La oficina principal de la Compañía se encuentra ubicada en el Edificio de Fomento Urbano, Sabana, San José, Costa Rica.

Transcripción

1 1. Información general 1.1 Constitución y actividad de la sociedad SOMIT Corredores de Seguros S.A. (La Compañía) es una sociedad anónima registrada y domiciliada en la República de Costa Rica. Fue constituida el 23 de junio de 2011, bajo la cédula jurídica número , inscrita bajo el tomo 2011, asiento Su actividad exclusiva es la intermediación de seguros bajo la figura de una correduría de seguros, la actividad de intermediación de seguros comprende la promoción, oferta y, en general los actos dirigidos a la celebración de contratos. Recibió la autorización para operar en el mercado de seguros el 23 de setiembre de 2011 bajo el Oficio número SC , dicha autorización fue presentada bajo la resolución SGS-R Las operaciones de seguros en Costa Rica están reguladas por la Superintendencia General de Seguros, de acuerdo con la legislación establecida por la Ley Reguladora del Mercado de Seguros La oficina principal de la Compañía se encuentra ubicada en el Edificio de Fomento Urbano, Sabana, San José, Costa Rica. 2. Base de preparación y principales políticas contables 2.1 Base de preparación de estados financieros Los estados financieros han sido preparados con apego de las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General de Seguros (SUGESE). Dicha normativa tiene por objeto regular la adopción y aplicación de las Normas Internacionales Información Financiera (NIIF), conformadas por las propias NIIFs, las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), promulgadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ( IASB, por sus siglas en inglés) y las interpretaciones emitidas por el Comité de Normas de Interpretación del IASB ( SIC, por sus siglas en inglés). El CONASSIF emitió la Normativa Contable aplicada a las entidades Supervisadas por SUGERF, SUGEVAL, SUPEN, SUGESE, y a los emisores no Financieros (la Normativa) en la que se establecen las políticas contables que deben ser utilizadas en los casos que las NIIFs incluyen un tratamiento alternativo. Además ciertas estimaciones, provisiones y reservas se establecen con base en la legislación pertinente o 6

2 requerimientos de las entidades reguladoras antes citadas, cuyo tratamiento puede diferir de las bases de reconocimiento, medición y divulgación por las NIIFs. La normativa definió las NIIFs emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Información Financiera (IASB) como de aplicación para los entes supervisados de conformidad con los textos vigentes al primero de enero de 2008; con la excepción de los tratamientos especiales indicados en el capítulo II de la Normativa. De forma supletoria, para los aspectos no previstos en la Normativa, se debe aplicar las NIIF en vigencia por el IASB o bien los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados por el Instituto Americano de Contadores Públicos (AICPA), mientras no contravengan con el marco Conceptual de las NIIFs. La Normativa establece que se requiere la autorización previa del CONASSIF con respecto a la emisión de nuevas NIIFs o interpretaciones emitidas por el IASB, así como tratamientos contables adoptados de manera supletoria. 3. Resumen de las principales políticas contables 3.1 Periodo contable La Compañía presenta su periodo contable y fiscal a diciembre. La siguiente información financiera revela todas aquellas transacciones del primer trimestre del periodo 2013, que van desde el 1 de enero del 2013 hasta el 31 de marzo de Negocio en marcha Los estados financieros están preparados sobre la base que SOMIT Corredores de Seguros S.A., se encuentra en pleno funcionamiento y continuará sus actividades de operación en el futuro. La Compañía no tiene intenciones ni necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de operaciones. 3.3 Unidad monetaria, regulaciones cambiarias La moneda de presentación establecida por el CONASSIF para la presentación de estados financieros de los entes regulados es el colón costarricense ( ), que es la moneda habitual de Costa Rica. Los registros contables y los estados financieros adjuntos están expresados en esa moneda. 3.4 Disponibilidades Se consideran disponibilidades todos los activos que por su liquidez tienen una disponibilidad inmediata. 7

3 3.5 Activos financieros Los activos financieros contemplados en el alcance de la NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición, son clasificadas como activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, documentos y cuentas por cobrar, inversiones mantenidas hasta su vencimiento, activos financieros disponibles para la venta e instrumentos financieros derivados designados como instrumentos de cobertura con una cobertura efectiva, según sea apropiado. La Compañía determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial. La compañía reconoce sus activos financieros al valor razonable más los costos directamente atribuibles a la transacción, excepto los activos financieros valuados al valor razonable con cambios en resultados en los que se consideran tales costos. Las compras o ventas de activos financieros son reconocidas por la compañía en las fechas en que realiza cada transacción, siendo la fecha de contratación, la fecha en que la Compañía se compromete a comprar o a vender un activo financiero. Los activos financieros de SOMIT incluyen disponibilidades, cuentas por cobrar, activos financieros al valor razonable con cambios en resultados. 3.6 Bienes muebles El mobiliario y equipo se contabiliza al costo de adquisición menos su depreciación acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro, si las hubiese. Estos costos incluyen el costo de reemplazo de componentes del mobiliario o del equipo cuando ese costo es incurrido, si reúne las condiciones por su reconocimiento. Los desembolsos por reparación y mantenimiento que no reúnen las condiciones para su reconocimiento como activo y la depreciación, se reconoce como gasto en el año en que se incurren. 3.7 Depreciación La depreciación se calcula bajo el método de línea recta con base en la vida útil estimada para cada tipo de activo. El valor residual de los activos depreciables, la vida útil estimada y los métodos de depreciación son revisados anualmente por la administración y son ajustados cuando resulte pertinente, al final de cada periodo financiero. Los porcentajes de depreciación utilizados se basan en las vidas útiles estimadas siguientes: Vida útil estimada Porcentaje anual de depreciación Mobiliario y equipo De 5 a 10 años 10% Equipo de cómputo De 3 a 5 años 20% Vehículos De 5 a 10 años 10% 8

4 Un componente de bienes muebles es dado de baja cuando es desapropiado o cuando la compañía no espera beneficios económicos futuros de su uso. Cuando pérdida o ganancia proviene del retiro del activo, calculada como la diferencia entre su valor neto en libros y el producto de la venta, es reconocida en los resultados del año en que se produce la transacción. 3.8 Activos intangibles Los activos intangibles representados por aplicaciones de software de la Compañía adquiridos en forma separada son registrados inicialmente al costo. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los activos intangibles son contabilizados a su costo menos la amortización acumulada y el importe acumulado de cualquier pérdida por deterioro según corresponda. Las vidas útiles de los activos intangibles de la compañía son finitas, por un periodo de 3 años. Los activos intangibles con vida útil finita son amortizados bajo el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas de los activos, las cuales son revisadas por la Compañía anualmente. Las ganancias o pérdidas que surjan al dar de baja un activo intangible son determinadas por la Compañía, como la diferencia entre producto de la venta o disposición, y el importe neto en libros del activo intangible y son reconocidas en los resultados del año en que se produce la transacción. 3.9 Beneficios laborales Prestaciones legales: Las compensaciones que se van acumulando a favor de los empleados de la compañía de acuerdo a las disposiciones del Código de Trabajo de Costa Rica, pueden serles pagadas en caso de muerte, jubilación o despido sin causa justificada Fondo de capitalización laboral: El 1 de marzo de 2001 entró en vigencia la Ley de Protección del Trabajador, en la cual se estipula que todo patrono, público o privado debe aportar a un fondo de capitalización laboral, un tres por ciento (3%) calculado sobre el salario mensual del trabajador. Dicho aporte se hará durante el tiempo que se mantenga la relación laboral y sin límite de años Vacaciones: Se reconoce el pasivo en función del derecho laboral acumulado y no disfrutado a la fecha de los estados financieros Capital Social El capital social autorizado de la sociedad es 155,793,255 moneda de curso legal de Costa Rica, dividido en 155,793,255 acciones comunes nominativas de 1.00 colón cada una, todas iguales derechos y privilegios por su valor nominal. 9

5 3.11 Reconocimiento de ingresos Este rubro incluye servicios de seguros bajo la figura de una correduría de seguros. El ingreso es medido al valor razonable de contrapartida, recibida o por recibir, derivada de los ingresos Reconocimiento de gastos Los gastos son reconocidos en el estado de utilidades, en el momento en que se incurren; o sea por el método de devengado Impuestos Impuesto sobre la renta corriente: La compañía calcula el impuesto a las utilidades aplicando a la utilidad antes de impuestos sobre la renta los ajustes de ciertas partidas afectadas o no al impuesto, de conformidad con las regulaciones tributarias vigentes. El impuesto corriente, correspondiente al periodo presente y a los anteriores es reconocido por la Compañía como un pasivo en la medida en que no haya sido liquidado. Si la cantidad ya pagada, que corresponda al periodo presente y a los anteriores, excede el importe a pagar por esos periodos, el exceso es reconocido como un activo. 4. Regulaciones cambiarias El Banco Central de Costa Rica es la entidad encargada de la administración del Sistema Bancario Nacional y de regular la partida de la moneda con respecto al valor de otras monedas. Los tipos de cambio de compra y venta son establecidos por las instituciones financieras autorizadas de acuerdo a la oferta y demanda del mercado. La paridad del colón con el dólar estadounidense se determina en un mercado cambiario libre, bajo la supervisión del Banco Central de Costa Rica. Al 31 de marzo del 2013 ese tipo de cambio se estableció en 504,65 para la venta, y en 492,72 para la compra por US $1.00. A continuación se presenta un resumen de los activos y pasivos financieros denominados en moneda extranjera, expresados en dólares estadounidenses (principal moneda extranjera en que la Compañía realiza transacciones): Activos Depósitos a la vista en entidades financieras del país US$ Pasivos Obligaciones con entidades no financieras - Posición neta en moneda extranjera US$

6 5. Disponibilidades de efectivo Al 31 de Marzo de 2013, el siguiente es el detalle de disponibilidades: Efectivo: Efectivo en tránsito Dinero en cajas y bóvedas Total de efectivo 2, Depósitos a la vista de entidades financieras del país: Denominados en colones Bac San José Denominados en dólares Bac San José Total de depósitos a la vista Los depósitos a la vista de entidades financieras del país devengan intereses sobre tasas variables de acuerdo con los saldos diarios depositados en las diferentes entidades financieras. Al 31 de Marzo de 2013 no existían restricciones de uso sobre los saldos de disponibilidades. 6. Comisiones, primas y cuentas por cobrar Los saldos de comisiones, primas y cuentas por cobrar son los siguientes: Comisiones por cobrar sobre pólizas Productos por cobrar asociados a disponibilidades Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas

7 7. Bienes muebles Los saldos de la cuenta de propiedad, planta y equipo al 31 de marzo de 2013 son: Mobiliario y equipo oficina Equipo de computo Total Costo: Saldo al 31 de Diciembre Adiciones Saldo al 31 de Marzo Depreciación acumulada: Saldo al 31 de diciembre Depreciación Saldo al 31 de Marzo Valor en libros: Saldo al 31 de Marzo La fecha inicial de la depreciación de los bienes muebles e inmuebles inicio el 1 de enero de Otros Activos Los saldos de la de otros activos al 31 de marzo de 2012 son: Activos intangibles: Licencias de software Adquisición Acciones de Lacsa Activos restringidos: Depósito en garantía Telefonía Depósito en garantía Seguro de Responsabilidad Civil

8 9. Cuentas por pagar y provisiones El saldo correspondiente cuentas por pagar y provisiones, al 31 de marzo de 2013 es el siguiente: Cuentas y comisiones por pagar diversas: Honorarios por pagar Acreedores por adquisición de bienes y servicios Provisiones por pagar: Aportaciones patronales por pagar Aportaciones laborales por pagar Vacaciones acumuladas por pagar Aguinaldos acumulados por pagar Otras cuentas y comisiones por pagar Patrimonio 11.1 Capital social El capital social autorizado de la sociedad es 155,793,255 moneda de curso legal de Costa Rica, dividido en 155,793,255 acciones comunes nominativas de 1.00 colón cada una, todas iguales derechos y privilegios por su valor nominal Reserva Legal La reserva legal representa el 20% del capital social y ha sido constituida para cumplir con lo dispuesto en el artículo 143 del Código de Comercio de Costa Rica, el cual establece que toda sociedad anónima costarricense debe registrar una reserva legal equivalente al 5% de las utilidades netas de cada año, hasta alcanzar el 20% del capital social. Dado que al 31 de marzo de 2013 se registran pérdidas en la operación, no se ha realizado la respectiva reserva patrimonial. 13

9 11. Gastos del periodo Los gastos operativos y administrativos incurridos durante el periodo terminado al 31 de marzo de 2013, se presentan a continuación: Gastos Operativos Diversos Comisiones por servicios: Comisiones por giros y transferencias Total de comisiones por servicios Cargos por bienes diversos: Depreciación de bienes utilizados por el personal Total de cargos por servicios diversos Gasto por provisiones: Provisiones por obligaciones patronales 0 Total de gastos por provisiones 0 Otros Gastos Operativos por Pagar Otros Gastos Operativos por Pagar Gastos de personal: Salarios y bonificaciones de personal permanente Salarios y bonificaciones de personal contratado Viáticos Décimo tercer sueldo Vacaciones Cargas sociales patronales Seguro para el personal Total de gastos de personal Gastos por servicios externos: Servicios de computación Servicios de información Servicios de limpieza Consultoría externa Total de gastos por servicios externos

10 Gastos de movilidad y comunicaciones: Viáticos Servicios telefonía Mantenimiento y reparaciones de vehículos 0 Otros gastos de movilidad Total de gastos de movilidad y comunicaciones Gastos de infraestructura: Servicios básicos Alquileres de inmuebles Total de gastos de infraestructura Gastos generales: Papelería, útiles y otros materiales Suscripciones y afiliaciones Gastos de representaciones Gastos de materiales y suministros 0 Gastos de servicios y suministros 0 Total de gastos generales Total de Gastos de Administración Objetivos y políticas de gestión de los riesgos financieros. El principal instrumento financiero de la Compañía que provee finanzas para las operaciones. La administración, dicta y acuerda políticas de gestión de riesgos para la compañía. La Junta Directiva revisa y acuerda políticas para el manejo de estos riesgos. El principal riesgo que puede tener un efecto de importancia relativa sobre estos instrumentos financieros es el tipo de cambio. El riesgo de tipo de cambio consiste en el reconocimiento de diferencias cambiarias en los ingresos y gastos de la Compañía, resultantes de variaciones en los tipos de cambio entre las monedas funcionales o de operación en los países y la respectiva moneda extranjera. 13. Revelaciones que no son de aplicación en estos estados financieros. De acuerdo con lo establecido en el artículo 3 del Acuerdo SUGESE Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros, cierta información financiera no está siendo revelada en los estados 15

11 financieros de la Compañía por no ser de aplicación para esta. Entre tal información se encuentra: Número de sucursales y agencias, Número de cajeros electrónicos, Dirección del sitio web, Inversiones en valores, Cartera de créditos, Estimación cargada a resultados, Estimación cargada por créditos insolutos, Notas sobre el riesgos de la cartera de crédito, Nota sobre riesgos de liquidez y de mercado, Monto y número de préstamos, Depósitos del público, de otros bancos, restringidos e inactivos y otras obligaciones con el público, Nota sobre activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones, Vencimientos de activos y pasivos, Partidas extra balance, contingencias y otras cuentas, Nota sobre fideicomisos y comisiones de confianza, Nota sobre la situación de Fondos de Financiamiento para el Desarrollo creado mediante Ley 8634 Ley Sistema Banca para el Desarrollo. Notas sobre la situación del fondo de crédito para el Desarrollo creado mediante Ley 8634 Ley Sistema Banca para el Desarrollo. Calce de plazos para activos y pasivos de acuerdo con el manual de Información del Sistema Financiero. 16