POLÍTICA de. Aprobación, Control y Revelación de Operaciones con Personas Vinculadas

Transcripción

1 POLÍTICA de Aprobación, Control y Revelación de Operaciones con Personas Vinculadas

2 VIGENCIA: Diciembre 2017 POLÍTICA de Aprobación, Control y Revelación de Operaciones con Personas Vinculadas ELABORADO VPS Gobierno Corporativo REVISADO Presidente del Comité Ejecutivo APROBADO Consejo de Administración

3 Índice 1.0 Introducción Definiciones Normativa que Regula las Empresas y Personas Vinculadas Alcance Responsabilidades Aprobación de Operaciones Control de Operaciones con Personas Vinculadas Revelación de Operaciones con Personas Vinculadas Vigencia y Aprobación

4 GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL 1.0 INTRODUCCIÓN Grupo Financiero G&T Continental se apega a las mejores prácticas a nivel internacional en la aprobación, control y revelación de operaciones con personas vinculadas con el fin de cumplir con la transparencia, pilar de nuestra institución. 04 Política de Aprobación, Control y Revelación de Operaciones con Personas Vinculadas

5 2.0 DEFINICIONES Con el objeto de entender la presente política, se procede a detallar las siguientes definiciones utilizadas por el Grupo Financiero G&T Continental. Persona Vinculada: Es la persona individual o jurídica, relacionada directa o indirectamente con la entidad que le concede la operación, por relaciones de propiedad, de administración o cualquier otra índole que defina la Junta Monetaria. Operaciones: Financiamiento, acuerdos, contratos, operaciones pasiva y servicios. Comité de Gobierno Corporativo: El Comité de Gobierno Corporativo, es un cuerpo integrado por miembros independientes de las Gerencias, que asiste al Consejo de Administración en velar por el buen funcionamiento del Gobierno Corporativo del Grupo. Dentro de sus atribuciones se encuentra el aprobar y controlar las operaciones con personas vinculadas y cualquier otro posible conflicto de interés que se genere. 05

6 GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL 3.0 NORMATIVA QUE REGULA LAS EMPRESAS Y PERSONAS VINCULADAS Las operaciones y/o actividades que una empresa o persona vinculada pueda realizar a través de una institución financiera, se encuentra normado en el Decreto número artículo 47, Ley de Bancos y Grupos Financieros, el Decreto número Reformas a la Ley de Bancos y Grupos Financieros y a la Ley Orgánica del Banco de Guatemala y Resolución JM , Reglamento de Concentración de Inversiones y Contingencias. 4.0 ALCANCE El contenido expuesto en la presente política tiene como fin el proceso de aprobación, control y revelación de operaciones con personas vinculadas para transparentar la equidad de las operaciones con el mercado, y para mitigar cualquier tipo de riesgo que pueda surgir por la relación de estas operaciones. 5.0 RESPONSABILIDADES La Vicepresidencia Senior de Gobierno Corporativo del Grupo Financiero G&T Continental tendrá a cargo las funciones de revelación de operaciones con Personas Vinculadas. La Vicepresidencia Senior de Auditoría se encargará de velar porque el proceso de aprobación y control se estén dando acorde a esta política. 06 Política de Aprobación, Control y Revelación de Operaciones con Personas Vinculadas

7 6.0 APROBACIÓN DE OPERACIONES Aprobación de Operaciones con Personas Vinculadas: Estas operaciones dentro de las empresas del Grupo Financiero G&T Continental se aprobarán cuando: Si a través de estas operaciones los clientes pueden obtener mejores beneficios. Se generen eficiencias dentro del Grupo, ya sea reduciendo costos o aumentando ingresos. No se incumpla con ninguna limitación legal en ninguna de las empresas del Grupo. No se ponga en riesgo la empresa que está recibiendo la operación ni la que está otorgándola. Se establezcan a precios de mercado respecto al promedio de los mejores 10 clientes en pasivos o activos. En caso no haya referencia, se hará de acuerdo a las condiciones donde el Grupo aproveche la mayor eficiencia. Se respete la posición de los accionistas minoritarios en las empresas del Grupo. Operaciones del Consejo de Administración y Gerente General: Todas las operaciones deberán de ser aprobadas por el Consejo de Administración. Procedimiento de aprobación: Todas las operaciones serán conocidas y analizadas por parte del Comité de Gobierno Corporativo, y elevadas al Consejo de Administración. Durante la aprobación, el Director, Gerente General o Vicepresidente que esté vinculado a la operación no podrá participar. 07

8 GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL 7.0 CONTROL DE OPERACIONES CON PERSONAS VINCULADAS El Comité de Gobierno Corporativo elaborará un registro de las transacciones que se realicen con personas vinculadas. Este registro debe contener al menos la información siguiente: Fecha en la que se originó la operación. Identidad de la persona que la realizó y relación con el grupo financiero. Condiciones y plazos. Monto de la transacción. Colaterales o garantías recibidas. Para el caso que las operaciones sean recurrentes, el Comité de Gobierno Corporativo será el responsable de revisarlas anualmente y definir si se mantienen apropiadas. 08 Política de Aprobación, Control y Revelación de Operaciones con Personas Vinculadas

9 8.0 REVELACIÓN DE OPERACIONES CON PERSONAS VINCULADAS Es responsabilidad de los miembros del Consejo de Administración, Gerentes General y Vicepresidentes informar sobre cualquier operación con personas vinculadas para su debida aprobación y control. 9.0 VIGENCIA Y APROBACIÓN Cualquier modificación a la política deberá ser sometida a la aprobación del Consejo de Administración. La presente política fue aprobada en Acta de Consejo de Administración No de fecha 23 de enero Banco de Guatemala Decreto Número