha sido aprobada Ley General de Presupuesto del Estado para 2.017, una vez aprobada esta se adoptarán las medidas que procedan sobre este capítulo. No obstante se puede apreciar una disminución respecto del ejercicio anterior, toda vez que el presupuesto de recogía la devolución de la paga adicional de complemento específico o pagas adicionales equivalentes, correspondientes al mes de diciembre de 2012, por aplicación del Real Decreto-ley 20/2012, de 13 de julio. ESTADO DE GASTOS 1 Gastos de Personal ,27 33, ,53 41,48 GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES (CAPÍTULOS 2 Y 4) El total de los créditos presupuestarios consignados por operaciones corrientes pueden considerarse suficientes para atender las obligaciones exigibles a la Corporación, y los gastos derivados del funcionamiento de los servicios existentes actualmente en este Ayuntamiento, según se indica por el Sr. Alcalde-Presidente en la Memoria explicativa de este documento presupuestario. El incremento generado respecto del ejercicio supone un 20,39%, que se debe principalmente al incremento de los servicios que presta este Ayuntamiento, así como al aumento en los costes de adquisición de suministros de repuestos de maquinaria, energía eléctrica y agua.

6 Respecto de capítulo 4, Transferencias Corrientes, el incremento es debido al aumento de aportación económica municipal a la Mancomunidad Noroeste de Tratamiento de Residuos y consignación presupuestaria inicial con destino al otorgamiento de subvención por adquisición de libros de texto. ESTADO DE GASTOS 2 Gastos corrientes en bienes y servicios ,00 46, ,00 47,50 4 Transferencias corrientes ,00 4, ,00 3,66 GASTOS FINANCIEROS (CAPÍTULO 3) Se prevé el devengo de ,73 euros en concepto de intereses de los préstamos concertados con las distintas entidades financieras. ESTADO DE GASTOS 3 Gastos financieros ,73 0, ,57 1,24 OPERACIONES DE CAPITAL INVERSIONES REALES (CAPÍTULO 6) Se consigna crédito presupuestario para la realización de las siguientes inversiones, según se detalla en el correspondiente anexo. - Construcción de la Casa de la Juventud y su equipamiento. - Renovación césped y vestuarios de las Piscinas Municipales. - Sistema de Seguridad en Edificios Municipales. - Equipamiento informático. - Adquisición vehículo para servicios municipales.

7 - Aportación municipal al Plan PRISMA para el asfaltado y reposición de aceras, cambio de césped del campo de fútbol nº 1, construcción grada y vestuarios en campo de fútbol nº 2 y remodelación de la Plaza de la Villa. ESTADO DE GASTOS 6 Inversiones Reales ,00 10,77 0,00 0,00 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Y ACTIVOS FINANCIEROS (CAPÍTULOS 7 Y 8) No se consigna crédito inicial en los capítulos 7 y 8 del Presupuesto de Gastos. PASIVOS FINANCIEROS (CAPÍTULO 9) El Capital vivo pendiente de amortizar a 31 de diciembre de 2016, por los préstamos concertados y vigentes, según se desprende de los Estados financieros asciende a ,29 euros. La carga financiera consignada para amortización anual de dichos préstamos asciende a ,00 euros. A la vista del detalle del Presupuesto de Gastos e Ingresos por capítulos, podemos concluir que la mejora económica reflejada en el aumento de los capítulos 1, 2 y 3 del Estado de Ingresos, queda reflejada en el aumento de los servicios que este Ayuntamiento prestará en 2.017, según se desprende del siguiente detalle en el que se recogen los porcentajes de aumento y disminución por capítulos: CONCEPTO por capítulos AUMENTO DISMINUCIÓN Costes Salariales 1,21 % Gastos corrientes: agua, luz, mantenimiento 19,08 % Costes por Operaciones de Crédito 72,03 % Subvenciones 37,31 % Inversiones 100 %

8 DESTINO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR ÁREAS: ÁREA % SOBRE EL PRESUPUESTO COSTES DE MANTENIMIENTO 47,64 % Y CONSERVACIÓN DEL MUNICIPIO CULTURA 14,70 % DEPORTES 13,17 % SEGURIDAD 11,58 % EDUCACIÓN 6,28 % OPERACIONES DE CRÉDITO 5,21 % SERVICIOS SOCIALES 1,26 % - Costes de mantenimiento y conservación del municipio. El gasto para este año es de ,26 euros, destinado principalmente a la prestación de los servicios de recogida de basuras, limpieza viaria, alumbrado público, mantenimiento de parques y jardines, costes de personal (de administración y calle), etc. El incremento respecto del ejercicio anterior es de un 10,14% motivado por la consignación de créditos presupuestarios para la realización de diferentes inversiones en el municipio (asfaltado y reposición de calles y remodelación de la Plaza de la Villa). - Cultura. El gasto para este año es de ,59 euros, destinado principalmente a costes salariales de personal de centros culturales (biblioteca), mantenimiento, reparaciones y suministros de edificios culturales, actividades culturales, cursos, etc... El incremento respecto al ejercicio anterior es de un 86,74 % como consecuencia principal de la Construcción y Equipamiento de la Casa de la Juventud, así como el aumento y disminución de costes para las familias en actividades culturales programadas durante el ejercicio.

9 - Deportes. El gasto para este año es de ,27 euros, destinado principalmente a costes salariales del personal en centros deportivos, mantenimiento, conservación, reparación y suministros de edificios deportivos, transportes de las escuelas deportivas, actividades deportivas, gestión de las piscinas en temporada estival. El incremento respecto del ejercicio anterior es de un 36,34 % como consecuencia principal de las inversiones a desarrollar en el Polideportivo Municipal (cambio del césped del campo de fútbol, construcción de grada y vestuarios en el campo nuevo, reparación vestuarios y renovación césped de las piscinas municipales), así como el incremento en el crédito destinado a la realización y aumento en la oferta de actividades dentro de las Escuelas Deportivas Municipales. - Área de Seguridad. El gasto para este año es de ,14 euros, que comprende los gastos de Policía Local, Protección Ciudadana, Mantenimiento y suministros de los edificios y vehículos de estos cuerpos, así como la inversión que se realizará para la mejora en la protección de todos los edificios municipales. - Educación. El gasto para este año, pese a no ser este un área de competencia municipal sino autonómica, es de ,74 euros, destinado principalmente a costes salariales de conserjes y suministros de agua, luz, calefacción, reparaciones, etc del CEIP Villa de Cobeña. El incremento respecto al ejercicio anterior es de un 144,82 % como consecuencia de la aportación municipal a la Escuela Infantil que este año se incrementa al bajar el coste sufragado por las familias y la dotación de crédito inicial para la concesión de subvención con destino a la adquisición de libros de texto. - Operaciones de Crédito.

10 La cantidad consignada en los capítulos 3 y 9 del presupuesto de gastos, euros, están destinados al pago de cuotas de amortización e intereses de los préstamos suscritos en el ejercicio para la realización de inversiones y al pago a proveedores (Plan ICO) suscrito en el año Servicios Sociales. El gasto para este año es de euros, correspondiente a la aportación anual municipal a la Mancomunidad de Servicios Sociales 2.016, para la prestación en el municipio de los servicios de emergencia social, ayuda a domicilio, orientación e intervención familiar, atención jurídica a la mujer, teleasistencia, psicología infantil, etc TERCERO. Nivelación Presupuestaria. Habida cuenta de lo expuesto y, una vez expuestas las bases utilizadas para la evaluación de los ingresos y la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones previsibles, así como, las operaciones de crédito previstas se deduce la efectiva nivelación del presupuesto conforme a lo establecido en el párrafo último del apartado 4 del artículo 165 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, y se presenta el Presupuesto sin déficit inicial. CUARTO. En cumplimiento del artículo 30 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, se propone como límite del gasto no financiero para el ejercicio 2017, ,61. QUINTO. Se acompaña la documentación prevenida legalmente. En Cobeña, a 19 de octubre de 2016.