2. Informe de Auditoría de Cuentas Anuales Temporada 2016/2017, a. Balance correspondiente a 30 de Junio de 2017 y a 30 de

Transcripción

1 REAL CLUB CELTA DE VIGO, S.A.D. 2016/2017

2 ÍNDICE 1. Memoria Económica 2016/2017, 2. Informe de Auditoría de Cuentas Anuales 2016/2017, 3. Cuentas Anuales a 30 de Junio de 2017: a. Balance correspondiente a 30 de Junio de 2017 y a 30 de Junio de 2016, b. Cuenta de Pérdidas y Ganancias correspondiente a 30 de Junio de 2017 y a 30 de Junio de 2016, c. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente a 30 de Junio de 2017 y a 30 de Junio de 2016, d. Estado de Flujos de Efectivo correspondiente a 30 de Junio de 2017 y a 30 de Junio de 2016, e. Memoria a 30 de Junio de Informe de Gestión a 30 de Junio de

3 REAL CLUB CELTA DE VIGO, S.A.D. Memoria Económica 2016/2017

4 ÍNDICE 1. BREVE INTRODUCCION EVOLUCIÓN Y ESTRATEGIA DE LA EMPRESA Patrimonialización Plan de Inversiones Posicionamiento y globalización de la Marca INGRESOS EFICIENCIA OPERATIVA RATIOS. 14 a. Rentabilidad económica. 14 b. Rentabilidad financiera. 15 c. Endeudamiento. 16 d. Garantía o solvencia total. 17 e. Liquidez. 18 f. Fondo de Maniobra VISIBILIDAD EXTERIOR GESTIÓN DE LA CALIDAD ANEXOS: 23 a. Balance de Situación. 23 b. Cuenta de Pérdidas y Ganancias. 25 c. Presupuesto 2017/

5 1. BREVE INTRODUCCION. La entidad Real Club Celta de Vigo nace el 23 de agosto de 1923 gracias a la fusión de los dos clubes de la ciudad de Vigo, el Real Vigo Sporting (equipo campeón de la Copa de España en 1908) y el Real Fortuna, transformándose en sociedad anónima deportiva el 30 de junio de La sociedad tiene su sede social en Vigo, en el Estadio de Balaidos, s/n y su residencia administrativa en la Calle Conde de Gondomar, 1 desarrollando su actividad deportiva en las siguientes instalaciones deportivas: Estadio Municipal de Balaidos, Campo de Barreiro, e Instalaciones deportivas de A Madroa. Además, es propietaria de un edificio situado en el centro de la ciudad de Vigo, que está siendo rehabilitado en la actualidad y que será la futura sede social de la empresa, además de un espacio para el desarrollo de nuevos negocios que podrán estar relacionados o no con el ámbito deportivo. La naturaleza de la explotación de la sociedad Real Club Celta de Vigo, S.A.D. se corresponde con la participación en competiciones deportivas de carácter profesional, de la modalidad deportiva de fútbol, participando el primer equipo en el Campeonato Nacional de Liga de Primera División, en la Copa del Rey y en la temporada 2016/2017 en la UEFA Europa League y el equipo filial, Celta B, en la Segunda División B. La sociedad Real Club Celta de Vigo, S.A.D., es la sociedad dominante de un grupo de sociedades formado por: La sociedad participada Afouteza e Corazón, S.L.U. creada recientemente, el 26 de enero de 2016, en Vigo, y que se dedica a la explotación de negocios del ramo de hostelería y restauración, propios o no; alquiler y compraventa de toda clase de bienes inmuebles; venta, distribución y comercialización de artículos promocionales; Diseño, creación, compra de toda clase de materiales, productos relacionados con el objeto social; Organización de eventos; Negocios y actividades dirigidos a la enseñanza y guarderías, de carácter didáctico y de ocio; Infantil; Intermediación o coordinación de negocios de origen sanitario; Organización de actividades deportivas y de ocio de cualquier alcance; Actividades relacionadas con apuestas deportivas; Explotación de áreas comerciales. 5

6 La entidad de propósito especial Fundación Celta de Vigo, constituida el 17 de julio de 1996, en Vigo, cuya principal actividad es la promoción del deporte base y categorías inferiores. Así mismo, la sociedad pertenece al grupo de sociedades del Grupo Corporativo Ges, siendo la sociedad dominante directa de la sociedad, Grupo Corporativo Ges, S.L., con domicilio social en Vigo, y la sociedad dominante última del grupo es la sociedad Grupo Energético del Sureste, S.A. de C.V., con domicilio social en México. 6

7 2. EVOLUCIÓN Y ESTRATEGIA DE LA EMPRESA. La sociedad Real Club Celta de Vigo, S.A.D. viene generando resultados económicos positivos durante las últimas 5 temporadas de forma sostenida en el tiempo tal y como muestra la siguiente gráfica: Miles Resultados y Acumulados T 2012/2013 T 2013/2014 T 2014/2015 T 2015/2016 T2016/2017 Resultado Resultado Acumulado Estos beneficios que en valor acumulado suponen más de 60 millones de euros y que se han capitalizado en su totalidad, sin distribución de dividendos, permiten a la empresa asumir ambiciosos retos futuros, con la solvencia necesaria para llevarlos a cabo. A nivel operativo, la empresa trabaja con un Plan estratégico centrado en tres focos de actuación: Patrimonialización de la empresa. Plan de Inversiones estratégicas. Posicionamiento y globalización de la Marca. 7

8 2.1. PATRIMONIALIZACION DE LA EMPRESA. El Patrimonio Neto de una sociedad representa los recursos propios de la misma y ofrece una medida contable del valor de una sociedad. En el caso particular de la sociedad, Real Club Celta de Vigo, S.A.D., la generación continuada de beneficios durante los últimos años ha permitido que la sociedad se haya capitalizado, siendo el patrimonio neto (sin incluir Préstamos participativos) a 30 de junio de 2017 de ,41 euros Patrimonio Neto / / / / /2017 total activo total pasivo patrimonio neto En los últimos 5 años el incremento del patrimonio neto ha sido de 671%. La patrimonialización de la sociedad le permite ser más solvente y a la vez, que tenga una mayor autonomía financiera ya que depende en menor medida de la financiación externa tanto a largo como a corto plazo pudiendo utilizar sus fondos propios para conseguir los objetivos marcados. 8

9 2.2. PLAN INVERSIONES ESTRATÉGICO. Como cualquier otra empresa, las sociedades anónimas deportivas necesitan invertir para mantener su ciclo empresarial. La visión del Celta es la de una empresa global, de forma que sus inversiones se han venido realizando simultáneamente en todas las áreas del club. La cifra total acumulada de inversiones durante las últimas 5 temporadas supera los 58 millones de euros y se materializa en inmovilizado tanto inmaterial como material Inversiones por / / / / /2017 Inversión Jugadores Inversión Plaza B Inversión I. Material Acumulado ALTAS inversion por temporada Dado que somos una sociedad anónima deportiva, la mayor parte de las inversiones realizadas están localizadas en la compra de jugadores, lo que unido a los que se generan en la propia cantera, referencia en España y a nivel europeo, permiten mantener e incrementar significativamente la valoración de estos activos. 9

10 A cierre de la pasada temporada, el valor de mercado de los jugadores superaba los 100 millones de euros, con una valoración sensiblemente menor dentro del Balance de Situación de la sociedad, hecho este significativo y destacado por los auditores dentro de su informe ya que el valor de los jugadores de la cantera es cero por no mediar precio de compra sobre los mismos. En estos momentos, el Plan estratégico de inversiones del Real Club Celta está focalizado en tres objetivos: Business Center, para lo cual se han destinado ya más de 7 millones de euros a la compra y reforma de un edificio situado en la Calle del Príncipe y cuyo proyecto de reforma se espera concluir en breve, Proyecto ciudad deportiva, para lo cual se han desarrollado varios estudios en ubicaciones físicas diferentes y sobre el que se espera realizar una compra de los terrenos en breve, y Estadio de fútbol POSICIONAMIENTO Y GLOBALIZACIÓN DE LA MARCA El Real Club Celta es mucho más que un equipo de futbol, como sociedad anónima deportiva aspira a alcanzar la excelencia deportiva con una implicación social a través de su Fundación y con una imagen de marca y posicionamiento cada día más global. Además de estas 3 líneas de trabajo, durante los últimos años, la empresa ha destinado parte de sus esfuerzos a reducir la deuda y en particular la DEUDA CONCURSAL. Fue el 04 de julio de 2008, tras una profunda revisión contable cuando la sociedad se declaró en concurso voluntario de acreedores, siendo el importe de la deuda concursal, de acuerdo con el informe de la administración concursal, de ,12 euros. 10

11 Desde que se ha aprobado la propuesta de convenio por parte del Juzgado de lo Mercantil N.º 1 de Pontevedra, el 20 de julio de 2009, la sociedad no solo ha dado puntualmente cumplimiento al calendario de pagos de la deuda concursal, sino que se ha acelerado el cumplimiento del mismo. Miles $ Evolucion Deuda Concursal $ $ $ $ $ $ $ $ 0 $ $ $ $ $ $ $ 703 $ 541 $ 10-nov / / / / / / / / /17 Acreedores Préstamos participativos Total Deuda Concursal El importe de la deuda concursal, a 30 de junio de 2017, asciende a ,97 euros y se corresponde con la deuda subordinada que cancelará en las tres próximas temporadas. 11

12 3. INGRESOS. En la actualidad los ingresos de la sociedad son los derivados de las distintas áreas de negocio: Audiovisuales, Publicidad y Comercialización, Abonados y Taquillas, y Ventas de Jugadores. Además de los ingresos extraordinarios cuyos resultados se muestran en los epígrafes de Otros resultados de la cuenta de pérdidas y ganancias. La empresa sigue una senda constante de incremento de la cifra total de ingresos, destacando especialmente la temporada 2016/2017 con un incremento de 75,56%, respecto al ejercicio anterior. En la siguiente tabla se muestra el detalle de los ingresos obtenidos en las 5 últimas temporadas: Ingresos 2012/ / / / /2017 Audiovisuales Publicidad y Tiendas Jugadores Abonados y Taquilla Extraordinarios Total Ingresos En cuanto a la evolución futura, la sociedad está realizando un enorme esfuerzo en el fortalecimiento de la estructura de ingresos actual por un lado para que cuente con mayor independencia y autonomía, razón por la cual está invirtiendo para diversificar y desarrollar nuevas áreas de negocios; y mejorando la estructura actual con inversiones en jugadores y proyectos de mejora que permitan mejorar la satisfacción de los abonados y fans. 12

13 4. EFICIENCIA OPERATIVA. La eficiencia operativa, es el indicador más utilizado para medir la viabilidad futura de una sociedad anónima deportiva o un club de futbol. Esta variable relaciona los gastos incurridos por la sociedad en su plantilla deportiva, salarios a jugadores y amortizaciones, con los ingresos de explotación de la misma (sin tener en cuenta los ingresos por la enajenación de inmovilizado ni los ingresos extraordinarios) Cuanto menor es el valor de dicha ratio más eficiente es la sociedad. Se considera que cuando la ratio de eficiencia está por debajo del 50%, la sociedad se encuentra en el umbral de la excelencia. El nivel máximo recomendado por la Asociación Europea de Clubes, se sitúa por debajo del 70%. Eficiencia Operativa $ 54% 54% 60% $ $ $ 40% 40% 46% 50% 40% $ 30% $ $ $ 20% 10% 0 $ 2012/ / / /2016 ingresos explotacion Sueldos Jugadores + Amortizac. Eficiencia Operativa= (Salarios Jugad.+Amortizac.)/Ingr. Explot. 2016/2017 0% 13

14 5. RATIOS. Las ratios por si mismas consideradas, de forma aislada, no tiene ningún valor informativo, siendo necesario compararlas, bien con su propia evaluación a lo largo de distintas temporadas, o bien, con ratios idénticas del sector de la sociedad. No solo el Consejo de Administracion de una sociedad está interesado en el análisis sobre los estados financieros de la sociedad, sino que hay otros agentes económicos que también están interesados en las mismas, como son; accionistas, acreedores, entidades financieras, otras sociedades del sector,. Las ratios más representativas de una sociedad, entre otros, son: a. Rentabilidad económica. Viene dada por la comparación entre el beneficio obtenido por las actividades realizadas por la sociedad antes de intereses e impuestos y el importe total de los capitales comprometidos para su obtención, es decir, las inversiones efectuadas por la sociedad. La rentabilidad económica mide el grado de eficiencia de la sociedad en el uso de sus recursos económicos o activos para la obtención de beneficios. Es evidente que cuanto más elevada sea la ratio mejor, ya que indicara una mayor productividad de los activos y una mayor eficiencia de la sociedad, mientras que una ratio reducida puede ser indicativa de un exceso de inversiones (activos) y de otras causas y, por tanto, de una menor productividad. Por ello, es interesante compararla con otras sociedades del sector y contrastar su evolución en el tiempo. En la siguiente grafica se muestra una comparativa de las ÚLTIMAS 4 temporadas, de la rentabilidad económica de RCCelta y de los clubes y SAD s de Laliga (LaLiga Santander y LaLiga1 2 3). A cierre 2016/17 la rentabilidad económica ha sido de un 30,04% 14

15 Comparativa Rentabilidad Economica 2015/ ,00% 27,82% 28,01% 25,00% 20,00% 15,00% 16,17% 15,61% 10,00% 5,00% 6,11% 4,67% 6,09% 5,47% 0,00% RCCELTA MEDIA SECTOR Rentabilidad Economica 2015/16 Rentabilidad Economica 2014/15 Rentabilidad Economica 2013/14 Rentabilidad Economica 2012/13 Fuente: Informe Económico-Financiero del Futbol Profesional 2016 ( LaLiga) b. Rentabilidad financiera. Viene dada por la comparación entre el beneficio después de impuestos y el patrimonio neto. La rentabilidad financiera mide la capacidad que tiene la sociedad a la hora de remunerar a sus accionistas. En este sentido, las sociedades que asumen más riesgos suelen tener una rentabilidad financiera más elevada que sirve para compensar el riesgo de inversión que asumen los propietarios. En la temporada 2012/2013 el patrimonio neto era de ,40 euros y el beneficio neto ascendió a ,94 euros consecuencia del devengo de importantes sumas de primas por ascenso a primera división. A partir de esa temporada el beneficio neto siempre es positivo. En la siguiente grafica se muestra una comparativa de la temporada 2015/2016 y de la temporada 2014/2015 y 2013/2014, de la rentabilidad financiera de RCCelta y de los clubes y SAD s de Laliga (LaLiga Santander y LaLiga1 2 3): 15

16 Comparativa Rentabilidad Financiera 2015/ ,81% 36,46% 69,43% 18,70% 25,20% 40,70% RCCELTA MEDIA RF 2015/16 RF 2014/15 RF 2013/14 Fuente: Informe Económico-Financiero del Futbol Profesional 2016 ( LaLiga) La rentabilidad financiera de la sociedad en la 2016/17 ha sido del 64,14%. c. Endeudamiento. El endeudamiento de cualquier empresa resulta de gran importancia para analizar la situación financiera de la sociedad a largo plazo. La ratio de endeudamiento permite medir el grado de dependencia que tiene la sociedad en función de la procedencia de los recursos financieros que utiliza. Esta ratio indica por cada unidad monetaria de recursos propios aportados a la actividad cuanto se utiliza de recursos ajenos. Una regla fundamental es que las deudas totales contraídas por la sociedad no deben superar nunca el valor del patrimonio neto. Según esto, el valor que tome el coeficiente de endeudamiento debe ser a lo sumo la unidad siendo recomendables valores inferiores a la unidad. Siendo, así, la principal fuente de financiación el patrimonio neto, quedando relegadas las deudas totales de la sociedad a un papel secundario. A la vista de la gráfica, la sociedad alcanza el equilibrio financiero. 16

17 Ratio Endeudamiento $ $ $ $ $ $ $ 0 $ 7,04 3,42 1,63 1, / / / /2016 pasivo patrimonio neto Ratio Endeudamiento 0, /2017 8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00 d. Garantía o solvencia total. Mide la capacidad que tiene la sociedad en su conjunto para responder a todas las obligaciones contraídas. Este equilibrio financiero total se obtiene comparando el activo con valor de realización frente a todos los pasivos, sea cual sea su vencimiento. Ratio Garantia o Solvencia Total $ 2,30 2, $ $ $ $ $ 1,29 1,61 1,85 2,00 1,50 1,00 0,50 0 $ 2013/ / / /2017 Activo Total Pasivo Ratio Garantia= AT/PT 0,00 Esta ratio indica la seguridad de cobro que ofrece la sociedad a sus acreedores e informa de la denominada distancia a la quiebra técnica y su valor tiene que ser mayor que la unidad, considerándose generalmente adecuado que se situé entre 1,5 y 2,5. 17

18 Cuanto mayor es el valor de la ratio, mayor garantía ofrece la sociedad en relación con el pago de todas las deudas contraídas. e. Liquidez. Mide la capacidad de la sociedad para cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo. Gracias a ello se conoce cuantos activos corrientes tendremos para cubrir o respaldar esos posibles exigibles a corto plazo. A mayor resultado (positivo), mayor solvencia y capacidad de pago tendrá la sociedad constituyéndose, así como una garantía monetaria a corto plazo para la sociedad $ $ $ $ $ 0,79 0,86 Ratio Liquidez 1,38 1,03 1,53 2,00 1,50 1,00 0,50 0 $ 2012/ / / / /2017 Activo Corriente-existencias Pasivo Corriente Ratio Liquidez= (AC-Exist)/PC 0,00 Si la ratio es menor que 1: indica que la sociedad tiene problemas de liquidez y posiblemente se enfrente a dificultades con las obligaciones contraídas en el corto plazo. Si la ratio es superior a 1: supone que el activo corriente es mayor que el pasivo corriente, lo cual en su justa medida es una señal de salud. 18

19 f. Fondo de Maniobra. Se define como el montante de recursos financieros permanentes (neto patrimonial o recursos propios más pasivo a largo plazo o exigible a largo plazo) que están invertidos en el activo circulante, es decir, los recursos permanentes que necesita la sociedad para desarrollar su ciclo de explotación. En la siguiente gráfica se muestra cual ha sido la evolución del Fondo de Maniobra de la sociedad las 5 últimas temporadas. Este indicador económico ofrece una garantía ante terceros ajenos a la sociedad sobre la capacidad de la misma para atender sus compromisos en el corto plazo sin que se produzcan tensiones de tesorería y se calcula como diferencia entre el Activo Circulante y Pasivo Circulante Fondo Maniobra , / / / / /2017 Activo Corriente Pasivo Corriente Fondo Maniobra Cuanto menor sea el capital circulante la situación puede ser más complicada, puesto que para poder hacer frente a sus compromisos a corto plazo la sociedad debe vender todas sus existencias y realizar todos sus derechos de cobro, lo cual no siempre es posible. Así las cosas, disponer de un capital circulante o fondo de maniobra positivo es una garantía de estabilidad para la sociedad. La empresa tiene un Fondo de Maniobra positivo. 19

20 6. VISIBILIDAD EXTERIOR. En julio de 2015 se hizo público un informe de S&P Capital IQ, una de las divisiones de la agencia Standard & Poor s, sobre la salud financiera de medio centenar de clubes, tomando como referencia los conceptos contables de la temporada 2014/2015, y en el que RCCelta aparece como el primero de la Liga Española y en octavo lugar de la clasificación. Este estudio tiene en cuenta los siguientes aspectos: 1. Operacional, 2. Solvencia financiera, 3. Liquidez, y 4. Cómputo global RCCelta consigue la máxima puntuación en tres de los cuatro conceptos; en el margen para hacer operaciones, en la liquidez y en el cómputo global, quedándose en la segunda nota (por encima de la media) en el apartado de solvencia. 20

21 7. GESTIÓN DE LA CALIDAD. Con fecha 20 de julio de 2017, AENOR certifica que el Departamento de Administración y Finanzas de Real Club Celta de Vigo, S.A.D. dispone de un sistema de gestión de la calidad conforme con la Norma ISO 9001:2015 para las siguientes actividades: la dirección económica, administrativa y financiera. La prestación de servicios administrativos, contables, fiscales, de tesorería, control interno, e informes del área financiera tanto para consumo interno de la alta dirección y las diferentes áreas de negocio de Real Club Celta de Vigo, S.A.D., así como para consumo externo de los demás grupos de interés, tanto organismos públicos como privados. Gracias a la implantación de un Sistema de Gestión de la Calidad según la norma UNE-EN-ISO 9001, la sociedad Real Club Celta de Vigo, S.A.D. demuestra su capacidad para proporcionar de forma coherente productos o servicios que satisfacen los requisitos del cliente y los reglamentarios aplicables. Esta norma internacional promueve la adopción de un enfoque basado en procesos cuando se desarrolla, implanta y mejora la eficacia de un sistema de gestión de la calidad. Según AENOR: 1. Los beneficios ante el mercado, son: Mejorar la imagen de los productos y/o servicios ofrecidos, Favorecer su desarrollo y afianzar su posición, y Ganar cuota de mercado y acceder a mercados exteriores gracias a la confianza que genera entre los clientes. 2. Los beneficios ante los clientes, son: Aumento de la satisfacción de los clientes, Eliminar múltiples auditorias con el correspondiente ahorro de costes, y Acceder a acuerdos de calidad concertada con los clientes 3. Beneficios para la gestión de la sociedad: Servir como medio para mantener y mejorar la eficacia y adecuación del sistema de gestión de la calidad, al poner de manifiesto los puntos de mejora, Cimentar las bases de la gestión de la calidad y estimular a la sociedad para entrar en un proceso de mejora, Aumentar la motivación y participación de personal, así como mejorar la gestión de los recursos. 21

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23 8. ANEXOS: a. Balance de Situación. ACTIVO 30/06/ /06/2016 A) ACTIVO NO CORRIENTE , ,14 I. Inmovilizado intangible , ,01 1. Derechos de adquisicion de jugadores , ,66 2. Derechos de participacion en competiciones deportivas , ,00 4. Derechos sobre activos cedidos en uso , ,35 II. Otro inmovilizado intangible , ,67 III. Inmovilizado material , ,39 1. Terrenos y construcciones , ,73 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material , ,22 3. Inmovilizado en curso y anticipos , ,44 V. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo , ,00 1. Instrumentos de patrimonio , ,00 VI. Inversiones financieras a largo plazo , ,86 5. Otros activos financieros , ,86 VII. Activos por impuesto diferido , ,21 B) ACTIVO CORRIENTE , ,33 II. Existencias , ,60 1. Comerciales , ,60 III. Deudores , ,40 1. Abonados y socios por cuotas , ,46 b) Abonados y socios por cuotas, a corto plazo , ,46 2. Entidades deportivas, deudoras , ,88 3. Deudores varios , ,51 4. Personal 0, ,00 5. Activos por impuesto corriente , ,55 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo , ,72 5. Otros activos financieros , ,72 V. Inversiones financieras a corto plazo 180,30 180,30 5. Otros activos financieros 180,30 180,30 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes , ,31 1. Tesorería , ,31 TOTAL ACTIVO , ,47 23

24 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 30/06/ /06/2016 A) PATRIMONIO NETO , ,92 A-1) Fondos propios , ,05 I. Capital , ,00 1. Capital escriturado , ,00 III. Reservas , ,77 1. Legal y estatutarias , ,00 2. Otras reservas , ,86 3. Reserva de capitalización , ,91 VII. Resultado del ejercicio , ,28 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos , ,87 B) PASIVO NO CORRIENTE , ,12 I. Provisiones a largo plazo 0, ,00 4. Otras provisiones 0, ,00 II. Deudas a largo plazo , ,42 2. Deudas con entidades de crédito , ,92 3. Deudas con entidades deportivas , ,00 5. Otros pasivos financieros , ,50 III. Deuda concursal a largo plazo , ,48 V. Deudas a largo plazo con empresas del grupo , ,01 1. Prestamos participativos a largo plazo , ,01 VI. Pasivos por impuesto diferido , ,21 VII. Periodificaciones a largo plazo , ,00 C) PASIVO CORRIENTE , ,43 II. Provisiones a corto plazo ,00 0,00 2. Otras provisiones ,00 0,00 III. Deudas a corto plazo , ,73 2. Deudas con entidades de crédito , ,04 5. Otros pasivos financieros , ,69 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar , ,58 1. Deudas por compras o prestaciones de servicio , ,24 b) Proveedores a corto plazo , ,24 3. Deudas con entidades deportivas , ,61 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) , ,52 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas , ,21 6. Anticipos de clientes ,63 0,00 VI. Periodificaciones a corto plazo , ,12 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO , ,47 24

25 b. Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Nota 30/06/ /06/2016 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios , ,85 a) Ingresos por competiciones , ,99 b) Ingresos por abonados y socios , ,70 c) Ingresos por retrasmision , ,56 d) Ingresos por publicidad , ,61 d) Ingresos por comercializacion y otros , ,99 4. Aprovisionamientos , ,16 b) Otros consumos y gastos externos , ,34 d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos , ,82 5. Otros ingresos de explotación , ,07 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente , ,34 b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio , ,73 6. Gastos de personal , ,82 a) Sueldos y salarios plantilla deportiva 15.2.b , ,70 b) Sueldos y salarios personal no deportivo 15.2.a , ,84 c) Cargas sociales , ,28 7. Otros gastos de explotación , ,47 a) Servicios exteriores , ,76 b) Tributos , ,65 c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales , ,54 d) Desplazamietos , ,54 e) Gastos de adquisicion de jugadores , ,93 f) Otros gastos de gestion corriente , ,05 8. Amortización del inmovilizado , ,16 a) Amortizacion derechos adquisicion de jugadores , ,70 b) Otras amortizaciones 5; 7.1 y , ,46 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras , , Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 15.4.f , ,18 b) Resultados por enajenaciones y otras , , Otros resultados 15.4.d , ,18 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN , , Ingresos financieros , ,75 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros , ,75 b 2) De terceros , , Gastos financieros , ,28 a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas , ,55 b) Por deudas con terceros , , Diferencias de cambio 15.4.b 0, ,04 A.2) RESULTADO FINANCIERO 15.4.e , ,57 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS , , Impuestos sobre beneficios , ,86 A.4) RESULTADO DEL EJERC. PROCED. DE OPERAC. CONTINUADAS , ,28 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO , ,28 25

26 c. Presupuesto 2017/2018. PROYECTO PRESUPUESTO INGRESOS Y GASTOS TEMPORADA 2017/2018 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Importe neto de la cifra de negocios ,00 a) Ingresos por competiciones y participación en apuestas ,00 b) Ingresos por abonados y socios ,00 c) Ingresos por retrasmisiones ,00 d) Ingresos por publicidad ,00 e) Ingresos por comercializacion y otros ,00 4. Aprovisionamientos ( ,00) 5. Otros ingresos de explotación ,00 a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente ,00 6. Gastos de personal ( ,00) a) Sueldos y salarios plantilla deportiva ( ,00) b) Sueldos y salarios personal no deportivo ( ,00) c) Indemnizaciones, varios ( ,00) d) Cargas sociales ( ,00) 7. Otros gastos de explotación ( ,06) a) Servicios exteriores ( ,06) b) Tributos (7.000,00) d) Desplazamietos y organización amistosos ( ,00) d.1) Desplazamietos 1º Equipo ( ,00) d.2) Desplazamietos Celta B (60.000,00) d.3) Resto Desplazamientos ( ,00) d.4) Gastos amistosos ( ,00) e) Otros gastos de gestion corriente ( ,00) 8. Amortización del inmovilizado ( ,92) a) Amortizacion inmovilizado ( ,00) b) Amortizacion jugadores ( ,00) c) Amortizacion Dchos. Sobre activos cedidos en uso ( ,92) 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras , Resultado por vta. Inmovilizado y extraordinarios ,00 e) Gastos extraordinarios ,00 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN , Gastos financieros y gastos asimilados ( ,00) 14. Diferencias de cambio (10.000,00) A.2) RESULTADO FINANCIERO ( ,00) A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS , Impuestos sobre beneficios ( ,99) A.4) RESULTADO DEL EJERC. PROCED. DE OPERAC. CONTINUADAS ,96 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO , Resultado del ejerc. proced. de operac. interrump. neto de impuestos A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO ,96 26

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