Ejecución Presupuestaria Mensual de las CC.AA. Enero 2018

Transcripción

1 Enero 2018

2 Índice Nota metodológica... 1 A. Ejecución Presupuestaria Mensual de las CC.AA. Enero A.1. Total Comunidades Autónomas... 3 A.2. Datos por Comunidades Autónomas A.3. Datos por CC.AA. homogeneizando recursos del Sistema y el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias B. Análisis de Obligaciones Pendientes de Pago y Derechos Pendientes de Cobro. Enero B.1. Evolución de los Derechos Pendientes de Cobro B.2. Evolución de las Obligaciones Pendientes de Pago Pro Memoria. Comparativa Necesidad de Financiación vs. Déficit Presupuestario Ajustado. Enero ANEXO I Serie de ingresos y gastos

3 TA METODOLÓGICA Este resumen ejecutivo que acompaña a los datos de Ejecución presupuestaria mensual de las CC.AA. tiene por objeto presentar información de síntesis de las principales magnitudes relativas a la ejecución presupuestaria de las Comunidades Autónomas, así como aportar información adicional que ha de tenerse en cuenta para la adecuada interpretación de los datos. Su elaboración se ha realizado sobre los cuestionarios que se remiten según lo dispuesto en la Orden HAP/2105/2012, de 1 de Octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. El ámbito subjetivo al que se refiere la información contenida en este documento, y que por tanto es considerado a efectos de obtener el total consolidado, está constituido fundamentalmente por la Administración General y los Organismos Autónomos así como por determinadas entidades públicas de carácter sanitario, de servicios sociales o de empleo cuya inclusión viene exigida por la necesaria homogeneidad y comparabilidad de los datos que se ofrecen individualizadamente por comunidades autónomas. Con el fin de garantizar la coherencia y comparabilidad de la información se han realizado ajustes de homogeneización que afectan, principalmente, al registro de los recursos derivados de la aplicación del sistema de financiación, a las dotaciones presupuestarias en materia de Intermediación financiera local, fondos del FEAGA y otras partidas de naturaleza similar. A este respecto, debe indicarse que la homogeneización de la información a la que se hace referencia se extiende a los criterios de elaboración aplicados sobre los datos base de ejecución presupuestaria, los cuales reflejan de alguna manera el modelo de prestación de los servicios públicos propio de cada Comunidad Autónoma. Por otra parte, a efectos del análisis de estos datos, debe tenerse en cuenta que la evolución de los distintos conceptos de ingresos y gastos viene determinada tanto por su comportamiento real en el periodo como por los criterios de contabilización de los mismos y los posibles desfases de su imputación a presupuesto. Desde este punto de vista, las tasas de variación del Total Comunidades Autónomas pueden verse afectadas por el comportamiento particular de alguna comunidad. Por último, señalar que la información que se ofrece en este documento se presenta en dos apartados: En el primero se analiza la ejecución presupuestaria de las Comunidades Autónomas, ofreciendo en primer lugar una visión general del Total Comunidades Autónomas, con las principales magnitudes presupuestarias, y a continuación, un detalle de las principales cifras por comunidades. En ambos casos se ofrecen tanto las cifras de la ejecución presupuestaria propiamente dicha, como las que se derivan de efectuar determinados ajustes en los datos con el fin de ofrecer una visión más ajustada de las variaciones reales de gastos e ingresos, así como de las citadas magnitudes presupuestarias. El segundo apartado contiene información, global y por CC.AA, de los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago a lo largo del ejercicio corriente. 1

4 Se completa, finalmente, con dos estados accesorios: Una Pro-Memoria con la comparativa de los últimos datos de contabilidad nacional y el déficit presupuestario no financiero derivado de la ejecución presupuestaria correspondiente al ámbito subjetivo de esta publicación. Un Anexo en el que se recoge, para el conjunto de las comunidades autónomas y para cada una de ellas, la serie de ingresos y gastos presupuestarios desde el primer trimestre de 2011 hasta el mes de referencia del ejercicio en curso. 2

5 RESUMEN EJECUTIVO A. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA MENSUAL DE LAS CC.AA. ENERO A.1. TOTAL COMUNIDADES AUTÓMAS En el mes de enero de 2018 los derechos reconocidos en el presupuesto consolidado de las CC.AA, en concepto de ingresos no financieros, han alcanzado un importe de ,64 millones de euros, un 8,13% más que los registrados en el mismo periodo del ejercicio anterior. Por otro lado, las obligaciones reconocidas no financieras, con una cuantía de 8.175,60 millones de euros, han disminuido un 2,03%. La evolución indicada de los ingresos y gastos ha determinado que, al final de este período, el superávit presupuestario no financiero derivado directamente de los datos de ejecución presupuestaria sea de 2.223,04 millones de euros, equivalente al 0,18% del PIB Nacional, mientras que en el mismo periodo del ejercicio anterior el superávit fue del 0,11% del PIB Nacional. Sin perjuicio de lo anterior, debe tenerse en cuenta el efecto de algunas circunstancias que influyen especialmente en las magnitudes presupuestarias. Por un lado, la corrección derivada del importe de las liquidaciones negativas de los ejercicios 2008 y 2009 y de los anticipos concedidos para su devolución, que no computan a efectos del cumplimiento del objetivo de estabilidad de las CC.AA., y que para el cálculo de dicho objetivo corrigen los ingresos no financieros al alza en 78,11 millones de euros. Así mismo, debe considerarse que las CC.AA. recibieron anticipos a cuenta de los recursos del sistema de financiación, que se cancelan dentro del propio ejercicio, por un importe neto de 111,90 millones de euros en el ejercicio 2018, que se depuran a efectos del análisis. Finalmente, ha de tenerse en cuenta el efecto de la aplicación a presupuesto de obligaciones generadas y registradas en cuentas no presupuestarias de ejercicios anteriores, que computaron como déficit en el ejercicio de registro, y, por tanto, conllevan un ajuste positivo en el déficit del año En sentido inverso, debe considerarse el efecto de las obligaciones registradas en 2018 en cuentas no presupuestarias pendientes de aplicación. Dicho ajuste produce un aumento de los gastos en términos homogéneos de 754,39 millones de euros en 2018 y una minoración de 44,87 millones de euros en el ejercicio anterior. 3

6 Millones de euros DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FINANCIERO (Descontados los anticipos, la liquidación negativa de los ejercicios 2008 y 2009 y el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias) CONCEPTOS Enero Tasa de Variación Ingresos no financieros (Derechos reconocidos) 9.694, ,85 6,91% Gastos no financieros (Obligaciones reconocidas) 8.299, ,98 7,59% SUPERÁVIT / DÉFICIT FINANCIERO - En términos absolutos 1.394, ,87 2,88% - En porcentaje del PIB Nacional 0,12% 0,12% PIB utilizado , ,00 En la evolución de los gastos depurados deben tenerse en cuenta las notas aclaratorias del cuadro de variaciones registradas en cuentas de acreedores por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto. Así, el superávit presupuestario no financiero, tras dichos ajustes adicionales, ascendería al 0,12% del PIB Nacional, coincidiendo con el dato correspondiente a enero del ejercicio En todo caso, debe tenerse en cuenta que en el ejercicio 2017 hasta el mes de junio las entregas a cuenta de los recursos del sistema de financiación sujetos a posterior liquidación se hicieron efectivas de conformidad con la prórroga de los Presupuestos Generales del Estado, regularizándose los mayores importes recogidos en los Presupuestos Generales del Estado de 2017 a lo largo del segundo semestre del año. Por otro lado, para 2018 se recogen los importes derivados de la prórroga de los Presupuestos Generales del Estado para dicho año. CONCEPTOS DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FINANCIERO Enero Millones de euros Tasa de Variación Ingresos no financieros (Derechos reconocidos) 9.616, ,64 8,13% Gastos no financieros (Obligaciones reconocidas) 8.344, ,60-2,03% SUPERÁVIT / DÉFICIT FINANCIERO - En términos absolutos 1.271, ,04 74,81% - En porcentaje del PIB Nacional 0,11% 0,18% PIB utilizado , ,00 Los gastos no financieros, una vez depurado el efecto anteriormente aludido sobre las cuentas no presupuestarias, aumentan un 7,59% sobre el ejercicio anterior, (si se descuenta el capítulo tercero del presupuesto de gastos, relativo a intereses y gastos financieros, se registra un 4

7 incremento del 7,51%), mientras que los ingresos crecen un 6,91%. En el apartado A.3 de este informe se ofrecen los datos por CC.AA. considerando el conjunto de todos los efectos aludidos anteriormente. Producto de la evolución en los ingresos y gastos corrientes obtenidos directamente de la ejecución presupuestaria, el ahorro bruto registra un importe de 2.175,54 millones de euros. El saldo de las operaciones de capital, alcanza una cifra de 47,50 millones de euros. Finalmente, la capacidad de endeudamiento, que se obtiene agregando al superávit presupuestario no financiero la variación neta de activos financieros, registra un importe de 2.242,10 millones de euros. AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS DE LAS CC.AA. Millones de euros CONCEPTOS Enero Tasa de Variación Ingresos (Derechos reconocidos) Ingresos corrientes 9.577, ,39 7,68% Ingresos de capital 39,08 85,25 118,14% Ingresos no financieros 9.616, ,64 8,13% Gastos (Obligaciones reconocidas) Gastos corrientes 8.260, ,84-1,48% Gastos de capital 84,59 37,75-55,37% Gastos no financieros 8.344, ,60-2,03% MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS Ahorro bruto 1.317, ,54 65,16% Déficit (-) o superávit (+) no financiero - En términos absolutos 1.271, ,04 74,81% - En porcentaje del PIB Nacional 0,11% 0,19% PIB utilizado , ,31 Atendiendo a los componentes que influyen en el déficit presupuestario no financiero, debe indicarse que el comportamiento de los ingresos no financieros viene condicionado por la evolución de los ingresos corrientes, que aumentan un 7,68%. Dentro de los ingresos corrientes, los recursos del sistema de financiación sometidos al sistema de entrega a cuenta y posterior liquidación, han aumentado en un 5,58%. Descontado el efecto de los anticipos a cuenta de la liquidación 2016 a practicar en el ejercicio, así como el reintegro de parte de los anticipos por el aplazamiento de las liquidaciones negativas de 2008 y 2009, los recursos del sistema totalizan 7.646,45 millones de euros, un 4% más que en el ejercicio anterior, evolución resultante de los importes derivados de la prórroga presupuestaria de los Presupuestos Generales del Estado para 2017 y 2018 en el mes de Enero. Por su parte, los ingresos corrientes se incrementen en un 6,46%, efectuando la misma depuración. 5

8 Millones de euros y porcentaje DERECHOS RECOCIDOS. PRINCIPALES RÚBRICAS (Descontados los anticipos y la liquidación negativa de los ejercicios 2008 y 2009) CONCEPTOS Enero Tasa de Variación Recursos del sistema sujetos a e/c y liquidación 7.352, ,45 4,00% Impto. s/ Sucesiones y Donaciones 346,91 375,28 8,18% ITP y AJD 378,18 614,66 62,53% Impuesto sobre el Patrimonio 5,82 10,20 75,14% Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte 17,00 22,22 30,69% Impto. sobre Hidrocarburos (Tramo autonómico) e ISCDP (Canarias) 62,09 77,22 24,37% Tributos sobre el Juego 43,35 57,00 31,49% Resto de ingresos corrientes 1.449, ,57 1,84% Operaciones Corrientes 9.655, ,60 6,46% Enajenación Inversiones Reales 2,01 1,95-3,10% Transferencias de Capital 37,07 83,30 124,72% Operaciones de Capital 39,08 85,25 118,14% Operaciones no Financieras 9.694, ,85 6,91% Dentro de los ingresos corrientes de carácter impositivo, conviene señalar el efecto de los conceptos tributarios del sistema de financiación sujetos a entregas a cuenta y liquidación, los cuales aumentan un 4,18% respecto a las cifras del ejercicio anterior. Por su parte, las transferencias corrientes asociadas al sistema de financiación han aumentado en 130,42 millones de euros, un 19,15%. Descontando los anticipos a cuenta de la liquidación 2016 a practicar en este ejercicio, el incremento sería de 18,52 millones de euros, un 2,72%. En el capítulo primero, los derechos reconocidos por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones aumentan un 8,18%, 28,37 millones de euros. Dentro del capítulo segundo, destaca el incremento producido en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, de 236,48 millones de euros, un 62,53%, principalmente como consecuencia de retrasos en la contabilización en enero de Por su parte, los ingresos registrados correspondientes al Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte aumentan en 5,22 millones de euros, un 30,69%, mientras que los derechos reconocidos en concepto de tramo autonómico del Impuesto sobre Hidrocarburos y de Impuesto Especial sobre Combustibles Derivados del Petróleo de la Comunidad Autónoma de Canarias aumentan 15,13 millones de euros, un 24,37%. Por otro lado, los tributos sobre el juego, registrados en el capítulo segundo y tercero del presupuesto, aumentan un 31,49%, 13,65 millones de euros. Así mismo, cabe destacar que los derechos reconocidos en el capítulo III, sin considerar las Tasas del juego, se reducen en 1,20 millones de euros, un 0,50%. 6

9 El capítulo de Transferencias corrientes refleja un incremento de 179,03 millones de euros, un 11,42%, como consecuencia de las mayores transferencias asociadas al sistema de financiación, que aumentan en 130,42 millones de euros, tal y como se ha indicado anteriormente. También crecen las transferencias procedentes de Entidades Locales, que se incrementan en 32,89 millones de euros, un 4,31%, debido al incremento de 35,01 millones de euros en el País Vasco, un 4,62% respecto al ejercicio anterior. El capítulo de Ingresos Patrimoniales, por su parte, experimenta un aumento de 2,63 millones de euros, un 16,79%. Finalmente, los ingresos de capital aumentan un 118,14%, 46,17 millones de euros, como consecuencia del aumento en 52,81 millones de euros en las transferencias procedentes del sector privado. CONCEPTOS Millones de euros y porcentaje OBLIGACIONES RECOCIDAS POR CAPÍTULOS Enero Tasa de Variación 1. Gastos Personal 4.289, ,23-0,50% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 979,94 733,75-25,12% 3. Gastos Financieros 553,78 602,60 8,82% 4. Transferencias Corrientes 2.436, ,26 3,96% Operaciones Corrientes 8.260, ,84-1,48% Gasto corriente sin capítulo , ,24-2,22% 6. Inversiones Reales 33,17 21,23-35,99% 7. Transferencias Capital 51,43 16,52-67,87% Operaciones de Capital 84,59 37,75-55,37% Operaciones no Financieras 8.344, ,60-2,03% Total Gasto no financiero sin capítulo , ,00-2,80% Por lo que se refiere a los gastos no financieros, en la evolución de los mismos ha de tenerse en cuenta el efecto de las operaciones registradas en cuentas no presupuestarias (cuenta 413 o similar). En este sentido, se hace referencia en el informe a las tasas de variación resultantes de la ejecución presupuestaria así como a las calculadas en términos homogéneos tras considerar el efecto derivado de dichas cuentas no presupuestarias, cuyos movimientos por Comunidades Autónomas se acompañan en el apartado A.2 del presente documento, ofreciendo en el apartado A.3 la evolución interanual de los distintos capítulos una vez descontado este efecto. Las obligaciones reconocidas relativas a gastos de personal, que suponen un 52,21% de los gastos no financieros, ascienden a 4.268,23 millones de euros, y registran un decremento del 0,50%, mientras que en términos homogéneos habría un incremento del 0,01%. Por su parte, los Gastos corrientes en bienes y servicios registran un decremento del 25,12%, mientras que depurando el efecto de las cuentas no presupuestarias habría un incremento del 7

10 20,08%, si bien debe tenerse en cuenta que en el primer mes del ejercicio el ritmo de reconocimiento de obligaciones es heterogéneo, debiendo tomarse en consideración a este respecto las notas aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad. Millones de euros y porcentaje OBLIGACIONES RECOCIDAS POR CAPÍTULOS (Descontando el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias) CONCEPTOS Enero Tasa de Variación 1. Gastos Personal 4.238, ,21 0,01% 2. Gastos corrientes en bienes y servicios 1.465, ,20 20,08% 3. Gastos Financieros 553,66 602,17 8,76% 4. Transferencias Corrientes 1.929, ,34 16,06% Operaciones Corrientes 8.187, ,92 7,98% Gasto corriente sin capítulo , ,76 7,92% 6. Inversiones Reales 59,16 66,57 12,53% 7. Transferencias Capital 53,04 22,49-57,60% Operaciones de Capital 112,20 89,06-20,63% Operaciones no Financieras 8.299, ,98 7,59% Total Gasto no financiero sin capítulo , ,82 7,51% Las obligaciones reconocidas relativas a gastos por intereses, atendiendo por tanto a un criterio de vencimiento de los mismos, aumentan un 8,82% (8,76% en términos homogéneos). Por su parte, las Transferencias Corrientes aumentan un 3,96% (depurando la cuenta 413 el incremento asciende al 16,06%). En esta evolución influye el comportamiento registrado en el gasto en productos farmacéuticos y sanitarios por recetas médicas u orden de dispensación, que conforme a la estadística relativa a gasto en productos farmacéuticos y sanitarios de CC.AA. registra un incremento del 6,4%. Finalmente, las operaciones de capital experimentan un decremento del 55,37%, mientras que en términos homogéneos la disminución es del 20,63%. Las Inversiones reales aumentan un 12,53%, 7,41 millones de euros, una vez depurado el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias, mientras que las Transferencias de capital se reducen en 30,56 millones de euros, un 57,60%, efectuando la misma depuración. Por lo que se refiere a la ejecución presupuestaria del ejercicio, en términos de relación entre las obligaciones y derechos reconocidos sobre los créditos/previsiones del presupuesto aprobado por las CC.AA. o en su caso prorrogado, se puede observar cómo el porcentaje de realización de los ingresos no financieros se ha situado en un 6,82% de la previsión inicial, mientras que en el ejercicio anterior fue del 6,70%. 8

11 El porcentaje de ejecución de los gastos no financieros, por su parte, asciende al 5,19% respecto a los créditos iniciales, casi medio punto por debajo del computado en el mismo periodo de 2017, y coincidente con el registrado respecto a los créditos definitivos. CONCEPTOS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LAS CC.AA. Mes de Enero Porcentaje realización: Derechos u Obligaciones reconocidas / Créditos iniciales Porcentaje realización: Derechos u Obligaciones reconocidas / Créditos finales En porcentaje Porcentaje realización: Caja de ejercicio corriente / Derechos u Obligaciones reconocidas INGRESOS Ingresos corrientes 6,94% 7,02% 6,94% 7,02% 82,10% 83,67% Ingresos de capital 0,72% 1,51% 0,72% 1,49% 73,91% 27,99% Ingresos no financieros 6,70% 6,82% 6,70% 6,81% 82,07% 83,21% Total ingresos 5,92% 6,13% 5,92% 6,13% 83,23% 84,24% GASTOS Gastos corrientes 6,15% 5,73% 6,15% 5,73% 84,09% 87,43% Gastos de capital 0,61% 0,24% 0,61% 0,24% 36,36% 51,72% Gastos no financieros 5,63% 5,19% 5,63% 5,19% 83,61% 87,26% Total gastos 5,17% 7,58% 5,16% 7,57% 82,95% 79,78% En relación a los porcentajes de realización en términos de caja, el relativo a los cobros no financieros sobre derechos reconocidos ha sido de un 83,21%, más de un punto por encima del registrado en el mismo periodo de Por su parte, el porcentaje de realización de los pagos no financieros sobre las obligaciones reconocidas ha sido del 87,26%, mientras que en el ejercicio anterior fue del 83,61%. 9

12 A.2. DATOS POR COMUNIDADES AUTÓMAS Ejecución Presupuestaria Mensual de las CC.AA. Enero 2018 COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. Enero Operaciones corrientes INGRESOS GASTOS AHORRO BRUTO En millones de euros y tasa de variación TASA DE VARIACIÓN 2018 / 2017 Ingresos corrientes Gastos corrientes Andalucía 1.692, ,98 151,05 3,63% 2,76% Aragón 320,22 303,28 16,93-1,79% 11,70% Principado de Asturias 261,03 174,22 86,81 4,01% -6,03% Illes Balears 224,98 147,27 77,71 21,43% 17,37% Canarias 454,60 287,60 167,00 17,54% -6,14% Cantabria 152,59 163,38-10,79 5,88% 31,01% Castilla y León 538,49 370,41 168,08 5,04% -43,96% Castilla - La Mancha 405,80 343,14 62,66 11,09% -4,99% Cataluña 1.662, ,13 493,63 14,91% -9,96% Extremadura 255,13 193,58 61,55 2,01% 7,29% Galicia 895,30 377,52 517,79 7,18% 8,19% Madrid 1.293,73 978,16 315,56 8,02% -0,67% Región de Murcia 391,16 292,58 98,57 35,52% 0,66% C.F. De Navarra 193,11 137,35 55,76-16,80% -32,65% País Vasco 801,37 910,12-108,75 4,02% 34,92% La Rioja 73,19 68,26 4,93 3,46% 4,47% C. Valenciana 697,90 680,86 17,04 2,40% 0,43% Total CC.AA , , ,54 7,68% -1,48% 10

13 COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. Enero Operaciones de capital INGRESOS GASTOS SALDO OPERACIONES DE En millones de euros y tasa de variación TASA DE VARIACIÓN 2018 / 2017 Ingresos capital Gastos capital Andalucía 12,47 3,06 9,41 39,96% -26,12% Aragón 8,06 0,29 7,77-62,09% 64,43% Principado de Asturias 0,01 0,13-0,12-39,80% -54,57% Illes Balears 0,54 5,73-5,19-225,71% Canarias 0,00 1,43-1,43-100,00% 74,74% Cantabria 5,97 0,75 5,22 555,70% 84,72% Castilla y León 1,02 3,74-2,72 980,57% 58,74% Castilla - La Mancha 0,22 0,07 0,16-55,73% -50,93% Cataluña 48,62 7,98 40, ,39% Extremadura 4,47 0,00 4,47 457,33% -99,60% Galicia 0,00 0,68-0,68-99,51% 650,11% Madrid 1,23 3,02-1,79-6,62% -7,88% Región de Murcia 0,07 3,85-3,78-47,35% 46,28% C.F. De Navarra 1,70 1,66 0,04 34,01% - País Vasco 0,50 2,51-2,01 598,62% -94,89% La Rioja 0,20 2,24-2,04-834,42% C. Valenciana 0,16 0,62-0,46 25,03% 131,39% Total CC.AA. 85,25 37,75 47,50 118,14% -55,37% 11

14 COMUNIDAD AUTÓMA Recursos del sistema (sujetos a entregas a cuenta y liquidación) (**) VARIACIÓN DE LOS INGRESOS (1) Ejercicio 2018/2017. Enero ITP y AJD En millones de euros y tasa de variación Ingresos no financieros distintos de recursos del Sistema sujetos a entrega a cuenta y liquidación (*) (1/2) Impto. s/ Sucesiones y Donaciones Impuesto sobre el Patrimonio Impuesto sobre Determinados Medios de Transporte Valor abs. Tasa var. Valor abs. Tasa var. Valor abs. Tasa var. Valor abs. Tasa var. Valor abs. Tasa var. Andalucía 1.421,02 4,79% 114,02 47,59% 47,41-3,15% 3,39 361,76% - - Aragón 261,17 3,61% 13,89 12,57% 12,83-63,48% 0,12 30,69% 1,10 - Principado de 206,08 3,20% 11,29 23,24% 10,25 2,01% 0,07-56,33% - - Asturias Illes Balears 142,70 5,64% 40,37 30,78% 10,72 76,55% 0,00-22,39% - - Canarias 332,57 4,91% 13,20-2,37 75,14% 0,20 10,97% 0,45 17,41% Cantabria 133,38 3,53% 6,06 17,70% 3,15 441,38% 0,00-84,93% 0,68 - Castilla y León 483,89 3,64% 19,97 38,82% 10,76 26,90% 0,22-1,53 51,96% Castilla - La Mancha 366,35 3,83% 14,59 326,38% 2,41 5,40% 0,04-68,73% 1,04 - Cataluña 1.392,77 3,73% 169,18 658,86% 50,18 183,93% 2,29-25,88% - - Extremadura 229,99 3,94% 3,44 0,75% -0,09-149,49% Galicia 554,03 4,38% 71,57 12,79% 184,50-0,16% 3,81 211,24% 1,56 - Madrid 1.049,81 4,10% 122,57 1,72% 30,85 29,39% ,96 30,70% Región de Murcia 346,42 54,93% 9,66-5,22% 2,76-30,41% 0,00-94,23% 1,04 8,71% C.F. De Navarra - - 4,34-2,22% 7,00 110,95% -0,01-130,40% 0,60 61,53% País Vasco La Rioja 72,15 3,74% 0,33-13,81% 0,18-17,65% 0,06 643,44% 0,25 - C. Valenciana (***) 687,88 2,78% 0, Total CC.AA ,24 5,58% 614,66 62,53% 375,28 8,18% 10,20 75,14% 22,22 30,69% (*) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales. (**) Ver apartado A.3, en el que se ofrecen las variaciones una vez descontado el efecto de los anticipos y las liquidaciones negativas de 2008 y (***) La Comunidad Valenciana no ha contabilizado en enero parte de los tributos propios. 12

15 COMUNIDAD AUTÓMA Ejecución Presupuestaria Mensual de las CC.AA. Enero 2018 VARIACIÓN DE LOS INGRESOS (2) Ejercicio 2018/2017. Enero En millones de euros y tasa de variación Ingresos no financieros distintos de recursos del Sistema sujetos a entrega a cuenta y liquidación (*) (2/2) Impuesto sobre Hidrocarburos (tramo autonómico) (**) Tributos sobre el juego Transferencias del exterior (corriente y capital) Resto de recursos distintos de ITPAJD, ISD, Patrimonio, IDMT, Hidrocarb. aut., Juego y Tr. exterior Total ingresos distintos de los recursos del sistema Valor abs. Tasa var. Valor abs. Tasa var. Valor abs. Tasa var. Valor abs. Tasa var. Valor abs. Tasa var. Andalucía - - 3,44 43,65% ,22 0,83% 283,48-0,75% Aragón 4,68-3,44-28,70% 0,16-99,34% 30,88 67,43% 67,11-29,56% Principado de Asturias - - 1,42-5,32% 0,01-31,91 4,88% 54,96 7,13% Illes Balears -0,76 63,81% 1,55-41,81% 5,67-25,27 128,05% 82,82 64,91% Canarias 25,42 404,90% 1,99 967,89% 0,01-78,39 27,05% 122,03 74,97% Cantabria 0,00-0,17 38,32% 3,81 48,22% 11,31 45,67% 25,19 55,54% Castilla y León 0,01-85,61% 0,34-18,06% ,79 6,08% 55,61 21,40% Castilla - La Mancha 13,27-0,22-21,72% - - 8,09 18,46% 39,67 206,06% Cataluña ,53 114,14% 2,00-73,43 34,59% 318,61 195,67% Extremadura - - 0,01-63,06% 18,65-7,60-69,84% 29,61-0,13% Galicia 15,47-9,84 12,17% ,51 17,42% 341,27 12,01% Madrid 9,59-5,52% 12,14 15,98% ,02 280,32% 245,14 28,70% Región de Murcia 9,52 3,84% 0,32-25,31% ,51-46,73% 44,81-31,23% C.F. De Navarra 0,01-103,73% 0,58 6,40% 2,17 76,18% 180,12-19,48% 194,81-16,52% País Vasco ,87 4,07% 801,87 4,07% La Rioja - - 0,00-99,98% - - 0,41-652,40% 1,24 3,73% C. Valenciana (***) ,06 78,21% 9,96-19,58% 10,18-18,01% Total CC.AA. 77,22 24,37% 57,00 31,49% 32,54 11,53% 1.529,29 4,76% 2.718,40 16,06% (*) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales. (**) En el caso de Canarias, en lugar del I. Hidrocarburos, tramo autonómico, se facilita información del Impuesto sobre Combustibles derivados del Petróleo. (***) La Comunidad Valenciana no ha contabilizado en enero parte de los tributos propios. 13

16 COMUNIDAD AUTÓMA Gastos de personal VARIACIÓN DE LOS GASTOS Ejercicio Enero Gastos corrientes en bienes y servicios (**) Tasa de variación (*) Intereses Transferencias corrientes y de capital (**) En tasa de variación Inversiones Reales (**) Andalucía -1,88% 14,99% -5,11% 6,75% -12,95% Aragón 15,21% 4,15% 6,32% 7,24% 115,20% Principado de Asturias -9,26% 181,41% - -22,88% -28,63% Illes Balears 4,96% 17,60% 231,73% 53,39% 555,60% Canarias 9,95% 12,90% - -41,43% 328,66% Cantabria 18,18% - 26,80% 13,31% 84,72% Castilla y León 3,38% -98,70% -28,79% -0,73% 90,87% Castilla - La Mancha -11,71% 274,78% 12,69% 7,03% - Cataluña 3,36% -36,55% 17,69% -25,38% -52,36% Extremadura -6,42% - 38,22% -0,19% -99,60% Galicia 2,58% 105,01% -0,65% 4,36% 132,02% Madrid -7,89% 1,14% -5,50% 15,01% -8,14% Región de Murcia -17,17% 15,94% 19,98% 40,67% -2,70% C.F. De Navarra -20,87% 24,26% 0,00% -52,83% -36,36% País Vasco 11,84% -0,20% 1,31% 47,69% -99,73% La Rioja 3,64% -77,05% -25,90% 21,15% -31,04% C. Valenciana 3,23% -27,36% 6,84% 0,49% -18,19% Total CC.AA. -0,50% -25,12% 8,82% 2,47% -35,99% (*) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales. (**) Ver apartado A.3, en el que se ofrecen las variaciones una vez descontado el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias. 14

17 En millones de euros y porcentaje COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. (**) Operaciones no financieras. Enero 2018 INGRESOS GASTOS DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FCRO. En valor absoluto En % PIB TASA DE VARIACIÓN 2018 / 2017 (*) Ingresos no financieros Gastos no financieros Andalucía 1.704, ,04 160,46 0,10% 3,82% 2,68% Aragón 328,28 303,57 24,71 0,07% -5,49% 11,73% Principado de Asturias 261,04 174,35 86,69 0,37% 4,01% -6,11% Illes Balears 225,52 153,00 72,52 0,23% 21,70% 20,25% Canarias 454,60 289,03 165,57 0,36% 17,54% -5,93% Cantabria 158,57 164,13-5,57-0,04% 9,34% 31,19% Castilla y León 539,51 374,15 165,36 0,28% 5,22% -43,59% Castilla - La Mancha 406,02 343,21 62,81 0,15% 11,00% -5,01% Cataluña 1.711, ,10 534,27 0,23% 17,99% -10,64% Extremadura 259,60 193,58 66,02 0,34% 3,46% 7,25% Galicia 895,30 378,19 517,11 0,82% 7,16% 8,36% Madrid 1.294,96 981,19 313,77 0,14% 8,00% -0,69% Región de Murcia 391,23 296,43 94,80 0,30% 35,49% 1,07% C.F. De Navarra 194,81 139,01 55,81 0,27% -16,52% -31,85% País Vasco 801,87 912,63-110,76-0,15% 4,07% 26,10% La Rioja 73,39 70,49 2,90 0,03% 3,74% 7,50% C. Valenciana 698,06 681,48 16,58 0,01% 2,40% 0,48% Total CC.AA , , ,04 0,18% 8,13% -2,03% (*) En las Notas Aclaratorias que acompañan a los datos de cada Comunidad se indican, en su caso, las circunstancias que condicionan las variaciones interanuales. (**) Ver apartado A.3, en el que se ofrecen los cuadros equivalentes una vez descontado el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias, los anticipos del sistema y las liquidaciones negativas 2008 y

18 PORCENTAJES DE EJECUCIÓN EJERCICIO 2018 Acumulado en Enero 2018 sobre Presupuesto definitivo COMUNIDAD AUTÓMA INGRESOS INGRESOS DE INGRESOS GASTOS GASTOS DE GASTOS Andalucía 7,05% 0,72% 6,63% 6,73% 0,08% 5,81% Aragón 7,40% 5,03% 7,32% 6,88% 0,06% 6,23% Principado de Asturias 7,55% 0,00% 7,12% 5,10% 0,04% 4,69% Illes Balears 5,83% 0,31% 5,59% 4,16% 1,03% 3,74% Canarias 6,39% 0,00% 5,94% 4,50% 0,14% 3,91% Cantabria 6,97% 9,09% 7,03% 8,03% 0,27% 7,09% Castilla y León 6,93% 0,20% 6,51% 5,18% 0,27% 4,39% Castilla - La Mancha 6,70% 0,06% 6,32% 5,51% 0,01% 5,04% Cataluña 7,06% 55,60% 7,24% 4,95% 0,70% 4,76% Extremadura 6,57% 0,89% 5,92% 4,89% 0,00% 4,28% Galicia 10,26% 0,00% 9,64% 4,77% 0,04% 3,99% Madrid 7,08% 0,97% 7,04% 5,46% 0,33% 5,21% Región de Murcia 9,49% 0,03% 9,04% 7,05% 0,88% 6,46% C.F. De Navarra 5,15% 7,47% 5,16% 3,88% 0,48% 3,57% País Vasco 8,12% 0,24% 7,96% 9,61% 0,25% 8,71% La Rioja 6,36% 0,71% 6,23% 6,36% 1,42% 5,73% C. Valenciana 4,71% 0,08% 4,65% 4,75% 0,05% 4,39% Total CC.AA. 7,02% 1,49% 6,81% 5,73% 0,24% 5,19% 16

19 COMUNIDAD AUTÓMA VARIACIONES REGISTRADAS EN CUENTAS DE ACREEDORES POR OBLIGACIONES PENDIENTES DE APLICAR A PRESUPUESTO / ACREEDORES POR OPERACIONES DEVENGADAS (*). Enero Aplicado a Presupuesto EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018 En millones de euros Abonos efectuados en la cuenta Aplicado a Presupuesto Abonos efectuados en la cuenta Andalucía 309,92 93,88 471,08 162,95 Aragón 33,47 71,62 34,10 93,20 Principado de Asturias 30,20 44,15 42,63 26,43 Illes Balears 26,87 43,07 72,24 137,98 Canarias 104,72 85,64 66,33 57,04 Cantabria 47,83 8,19 72,77 63,35 Castilla y León 355,16 132,06 52,98 211,54 Castilla - La Mancha 43,07 151,23 44,19 173,59 Cataluña 535,08 718, , ,14 Extremadura 27,00 33,19 42,52 63,52 Galicia 28,38 90,42 46,42 109,44 Madrid 210,64 173,80 211,65 185,83 Región de Murcia 0,00 0,00 12,50 17,25 C.F. De Navarra 18,73 35,81 21,21 52,41 País Vasco 0,00 0,00 0,00 0,00 La Rioja 15,21 9,46 12,85 10,70 C. Valenciana 300,87 351,13 247,85 497,86 Total CC.AA , , , ,23 (*) Se ofrece información de las cantidades abonadas y cargadas en la cuenta 413 o similares, dado que las cantidades aplicadas a presupuesto pueden distorsionar el análisis de la ejecución presupuestaria y deben considerarse a efectos de valorar las variaciones registradas en materia de gastos. No obstante, deberá tenerse en cuenta el posible efecto de la aplicación por las comunidades de la recomendación técnica sobre la utilización de la cuenta acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto y su cambio de orientación como acreedores por operaciones devengadas, de manera que su utilización responda exclusivamente al principio de devengo. 17

20 A.3. DATOS POR CC.AA. HOMOGENEIZANDO RECURSOS DEL SISTEMA Y EL EFECTO DE LAS OBLIGACIONES REGISTRADAS EN CUENTAS PRESUPUESTARIAS COMUNIDAD AUTÓMA AGREGADOS Y MAGNITUDES PRESUPUESTARIAS POR CC.AA. (descontando los anticipos, las liquidaciones negativas de 2008 y 2009 y el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias). Enero Operaciones no financieras INGRESOS HOMOGENEOS GASTOS HOMOGENEOS DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) PRESUPUESTARIO FCRO. HOMOGÉNEO En valor absoluto En % PIB En millones de euros y porcentaje TASA DE VARIACIÓN 2018 / 2017 Ingresos no financieros homogéneos Gastos no financieros homogéneos Andalucía 1.723, ,91 487,20 0,30% 3,78% -4,02% Aragón 331,23 362,67-31,44-0,08% -5,44% 17,05% Principado de Asturias 263,55 158,15 105,40 0,45% 3,97% -20,78% Illes Balears 226,58 218,75 7,83 0,03% 21,58% 52,51% Canarias 459,32 279,74 179,58 0,39% 17,33% -2,92% Cantabria 160,16 154,71 5,45 0,04% 9,24% 81,01% Castilla y León 545,66 532,70 12,96 0,02% 5,16% 21,02% Castilla - La Mancha 410,30 472,61-62,31-0,15% 10,87% 0,67% Cataluña 1.721, ,70 202,07 0,09% 17,86% 1,26% Extremadura 262,92 214,58 48,34 0,25% 3,42% 14,94% Galicia 902,37 441,21 461,16 0,73% 7,10% 7,33% Madrid 1.299,54 955,37 344,17 0,15% 7,97% 0,44% Región de Murcia 281,79 301,18-19,39-0,06% -3,24% 2,69% C.F. De Navarra 194,81 170,21 24,60 0,12% -16,52% -23,00% País Vasco 801,87 912,63-110,76-0,15% 4,07% 26,10% La Rioja 74,21 68,35 5,86 0,07% 3,70% 14,26% C. Valenciana 705,67 931,49-225,83-0,20% 2,37% 27,87% Total CC.AA , , ,87 0,12% 6,91% 7,59% En la evolución de los gastos depurados deben tenerse en cuenta las notas aclaratorias del cuadro de variaciones registradas en cuentas de acreedores por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto. 18

21 En tasa de variación COMUNIDAD AUTÓMA VARIACIÓN DE LOS GASTOS DESCONTANDO EL EFECTO DE LAS OBLIGACIONES REGISTRADAS EN CUENTAS PRESUPUESTARIAS. Ejercicio Enero Gastos corrientes en bienes y servicios Transferencias corrientes y de capital Tasa de variación Inversiones reales Andalucía 45,07% 8,38% -9,25% -15,94% Aragón 25,87% 17,17% - 12,87% Principado de Asturias 27,31% -68,27% -32,08% -9,26% Illes Balears 51,00% 169,54% 946,80% 24,74% Canarias 31,68% -71,23% -10,81% 11,47% Cantabria 413,53% 149,27% 514,65% 18,81% Castilla y León 39,07% 8,03% 20,87% 21,79% Castilla - La Mancha 22,58% 7,87% -29,60% -8,75% Cataluña -7,53% 2,98% -67,55% 7,80% Extremadura 20,90% - 21,99% -5,05% Galicia 5,76% 23,72% 49,96% 2,38% Madrid 13,47% 18,03% -19,14% -7,56% Región de Murcia 18,65% 40,67% 123,31% -13,26% C.F. De Navarra 55,49% -52,69% -111,98% -20,81% País Vasco -0,20% 47,69% -99,73% 11,68% La Rioja - 108,77% 9,04% 3,54% C. Valenciana 70,71% 5,14% 35,12% 22,54% Total CC.AA. 20,08% 14,09% 12,53% 1,02% En la evolución de los gastos depurados deben tenerse en cuenta las notas aclaratorias del cuadro de variaciones registradas en cuentas de acreedores por obligaciones pendientes de aplicar a presupuesto. Resto 19

22 COMUNIDAD AUTÓMA VARIACIÓN DE LOS RECURSOS DEL SISTEMA DE FINANCIACIÓN Ejercicio Enero Recursos del sistema sujetos a entregas a cuenta y liquidación (Datos de ejecución) Recursos del sistema sujetos a entregas a cuenta y liquidación (descontados los anticipos) Recursos del sistema sujetos a entregas a cuenta y liquidación (descontados los anticipos y las liquidaciones negativas de 2008 y 2009) Andalucía 4,79% 4,79% 4,72% Aragón 3,61% 3,61% 3,57% Principado de Asturias 3,20% 3,20% 3,16% Illes Balears 5,64% 5,64% 5,59% Canarias 4,91% 4,91% 4,83% Cantabria 3,53% 3,53% 3,49% Castilla y León 3,64% 3,64% 3,59% Castilla - La Mancha 3,83% 3,83% 3,79% Cataluña 3,73% 3,73% 3,70% Extremadura 3,94% 3,94% 3,88% Galicia 4,38% 4,38% 4,32% Madrid 4,10% 4,10% 4,08% Región de Murcia 54,93% 4,88% 4,83% C.F. De Navarra País Vasco La Rioja 3,74% 3,74% 3,70% C. Valenciana 2,78% 2,78% 2,75% Total CC.AA. 5,58% 4,04% 4,00% 20

23 B. ANÁLISIS DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO Y DERECHOS PENDIENTES DE COBRO. ENERO 2018 B.1. EVOLUCIÓN DE LOS DERECHOS PENDIENTES DE COBRO Hasta el mes de enero de 2018 los derechos pendientes de cobro han aumentado un total de 1.041,16 millones de euros. Esta variación es producto del pendiente de cobro generado en el ejercicio corriente hasta el mes de enero de 2018, que asciende a 1.745,60 millones de euros, menos la variación de los cobros procedentes de derechos reconocidos en ejercicios anteriores a 2018, que suponen una cuantía de 704,45 millones de euros. Atendiendo al carácter tributario o no tributario de los ingresos, los derechos pendientes de cobro de naturaleza tributaria generados en el ejercicio ascienden a 857,12 millones de euros, de los cuales 322,12 millones de euros obedecen a impuestos directos, 337,01 millones de euros a impuestos indirectos y 197,99 millones de euros a tasas, precios públicos y otros ingresos. Por su parte, los cobros de ejercicios cerrados de conceptos tributarios han ascendido a 204,13 millones de euros, lo cual determina una variación del pendiente de cobro por operaciones de naturaleza tributaria de 652,99 millones de euros, equivalente a un ajuste de devengo a caja del 0,05% del PIB nacional. Por otro lado, los derechos pendientes de cobro de carácter no tributario con origen en 2018 ascienden a 888,48 millones de euros, lo que unido a unos cobros de ejercicios cerrados de 500,32 millones de euros, determinan una variación en el pendiente de cobro por operaciones de naturaleza no tributaria de 388,16 millones de euros. 21

24 VARIACIÓN DEL PENDIENTE DE COBRO EN Situación a 31 de Enero CONCEPTOS Derechos pendientes de cobro en Enero de 2018 por conceptos tributarios (ejercicio corriente) En millones de euros Impuestos directos 322,12 857,12 Impuestos indirectos 337,01 Tasas, precios públicos y otros ingresos 197,99 Derechos pendientes de cobro en Enero de 2018 por conceptos no tributarios (ejercicio corriente) Total Derechos pendientes de cobro en Enero de 2018 (ejercicio corriente) Variación por cobros de ejercicios cerrados de conceptos tributarios Impuestos directos -43,46 888, ,60-204,13 Impuestos indirectos -99,09 Tasas, precios públicos y otros ingresos -61,58 Variación por cobros de ejercicios cerrados de conceptos no tributarios Total Variación por Cobros de ejercicios cerrados VARIACIÓN DEL PENDIENTE DE COBRO -500,32-704, ,16 22

25 En millones de euros VARIACIÓN DEL PENDIENTE DE COBRO EN Situación a 31 de Enero COMUNIDAD AUTÓMA Impuestos directos Variación en el ejercicio del pendiente de cobro por operaciones de naturaleza tributaria Impuestos indirectos Tasas, precios públicos y otros ingresos TOTAL Variación en el ejercicio de pte. de cobro por operaciones de naturaleza no tributaria TOTAL VARIACIÓN DEL PENDIENTE DE COBRO Andalucía 36,03 25,15 57,58 118,77 13,46 132,22 Aragón 11,37 0,53 2,81 14,71-18,47-3,76 Principado de Asturias -3,89-16,25-4,17-24,30-53,91-78,22 Illes Balears 0,89-6,99 2,47-3,63 6,27 2,64 Canarias 1,75 0,43 6,31 8,49-160,02-151,53 Cantabria 2,22 0,13 0,98 3,33 0,07 3,41 Castilla y León 2,57 1,41-2,55 1,44-21,07-19,63 Castilla - La Mancha 0,19 3,17 1,10 4,46-19,68-15,22 Cataluña 19,00-35,84 4,01-12,82-14,14-26,96 Extremadura 0,00 0,00 0,00 0,00-16,58-16,58 Galicia 175,54 60,27 27,63 263,45-0,03 263,41 Madrid -5,87 6,48 36,46 37,07-7,90 29,17 Región de Murcia 0,94 1,87-0,60 2,21 18,33 20,54 C.F. De Navarra 37,71 197,27 4,37 239,35 1,64 240,99 País Vasco 0,00 0,00-0,25-0,25 667,20 666,95 La Rioja 0,18 0,29 0,00 0,47-4,73-4,26 C. Valenciana 0,00 0,00 0,25 0,25-2,28-2,03 Total CC.AA. 278,66 237,92 136,41 652,99 388, ,16 23

26 B.2. EVOLUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO Las obligaciones pendientes de pago por parte de las Comunidades Autónomas han descendido en el transcurso del ejercicio en 3.674,67 millones de euros, debido a la reducción del pendiente de pago en términos presupuestarios, por importe de 4.429,32 millones de euros. Por su parte, el pendiente de pago registrado en cuentas no presupuestarias ha aumentado en 754,65 millones de euros. La variación en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago registradas en cuentas no presupuestarias resulta de la diferencia entre los saldos finales registrados en dichas cuentas en los periodos de referencia. No obstante, debe tomarse en cuenta la información que se desprende del cuadro incluido en el apartado A.2 de este informe, según la cual se han producido abonos en dichas cuentas hasta enero de 2018 por cuantía de 3.377,23 millones de euros, siendo las aplicaciones a presupuesto de 2.622,85 millones de euros, pudiendo producirse diferencias en la evolución de los saldos derivadas de ajustes y reclasificaciones. El 61,23% de la disminución corresponde a la deuda pendiente de pago registrada en las Transferencias corrientes y de capital, mientras que el resto afecta básicamente a la deuda contabilizada en Gastos corrientes en bienes y servicios e Inversiones reales. Por otro lado, desde el mes de septiembre de 2014 se encuentra disponible en la central de información el informe mensual relativo a los periodos medios de pago, así como a la deuda no financiera y comercial del conjunto del Sector Administraciones Públicas del Subsector Comunidades Autónomas, con la delimitación prevista en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. VARIACIÓN DE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO EN 2018 Situación a 31 de Enero CONCEPTOS En millones de euros Obligaciones pendientes de pago del ejercicio (Obligaciones reconocidas - Pagos de ejercicio corriente) 1.041,18 Pagos de ejercicios cerrados ,00 Anulaciones -0,50 Variación en el ejercicio de las Obligaciones pendientes de pago presupuestarias ,32 Obligaciones pendientes de pago no presupuestarias 6.218,74 Variación en el ejercicio de las Obligaciones pendientes de pago no presupuestarias 754,65 TOTAL VARIACIÓN EN EL EJERCICIO DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO ,67 25

27 OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE ENERO En millones de euros COMUNIDAD AUTÓMA Variación en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago presupuestarias Variación en el ejercicio de las obligaciones pendientes de pago no presupuestarias TOTAL VARIACIÓN EN EL EJERCICIO DE OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO Andalucía -417,23-308,13-725,36 Aragón -162,70 59,62-103,08 Principado de Asturias -174,54-16,25-190,79 Illes Balears -226,59 61,27-165,32 Canarias -605,40-5,85-611,25 Cantabria -51,96-0,37-52,32 Castilla y León -356,13 158,51-197,62 Castilla - La Mancha -50,42 129,07 78,65 Cataluña ,87 342,93-748,95 Extremadura -219,21 21,00-198,21 Galicia -283,87 63,02-220,85 Madrid -196,51-34,96-231,47 Región de Murcia -71,57 4,75-66,82 C.F. De Navarra -116,25 31,20-85,06 País Vasco 47,98 0,00 47,98 La Rioja -68,55-2,11-70,66 C. Valenciana -384,50 250,95-133,55 Total CC.AA ,32 754, ,67 26

28 COMUNIDAD AUTÓMA Ejecución Presupuestaria Mensual de las CC.AA. Enero 2018 VARIACIÓN DE LA DEUDA PENDIENTE DE PAGO EN Situación a 31 de Enero Gastos corrientes en bienes y servicios e inversiones reales Transferencias corrientes y de capital Resto de gastos TOTAL Andalucía -220,65-407,65-97,06-725,36 Aragón -27,64-72,81-2,62-103,08 Principado de Asturias -122,07-58,74-9,98-190,79 Illes Balears -108,93-85,51 29,12-165,32 Canarias -166,71-431,90-12,65-611,25 Cantabria 0,13-65,55 13,10-52,32 Castilla y León -62,71-113,08-21,84-197,62 Castilla - La Mancha 44,75 3,89 30,01 78,65 Cataluña -315,06-438,51 4,62-748,95 Extremadura -70,21-122,35-5,66-198,21 Galicia -52,65-167,31-0,89-220,85 Madrid -47,39-184,31 0,24-231,47 Región de Murcia -2,42-41,35-23,05-66,82 C.F. De Navarra -53,47-47,17 15,59-85,06 País Vasco -100,61 118,60 29,99 47,98 La Rioja -61,80-8,60-0,26-70,66 C. Valenciana -36,41-127,76 30,63-133,55 Total CC.AA , ,11-20, ,67 27

29 VARIACIÓN PORCENTUAL DE LA DEUDA PENDIENTE DE PAGO COMUNIDAD AUTÓMA Enero 2018 / Diciembre 2017 Variación de la deuda pendiente de pago relativa a operaciones no financieras Variación de la deuda pendiente de pago relativa a gastos corrientes en bienes y servicios e inversiones reales (*) Andalucía -20,17% -45,56% Aragón -9,78% 5,58% Principado de Asturias -55,77% -73,80% Illes Balears -10,91% -36,31% Canarias -69,34% -44,15% Cantabria -3,20% 14,73% Castilla y León -27,85% -69,05% Castilla - La Mancha 8,73% 68,05% Cataluña -27,73% -12,73% Extremadura -23,62% 48,37% Galicia -37,28% -37,69% Madrid -62,19% -50,26% Región de Murcia -9,70% -4,05% C.F. De Navarra -56,17% -45,47% País Vasco 14,59% -14,47% La Rioja -38,18% -46,30% C. Valenciana -4,58% -18,65% Total CC.AA. -24,38% -27,05% * No incorpora las obligaciones integradas en el capítulo 4 relativas a convenios con farmacias y determinados conciertos sanitarios o educativos, que sí se computan en la columna anterior. 28

30 PRO MEMORIA. COMPARATIVA NECESIDAD DE FINANCIACIÓN VS. DÉFICIT PRESUPUESTARIO AJUSTADO. ENERO 2018 COMPARATIVA NECESIDAD DE FINANCIACIÓN/DÉFICIT PRESUPUESTARIO En Porcentaje del PIB. Enero 2018 COMUNIDAD AUTÓMA Necesidad (-) o Capacidad (+) de financiación (*) Déficit Presupuestario, descontado el efecto de las obligaciones registradas en cuentas no presupuestarias, anticipos y las liquidaciones negativas Andalucía 0,07% 0,30% Aragón -0,16% -0,08% Principado de Asturias 0,16% 0,45% Illes Balears -0,17% 0,03% Canarias 0,29% 0,39% Cantabria -0,19% 0,04% Castilla y León -0,08% 0,02% Castilla - La Mancha -0,15% -0,15% Cataluña -0,09% 0,09% Extremadura -0,06% 0,25% Galicia 0,17% 0,73% Madrid -0,08% 0,15% Región de Murcia 0,16% -0,06% C.F. De Navarra 0,06% 0,12% País Vasco 0,00% -0,15% La Rioja 0,01% 0,07% C. Valenciana -0,23% -0,20% Total CC.AA. -0,04% 0,12% (*) Fuente: IGAE 30

31 Capacidad/Necesidad de financiación 2018 Superávit/Déficit no financiero depurado 2018 Capacidad/Necesidad de financiación 2017 Superávit/Déficit no financiero depurado

32 ANEXO I. SERIE DE INGRESOS Y GASTOS PERIODOS TOTAL CC.AA. SERIE DE INGRESOS Y GASTOS. Derechos/Obligaciones reconocidas. Datos acumulados INGRESOS DE GASTOS DE , , , , , , , , , , , , , , , , , , Trimestre , , , , , ,84 Trimestre , , , , , ,35 Trimestre , , , , , ,53 Trimestre , , , , , , Trimestre , , , , , ,88 Trimestre , , , , , ,86 Trimestre , , , , , ,38 Trimestre , , , , , , Trimestre , , , , , ,38 Trimestre , , , , , ,46 Trimestre , , , , , ,68 Trimestre , , , , , , Enero , , , , , ,81 Febrero , , , , , ,29 Marzo , , , , , ,89 Abril , , , , , ,39 Mayo , , , , , ,91 Junio , , , , , ,62 Julio , , , , , ,09 Agosto , , , , , ,35 Septiembre , , , , , ,81 Octubre , , , , , ,00 Noviembre , , , , , ,06 Diciembre(A) , , , , , , Enero , , , , , ,75 32

33 ANDALUCÍA. SERIE DE INGRESOS Y GASTOS. Derechos/Obligaciones reconocidas. Datos acumulados PERIODOS INGRESOS GASTOS DE DE , , , , , , , , , , , , , , , , , , Trimestre , , , , , ,78 Trimestre , , , , , ,19 Trimestre , , , , , ,74 Trimestre , , , , , , Trimestre , , , , , ,40 Trimestre , , , , , ,71 Trimestre , , , , , ,01 Trimestre , , , , , , Trimestre , , , , , ,77 Trimestre , , , , , ,55 Trimestre , , , , , ,51 Trimestre , , , , , , Enero , , , , , ,68 Febrero , , , , , ,24 Marzo , , , , , ,10 Abril , , , , , ,03 Mayo , , , , , ,79 Junio , , , , , ,69 Julio , , , , , ,00 Agosto , , , , , ,60 Septiembre , , , , , ,58 Octubre , , , , , ,74 Noviembre , , , , , ,13 Diciembre (A) , , , , , , Enero , , , , , ,62 33