INFORME GENERAL DE LA REVISIÓN A LOS BIENES, MUEBLES E INMUEBLES ATENDIDA POR: COORDINACION DE AUDITORIA CONTABLE Y FINANCIERA INTRODUCCIÓN

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1 INFORME GENERAL DE LA REVISIÓN A LOS BIENES, MUEBLES E INMUEBLES ATENDIDA POR: COORDINACION DE AUDITORIA CONTABLE Y FINANCIERA INTRODUCCIÓN Este Órgano de Control, dentro de las atribuciones que le marca la Ley, se dio a la tarea de realizar la verificación y registro patrimonial de los bienes muebles e inmuebles, de esta administración. ANTECEDENTES Por registro patrimonial se entiende aquel auxiliar de los bienes que por su naturaleza sean inalienables e imprescindibles, bienes muebles e inmuebles, incluyendo monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.

2 De acuerdo con la legislación, deberán ser consistentes con el inventario físico, para su expresión en los estados financieros se registrarán en las cuentas de Activo fijo. ACTIVO FIJO: Son todas aquellas inversiones que la entidad hace en bienes tangibles en beneficio de ella o para producir artículos para venta o uso de la entidad. Dichas inversiones se hacen con carácter permanente con el propósito de usarlos y no de venderlos. CLASIFICACIÓN DE ACTIVO FIJO: Este tipo de Activo se clasifica en bienes muebles e inmuebles: Los muebles son bienes tangibles cuya duración es mayor de un año, y se pueden trasladar de un lugar a otro sin alterar su forma o sustancia, como maquinaria, mobiliario de oficina, equipo de transporte, etc. Los inmuebles son aquellos bienes tangibles que no pueden cambiarse de ubicación y también pueden ser denominados bienes raíces, como terrenos, edificios, construcciones, etc. PROYECTOS EN PROCESO: Son las obras cuya ejecución se encuentra dividida en fases; por ello, es necesario reconocerlas contablemente en forma separada a fin de conocer su grado de avance en forma objetiva y comparable para elaborar estimaciones correctas, que muestren cifras confiables en la información financiera. OBJETIVO Verificar que las Dependencias de la Administración , tengan un correcto manejo de los bienes muebles e inmuebles a su resguardo, de acuerdo con los registros que obran en los archivos de la Tesorería Municipal al 30 de abril de 2013, apegados a la legislación vigente, para poder cumplir en tiempo con los lineamientos de La Ley General de Contabilidad Gubernamental, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2008, menciona en su artículo tercero La contabilidad gubernamental determinará la valuación del patrimonio del Estado y su expresión en los estados financieros ; para lo cual basada en la disposición del artículo tercero transitorio, fracción IV, el Consejo Nacional de Administración Contable (CONAG) emitió, entre otros, las principales reglas de registro y valuación del patrimonio. Con ellas se podrá realizar su registro contable y presentación de los Estados Financieros Patrimoniales además de cumplir con lo establecido en el capítulo segundo Del Registro Patrimonial de la misma Ley.

3 METODOLOGÍA Y ALCANCE METODOLOGÍA Esta Contraloría Municipal convoco a las Comisiones de Hacienda, Patrimonio y Cuenta Pública, y Contraloría, para informar sobre la verificación de los bienes muebles e inmuebles de las Dependencias y paramunicipales, se aprueba dicha solicitud y se procede a convocar a los Directores de las Dependencias Municipales y Paramunicipales, para informarles sobre la realización de la revisión de bienes muebles e inmuebles, el cual se llevara a cabo mediante la planeación y programación de dichas revisiones mediante un Cronograma de Revisiones. La revisión y evaluación en el control y desarrollo administrativo practicada a las Dependencias y Paramunicipales de San Francisco del Rincón, Gto., tuvo como propósito la revisión del inventario de los bienes muebles. Para garantizar el cumplimiento de la función pública que le compete con fundamento en las leyes y reglamentos vigentes que lo regulan, así como los procesos y prácticas administrativas ligadas a ellos; buscando así promover la racionalidad y austeridad generando alternativas de cambio para la mejora de tales procesos, prácticas y fines públicos de dichos entes. Con base al Cronograma se le solicita a la dependencia a revisar se sirva asignar personal de enlace para que la revisión se lleve a cabo de una manera más ágil y rápida. La revisión de los bienes muebles e inmuebles, consiste en el cotejo físico de todos los bienes muebles con el número de resguardo asignado a cada Dependencia con la lista proporcionada por Tesorería Municipal a este Órgano de Control, así como las observaciones y cambio de resguardo entre dependencias o baja de bienes realizadas vía oficios correspondientes. Este Órgano de Control, realizara un informe de observaciones y recomendaciones a cada Dependencia sobre el reporte de cada revisión, finalmente se realizara el informe general de la revisiones realizadas. ALCANCE La revisión de bienes muebles e inmuebles se realizó sobre los mismos en poder de esta administración hasta el día 30 de abril de 2013, teniendo la fecha antes mencionada como el periodo a revisar, a efecto de cumplir con el objetivo de esta revisión, los criterios de selección empleados para definir la muestra a revisar, se relevó de los procedimientos de auditoría realizando en su mayoría la revisión y cotejo al 100% de los bienes muebles, y únicamente en el caso de Seguridad Ciudadana Tránsito y Vialidad, donde se tomó el criterio de una muestra a revisar con relación al banco de armas. Se llevaron a cabo 34 revisiones a las siguientes dependencias:

4 DEPENDENCIA SPAF ATENCIÓN CIUDADANA REGLAMENTOS Y FISCALIZACIÓN TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN PROTECCIÓN CIVIL ARCHIVO HISTÓRICO MUSEO MUNICIPAL EDUCACIÓN MUNICIPAL ACCIÓN CULTURAL COMUNICASIÓN SOCIAL JUZGADO ADMINISTRATIVO COMUDAJ SALUD MUNICIPAL IMUVI UIAIP COORDINACIÓN MUNICIPAL DE LA JUVENTUD DESARROLLO ECONÓMICO TESORERIA DESARROLLO URBANO ECOLOGÍA Y TRANSPORTE DEPENDENCIA DESARROLLO SOCIAL Y RURAL OBRAS PÚBLICAS RASTRO SERVICIOS PÚBLICOS *LIMPIA *ALUMBRADO PÚBLICO *PARQUES Y JARDÍNES SEGURIDAD PÚBLICA *TRÁNSITO Y VIVALIDAD DIF SECRETARIA DE H AYUNTAMIENTO PERSONAL Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL PANTEONES PRESIDENTE MUNICIPAL SECRETARIO PARTICULAR MERCADOS COMPRAS PREDIAL Y CATASTRO JURIDICO MUNICIPAL *Estas Dependencias son auxiliares de otra Dirección. INFORME DE RESULTADOS De las revisiones a los bienes muebles e inmuebles 28 Dependencias en su informe de resultados y recomendaciones no tuvieron observaciones, y son 6 en las que el informe incluyo observaciones y recomendaciones, mismas que se solventaron en tiempo por parte de las Dependencias.

5 CONTROL DE REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES REVISIÓN FECHA DEPENDENCIA MOTIVO OFIICIO INFORME CMREV /05/13 SPAF REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/311/2013 CM/507/2013 CMREV /05/13 ATENCIÓN CIUDADANA REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/313/2013 CM/531/2013 CMREV /05/13 REGLAMENTOS Y FISCALIZACIÓN REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/315/2013 CM/528/2013 CMREV /05/13 TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/316/2013 CM/532/2013 CMREV /05/13 PROTECCIÓN CIVIL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/317/2013 CM/538/2013 CMREV /06/13 ARCHIVO HISTÓRICO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/464/2013 CM/539/2013 CMREV /05/13 MUSEO MUNICIPAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/318/2013 CM/548/2013 CMREV /06/13 EDUCACIÓN MUNICIPAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/319/2013 CM/591/2013 CMREV /05/13 ACCIÓN CULTURAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/320/213 CM/544/2013 CMREV /05/13 COMUNICASIÓN SOCIAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/321/2013 CM/543/2013 CMREV /05/13 JUZGADO ADMINISTRATIVO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/328/2013 CM/542/2013 CMREV /05/13 COMUDAJ REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/329/2013 CM/556/2013 CMREV /05/13 SALUD MUNICIPAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/330/2013 CM/595/2013 CMREV /05/13 IMUVI REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/331/2013 CM/553/2013 CMREV /05/13 UIAIP REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/332/2013 CM/554/2013 CMREV /05/13 COORDINACIÓN MUNICIPAL DE LA JUVENTUD REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/333/2013 CM/552/2013 CMREV /05/13 DESARROLLO ECONÓMICO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/345/2013 CM/555/2013 CMREV /05/13 TESORERIA REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/346/2013 CM/577/2013 CMREV /05/13 DESARROLLO URBANO, ECOLOGÍA Y TRANSPORTE REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/347/2013 CM/578/2013 CMREV /05/2013 ECOLOGÍA Y TRANSPORTE REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/348/2013 CM/578/2013 CMREV /05/13 DESARROLLO SOCIAL Y RURAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/396/2013 CM/586/2013 CMREV /05/13 OBRAS PÚBLICAS REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/397/2013 CM/692/2013 CMREV /05/13 RASTRO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/399/2013 CM/582/2013 CMREV /06/13 SERVICIOS PÚBLICOS REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/424/2013 CM/581/2013 CMREV /06/13 LIMPIA REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/424/2013 CM/581/2013 CMREV /06/13 ALUMBRADO PÚBLICO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/424/2013 CM/581/2013 CMREV /06/13 PARQUES Y JARDÍNES REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/424/2013 CM/581/2013 CMREV /06/13 SEGURIDAD CIUDADANA REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/431/2013 CM/592/2013 CMREV /06/13 TRÁNSITO Y VIALIDAD REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/431/2013 CM/592/2013 CMREV /06/13 DIF REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/436/2013 CM/436/2013 CMREV /06/13 SECRETARIA DE H AYUNTAMIENTO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/477/2013 CM/477/2013 CMREV /06/13 PERSONAL Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/465/2013 CM/465/2013 CMREV /05/13 PANTEONES REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/400/2013 CM/583/2013 CMREV /06/13 PRESIDENTE MUNICIPAL REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/476/2013 CM/714/2013 CMREV /06/13 SECRETARIO PARTICULAR REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/478/2013 CM/620/2013 CMREV /06/13 MERCADOS REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/472/2013 CM/604/2013 CMREV /06/13 COMPRAS REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/466/2013 CM596/2013 CMREV /06/13 PREDIAL Y CATASTRO REVISIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES CM/483/2013 CM/603/2013