I nforme de R ecaudación

Transcripción

1 I nforme de R ecaudación Evolución de los ingresos concertados Mayo y junio 217 Número 26 I.- Los tributos concertados de Bizkaia hasta junio de 217 Este informe recoge el resultado de los tributos concertados en el primer semestre del ejercicio 217, con el objeto de ofrecer un acercamiento a la evolución recaudatoria de Bizkaia, junto con las de Araba y Gipuzkoa. Es necesario insistir en la importancia que tienen los ajustes internos por IVA, IIEE de Fabricación, Electricidad e Impuestos sobre el Sector Eléctrico (Producción de Energía Eléctrica, así como Producción y Almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos), y que suponen un reparto de la gestión propia de las tres Diputaciones Forales en función de sus respectivos coeficientes de aportación u horizontales. Dicho reparto se instrumenta a trimestre vencido, por lo que para evitar perturbaciones en la apreciación de la evolución de cada Territorio Histórico, principalmente en los periodos entre ajustes, se identificarán las transferencias asociadas a los mismos, separándolos de lo que realmente es recaudación íntegra y devoluciones, realizando, a su vez, una imputación mensual de tales ajustes internos. SUMARIO I. Los tributos concertados de Bizkaia hasta junio de 217 II. Los tributos concertados de Araba y Gipuzkoa hasta junio de 217 III. La recaudación de la CAPV hasta junio de 217 IV. La recaudación del Estado hasta junio de 217 V. Estadísticas mensuales VI. Notas metodológicas

2 Informe de Recaudación La recaudación crece en Bizkaia el 9,2% en el semestre La recaudación por tributos concertados de Bizkaia, antes de considerar los ajustes internos entre Diputaciones Forales, ascendió en el período enero-junio a 3.54 millones, el 9,2% más, de los que 268 millones corresponden a los ajustes con el Estado: el ajuste IVA gana el 15,9% y los ajustes por IIEE aumentan el 7,8% su saldo negativo global (estos resultados se detallan en un posterior apartado correspondiente a la CAPV). El resto, es decir, el 92,3% integra la gestión propia de Bizkaia, que aumenta el 8,6%. Estos datos propios deben completarse con el resultado de los preceptivos ajustes internos que este informe imputa mensualmente. Por estos primeros seis meses, Bizkaia debe transferir a los otros dos Territorios la cantidad de 527 millones, el 6,5% menos que hace un año, por lo que el crecimiento ajustado de Bizkaia del semestre sería el 12,6%, alcanzando un grado de ejecución del presupuesto del 42,58% (3,22 puntos porcentuales por encima del porcentaje de recaudación registrado en igual período de 216). En cuanto al peso de los distintos conceptos tributarios en la recaudación ajustada de Bizkaia, Retenciones de Trabajo supone en este primer semestre el 42,1% del total, IVA el 31,1%, Hidrocarburos el 1,6% y el ajuste IVA el 11,5%. Analizando por capítulos, gana la imposición directa, el 26,%(ajustada crece lo mismo), mientras que la indirecta pierde el,7%, aunque ajustada gana el 1,8%. Por su parte, Tasas y Otros Ingresos crecen el 15,9%. Dentro del capítulo I cabe mencionar las siguientes subidas: Retenciones de Trabajo (2,8%), Retenciones de Capital Mobiliario (9,5%), Pagos Fraccionados (6,3%), Arrendamientos (,6%), Ganancias Patrimoniales (44,4%) y Retenciones sobre premios (269,5%). Así mismo es destacable la positiva evolución del Impuesto sobre las Rentas de No Residentes por una operación puntual y del Impuesto sobre las Sucesiones y Donaciones (18,%). En lo que se refiere a las Cuotas Diferenciales, la de IRPF, a punto de finalizar la campaña de renta, presenta un resultado del -2,% debido a la disminución de su recaudación bruta (-15,4%) y al descenso de sus devoluciones (-,6%). En cuanto a la de Sociedades, que aumenta un 138,7% respecto al mismo período de 216, hay que mencionar dos hechos significativos: el notable incremento de la recaudación bruta del 197,5% y la disminución de las devoluciones en el 48,7%. El IVA gana hasta junio el 1,1% una vez ajustado En el Capítulo II, el IVA empeora su resultado un -3,4% aunque ajustado crece el 1,1% en el semestre debido a la disminución de sus ingresos brutos (-2.%) y al aumento de las devoluciones en el 2,3%. 2 Departamento de Hacienda y Finanzas

3 Diputación Foral de Bizkaia Suben Transmisiones (21,7%), Seguros (1,1%), IEDMT (15,5%) y los IIEE de Fabricación y Electricidad, todos ellos sometidos a reparto interno entre las tres Diputaciones Forales y que crecen en conjunto el 3,9% (2,% ajustados). En concreto, Hidrocarburos aumenta el 6,8%, mientras que bajan Tabaco el 6,8% y Electricidad el 12,5% (una vez ajustados, sus variaciones respectivas son del 6,2%, -8,6% y -5,8%. Por su parte, disminuye AJD el 23,4%. Bizkaia - Recaudación Neta Total junio 28 = mll R e caudación ajustada media móvil 12 meses - millones de euros % V ariación interanual de la recaudación ajustada media móvil 12 meses 9,4 1 7,4 4,6 5,6 4,2 5,3 5 3,9 3,1,7 3,5 4, 1,2 1,8 3, - 1,1,5-5 -,4-4,9-1 Para finalizar este apartado de Bizkaia, la recaudación neta acumulada de los doce últimos meses ajustada muestra una senda descendente (7,5% en abril, 8,2% en mayo y 7,4% en junio) mientras que la recaudación bruta muestra un avance ligero (4,3%, 4,% y 4,6%). Las devoluciones, por su parte, siguen en tasas negativas pero retoman su tendencia al alza, con respectivas tasas de variación del -8,%, -7,2% y -,5%. II. Los tributos concertados de Araba y Gipuzkoa hasta junio de 217 Con ambos Territorios habiendo practicado gran parte de las devoluciones de la campaña de renta en ambos Territorios, Araba alcanza una recaudación semestral de 716 millones, con un aumento del 11,4%, y Gipuzkoa otra de millones, con un incremento del 9,9%. 3 Mayo y junio de 217 Número 26

4 Informe de Recaudación Tras los ajustes internos, Araba gana el 8,2% y Gipuzkoa el 5,6% Este resultado propio debe completarse con la imputación de los ajustes entre las Diputaciones Forales, resultando en tal concepto por estos seis meses un ingreso de 133 millones a favor de Araba y otro de 394 millones favorables a Gipuzkoa (el 6,3% y el 6,6% menos que un año antes). Con esta imputación de ajustes, los crecimientos de estos dos Territorios se situarían en el 8,2% y el 5,6%, respectivamente. Del total recaudado, 87 millones en Araba y 174 en Gipuzkoa corresponden a los ajustes con el Estado, que se analizarán posteriormente. El ajuste IVA gana el 18,7% y 15,5% mientras que el ajuste IIEE aumenta su saldo negativo el 8,2% y 7,4% respectivamente. El resto (prácticamente el 9%), es gestión propia, que registra un incremento del 1,% en Araba y 8,8% en Gipuzkoa, aunque internamente ajustados se transforman en el 6,8% y 4,4%. Araba/ Álava -Recaudación Neta Total junio 28 = 2.27 mll Re caudación ajustada media móvil 12 meses - millones de euros , % Variación interanual de la recaudación ajustada media móvil 12 meses 7,2 5,4 5,5 5,7 6,8 4,9 5,1 3,8 4,,9 1,5 5,5 2, 2,2, ,8-2,1-1 En Araba, suben los capítulos I y II. La imposición directa gana en el semestre el 15,% (15,1% ajustada) y la indirecta el 6,3% (2,2% ajustada). Por el contrario, caen con fuerza Tasas y Otros Ingresos (-43,8%). En Araba crecen Retenciones de Trabajo el 3,1% El elevado ascenso de la imposición directa de Araba se debe en buena parte al crecimiento de Retenciones de Trabajo (3,1%) y al notable aumento de los ingresos brutos en la Cuota Diferencial de Sociedades (53,2%), cuyas devoluciones se reducen el 4 Departamento de Hacienda y Finanzas

5 Diputación Foral de Bizkaia 39,1%. Del mismo modo, hay que destacar la disminución del saldo negativo de la Cuota Diferencial de IRPF (-2,9%), gracias al descenso de las devoluciones (-2,2%) y a la espera del resultado de las declaraciones a ingresar una vez acabada la campaña de renta. Suben asimismo Arrendamientos (1,%), Ganancias Patrimoniales (15,%), Sucesiones (4,2%), Pagos Fraccionados (8,6%), No Residentes (45,2%) y Retenciones de Capital (,8%). Dentro de la imposición indirecta en Araba, destaca el aumento del 14,7% de los ingresos brutos en IVA. A pesar de que sus devoluciones se incrementan el 22,6%, el resultado en el semestre de este impuesto es un ascenso del 9,5% (1,5% tras la imputación del ajuste interno. Gran impulso de los ingresos brutos por IVA en Araba También crecen Transmisiones (28,6%), Seguros (3,3%) e IEDMT (11,5%). Por el contrario, bajan AJD el 13,% y también los IIEE de Fabricación y Electricidad, que pierden en conjunto el 3,2%, aunque ajustados ganan el 2,4%. Desglosando por impuestos: Hidrocarburos sube el,9%, bajando Tabaco y Electricidad, el -12,2% en el primer caso y el -2,5% en el segundo; ajustados Hidrocarburos gana el 6,6% y Tabaco y Electricidad continúan en registros negativos del -8,2% y -5,4%, respectivamente. Gipuzkoa registra avances en los Capítulos I y II: la imposición directa crece el 9,1% sin ajustar internamente, quedando igual tras el ajuste y la indirecta lo hace el 1,1% (2,2% tras la imputación de ajustes internos). Tasas y Otros Ingresos, sin embargo, pierde el 35,7%. En el aumento del capítulo I de Gipuzkoa participa especialmente el aumento de las Retenciones de Trabajo (3,2%), al que acompañan los registrados en Pagos Fraccionados (6,4%), Sucesiones (7,%), Arrendamientos (1,9%), Ganancias Patrimoniales (28,3%), Retenciones de Capital (4,5%) así como las Cuotas Diferenciales: la de IRPF reduce el 1,5% su saldo negativo por el descenso de las devoluciones (-2,9) y a la espera del resultado de las declaraciones a ingresar; la de Sociedades, por su parte, presenta un aumento de sus ingresos brutos (9,2%) y una considerable disminución de sus devoluciones (-32,7%), lo que permite una mejora de su saldo neto del 247,2%. Aumento del 3,2% en Retenciones de Trabajo en Gipuzkoa Por el contrario, retrocede No Residentes (-13,3%). En el capítulo II de Gipuzkoa, el IVA registra un incremento del 11,6% en el semestre, con unos ingresos brutos que aumentan el 4,8% y una caída de las devoluciones del 3,3%, que hacen que tras la imputación del ajuste interno (-15,8%) su crecimiento se sitúe en el,8%. 5 Mayo y junio de 217 Número 26

6 Informe de Recaudación Suben igualmente Transmisiones (32,4%), AJD (13,7%), IEDMT (1,9%) y Seguros (3,8%). Por el contrario, descienden el 7,8% el conjunto de los IIEE de Fabricación y Electricidad (si bien ajustados aumentan el 1,7%). Así, aparte del incremento poco significativo del 6,2% en Hidrocarburos y del 5,5% en Electricidad, Tabaco registra un descenso del 1,1% (una vez ajustados sus tasas de variación pasan a ser del 5,9%, -6,1% y -8,9%, respectivamente). Gipuzkoa - Recaudación Neta Total Re caudación ajustada media móvil 12 meses - millones de euros junio 2 8 = ml l % Variación interanual de la recaudación ajustada media móvil 12 meses 8 4,9 2,2 3,9 3,3 2,8 4, 4,6 5,4 6,2 7,6 8,5 4,3 4,9 1,9,2 2,3 2,6 3, -4-8 La recaudación ajustada neta acumulada de los doce últimos meses retoma una senda descendente, tanto en Araba (5,7% en abril, 5,7% en mayo y 5,1% en junio) como en Gipuzkoa (3,7%, 4,2% y 3,%, respectivamente). La recaudación bruta muestra un aumento significativo en Araba (4,7%, 6,2% y 6,4%), y una ligera desaceleración en Gipuzkoa (3,4%, 4,4% y 3,1%). Las devoluciones, registran tasas de variación al alza en Araba (respectivas variaciones del -1,9%, 2,7% y 4,9%), y a la baja en Gipuzkoa (4,9%,,3% y -1,7%) Por último, la ejecución presupuestaria de Araba alcanzó en junio el 39,86% y la de Gipuzkoa el 39,36%, situándose 1,35 y,5 puntos porcentuales por encima del respectivo porcentaje de recaudación registrado hace un año en igual período. 6 Departamento de Hacienda y Finanzas

7 Diputación Foral de Bizkaia III. La recaudación de la CAPV hasta junio de 217 En suma, la recaudación por tributos concertados de los tres Territorios Históricos del período enero-junio ascendió a millones, lo que supone un crecimiento del 9,7% y una ejecución presupuestaria del 41,1%, situándose 2,4 puntos porcentuales por encima del porcentaje de recaudación alcanzado un año antes. Crece el 9,7% la recaudación del semestre en la CAPV La gestión propia registra en el semestre un incremento del 8,8% con unos ingresos brutos en ascenso (4,7%) y unas devoluciones en moderado descenso (-5,5%). Los ajustes con el Estado crecen hasta junio el 18,8% y aportan en su conjunto 529 millones, ahora bien, no sólo engloban el primer ajuste trimestral de 217 y la liquidación del ejercicio anterior. A pesar de que ni en mayo ni en junio corresponde la realización de tales ajustes, la ejecución de los acuerdos alcanzados el pasado 17 de mayo en Comisión Mixta del Concierto Económico, ha supuesto la incorporación de 25 millones a la recaudación del mes de mayo, al haberse contabilizado la liquidación de cantidades pendientes de ejercicios anteriores, por la consecuente regularización de la liquidación de los cupos de los ejercicios y del cupo provisional del ejercicio 216. Por otra parte, debe tenerse en cuenta que el pasado ejercicio se procedió al cobro por compensación en el pago del primer plazo de cupo de 24 millones de euros de cantidades pendientes del ejercicio anterior. Todo ello da lugar a que el ajuste con el Estado correspondiente al IVA alcance los 674 millones y presente un incremento acumulado del 16,2%, gracias al crecimiento de un 51,5% del ajuste IVA Operaciones Interiores, mientras que el referido a Importaciones cae un 11,%. El IVA sube hasta junio el 16,2% En lo que se refiere al ajuste IIEE, el ajuste es favorable al Estado en 145 millones, el 7,7% más que un año antes, al verse incrementados los pagos por ajuste Hidrocarburos en un 12,5%. En cuanto al ajuste Tabaco, cabe resaltar que cambia el signo del resultado global del ajuste ya que frente al millón de euros de pago que supuso hace un año, ha pasado ahora a un ingreso de 8,4 millones de euros. Por capítulos, la imposición directa sube el 19,2% y la indirecta el 2,%, mientras que el capítulo III pierde el 5,4%. En el capítulo I el factor más determinante del aumento es la importante subida de los ingresos brutos en la Cuota Diferencial de Sociedades en el 93,4%. También se producen incrementos en Retenciones de Trabajo (3,%), Pagos Fraccionados (6,7%), Sucesiones (12,8%), Arrendamientos (1,1%), Ganancias Patrimoniales (34,2%), Retenciones de Capital (7,3%) y No Residentes (16,4%). 7 Mayo y junio de 217 Número 26

8 Informe de Recaudación En la imposición indirecta, el IVA crece en la CAPV hasta junio el 1,%, con alzas tanto en ingresos brutos (1,8%) como en devoluciones (3,4%). Además, Transmisiones crece el 26,8%, Seguros el 2,1%, IEDMT el 13,3% y los IIEE de Fabricación y Electricidad ganan conjuntamente el 2,%. Hidrocarburos alcanza un crecimiento del 6,2%, mientras que Tabaco y Electricidad pierden el 8,6% y 5,8%, respectivamente. También AJD desciende el 9,7%. 15 EAE / CAPV - Gestión Propia Neta % Variación interanual de la recaudación ajustada media móvil 12 meses 1, ,1 4,9 3,5 3,7 5, 2,6 4,7 5, 4,7 1,9 2,4 -, 4,6 3, 5,8-1, -5-3,8-1 Para finalizar, la recaudación neta acumulada de los doce últimos meses de la CAPV dibuja una trayectoria en ligero descenso (6,% en abril, 6,5% en mayo y 5,6% en junio), frente al estable avance de la recaudación bruta (4,1%, 4,4% y 4,4%, respectivamente), mientras las devoluciones registran tasas de variación del -2,7%, -3,% y -,%. IV. La recaudación del Estado hasta junio de 217 Crecimiento del 7,4% de los ingresos brutos en el Estado en el primer semestre del año La recaudación tributaria del Estado, incluida la participación atribuible a las diversas Administraciones Territoriales, ascendió en el período enero-junio a ,4 millones, lo que supone un crecimiento del 9,%, con un incremento del 7,4% en los ingresos brutos y del 2,9% en las devoluciones realizadas. La imposición directa crece el 12,2% y la indirecta el 7,%; sin embargo el capítulo III pierde el 5,4%. Los elementos que han permitido el elevado crecimiento de los ingresos en la primera mitad del año han sido, por un lado, el incremento de las Retenciones de trabajo, el crecimiento del IVA por la subida del consumo y los impactos normativos, 8 Departamento de Hacienda y Finanzas

9 Diputación Foral de Bizkaia en especial los que afectan a los Pagos Fraccionados en el Impuesto sobre Sociedades y al IVA. En cuanto a las Retenciones de Trabajo, presentan una subida hasta junio del 2,5%. Otras retenciones, como las de Fondos de inversión (44,%) y Arrendamientos (2,%) también muestran mejoras frente al retroceso de las de Capital (-6,8%). Suben el 2,5% las Retenciones de Trabajo Dentro de los datos positivos cabe mencionar el notable incremento de los Pagos Fraccionados tanto en IRPF (8,2% de aumento en los pagos correspondientes al cuarto trimestre de 216 y al primero de 217) como en el Impuesto sobre Sociedades (98,4%). En este último caso, cuyo importe a junio alcanza los millones, para tener una idea de la evolución de los ingresos, se hace preciso utilizar como aproximación los ingresos homogéneos sin el impacto de las medidas normativas (introducidas por el RD 2/216 de 3 de septiembre de medidas tributarias dirigidas a la reducción del déficit público) que se perderán en el pago de octubre (2.373 millones), según estima la Agencia Tributaria. Territorio Común - Imp. directos e indirectos % Variación interanual de la recaudación ajustada media móvil 12 meses 1 5 7,8 5,2 2,3 2, 8,5 4, 3, 7, 4,3 3,8 1,1 6,1 4,4 4,1 2,6 1,7 1,5 4,6 4,8 5,7 5,7 5,6 5,2 4,1 4,8,8 2,3 2,2 1,3 2,7 1,1 9,5 5, ,1 I. Directos - 2,6-2,9 I. Indirectos -1 En cuanto a las Cuotas Diferenciales, con unos saldos netos aún poco significativos, en la de Sociedades destaca la disminución de la recaudación bruta (-2,1%) y de las devoluciones (-3,6%), así como la disminución de las devoluciones en la de IRPF (-,4%), cuyos ingresos brutos crecen hasta junio el 2,7%. En la imposición indirecta el IVA crece el 8,3% y los IIEE el 3,1%. El crecimiento del IVA se debe al incremento de su vertiente Importaciones (14,8%) así como de sus Operaciones Interiores (6,5%). En el mismo período, las devoluciones en Operaciones Interiores suben también el 7,9%. En el Estado, el IVA crece el 8,3% hasta junio 9 Mayo y junio de 217 Número 26

10 Informe de Recaudación INGRESOS A CUENTA Retenciones por Rendimientos de Trabajo (miles de euros) E , , , ,3 F , , , ,1 M , , , ,8 A , , , , M , , , ,6 J , , , ,2 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , , Retenciones de Capital Mobiliario E , , , ,1 F , , , ,8 M , , , ,6 A , , , ,5 M , , , ,8 J , , , ,7 J , , , , A 176-1, , , , S , , 48-1, , O , 959-1, , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,3 Pagos fraccionados Actividades Empresariales y Profesionales Bizkaia Araba / Álava Gipuzkoa EAE / CAPV E , , , ,1 F , , , , M , , , ,1 A , , , ,2 M , , , , J , , , ,2 J , 142-1, 189-1, , A 784-1, , , , S 331-1, 211-1, -48-1, 494-1, O , 211-1, 226-1, , N 648-1, , , , D 337-1, 24-1, 283-1, 861-1, Transcurrido , , , ,7 Nota: Retenciones de Capital Mobiliario incluye I.R.P.F. y Sociedades. 1 Departamento de Hacienda y Finanzas

11 Diputación Foral de Bizkaia I.R.P.F. Cuota Diferencial Recaudación Bruta (miles de euros) E , , , ,6 F , , , ,2 M , , , ,5 A , , , ,2 M , , , ,5 J , , , ,6 J , , , , A , 511-1, , , S , 1.4-1, , , O , 969-1, , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,4 Devoluciones Bizkaia Araba / Álava Gipuzkoa EAE / CAPV E , , ,9 F , , , ,2 M , , , ,9 A , , , ,7 M , , , ,6 J , , , ,1 J , 889-1, , , A , , , , S , , 893-1, , O , , , , N , , , , D , 85-1, , , Transcurrido , , , ,7 Recaudación Neta E , , , , F , , , ,4 M , , , ,2 A , , , ,7 M , , , ,9 J , , , ,6 J , , , , A , , 614-1, , S , , 85-1, , O , , , , N , , , , D , 659-1, , , Transcurrido , , , ,1 11 Mayo y junio de 217 número 26

12 Informe de Recaudación IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES: Cuota Diferencial Recaudación Bruta (miles de euros) E , , , ,2 F , , , ,8 M , , , ,2 A , , , ,8 M , , , ,1 J , , , ,9 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,4 Devoluciones E , , , ,9 F , , , ,2 M , , , ,4 A , , , ,1 M , , , ,4 J , , , ,6 J 761-1, , 529-1, , A 364-1, , , S 292-1, 287-1, 684-1, , O 284-1, , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,8 Recaudación Neta E , , , ,9 F , , , ,8 M , , , ,3 A , , , ,9 M , , , ,8 J , , , , J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N 838-1, , , , D , , , , Transcurrido , , , ,5 12 Departamento de Hacienda y Finanzas

13 Diputación Foral de Bizkaia IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN - Gestión Propia Recaudación Bruta (miles de euros) E , , , , F , , , ,3 M , , , ,5 A , , , ,6 M , , , , J , , , ,3 J , , , , A 652-1, , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , , Devoluciones E , , , F , , , , M , , , ,3 A , , , , M , , , ,1 J ,4 4-1, , ,4 J 44-1, 13-1, 56-1, 113-1, A 74-1, 24-1, 98-1, S 2-1, 17-1, 18-1, O 1-1, 234-1, 99-1, 334-1, N 96-1, 35-1, 131-1, D 138-1, , 161-1, , Transcurrido , , , ,6 Recaudación Neta previa a ajustes internos Bizkaia Araba / Álava Gipuzkoa EAE / CAPV E , , , ,1 F , , , ,1 M , , , ,4 A , , , ,7 M , , , ,9 J , , , ,3 J , , , , A 578-1, , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , , Nota: Imputación mensual de ajustes internos. 13 Mayo y junio de 217 número 26

14 Informe de Recaudación IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN Distribución Territorial Recaudación Neta previa a ajustes internos (miles de euros) Bizkaia Araba / Álava Gipuzkoa EAE / CAPV E , , , ,1 F , , , ,1 M , , , ,4 A , , , ,7 M , , , ,9 J , , , ,3 J , , , , A 578-1, , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , , Transferencias interterritoriales E , , ,7 F , , ,2 M , , ,8 A , , ,8 M , , ,1 J , , ,4 J , , , A , , , S , , , O , , , N , , , D , , , Transcurrido , , ,8 Recaudación Neta internamente ajustada E , , , ,1 F , , , ,1 M , , , ,4 A , , , ,7 M , , , ,9 J , , , ,3 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , , Nota: Imputación mensual de ajustes internos. 14 Departamento de Hacienda y Finanzas

15 Diputación Foral de Bizkaia I.V.A. Gestión Propia Recaudación Bruta (miles de euros) E , , , ,4 F , , , , M , , , , A , , , ,7 M , , , ,4 J , , , ,5 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,8 Devoluciones E , , , ,5 F , , , ,7 M , , , ,7 A , , , ,5 M , , , ,4 J , , , ,5 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,4 Recaudación Neta previa a ajustes internos E , , , ,1 F , , , ,5 M , , ,5 A , , , ,7 M , , , ,3 J , , , ,4 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , , Nota: Imputación mensual de ajustes internos. 15 Mayo y junio de 217 número 26

16 Informe de Recaudación I.V.A. Distribución Territorial Recaudación Neta previa a ajustes internos (miles de euros) E , , , ,1 F , , , ,5 M , , ,5 A , , , ,7 M , , , ,3 J , , , ,4 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , , Transferencias Interterritoriales E , , ,2 F , , , M , , ,1 A , , ,4 M , , ,5 J , , ,7 J , , , A , , , S , , , O , , , N , , , D , , , Transcurrido , , ,8 Recaudación Neta internamente ajustada E , , , ,1 F , , , ,5 M , , , ,5 A , , , ,7 M , , , ,3 J , , , ,4 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , , Nota: Imputación mensual de ajustes internos. 16 Departamento de Hacienda y Finanzas

17 Diputación Foral de Bizkaia AJUSTES con el Estado (miles de euros) 2º Trimestre Bizkaia 3º Trimestre 4º Trimestre Total año Alcohol , , , ,7 Hidrocarburos , , , , Tabaco , , , ,8 Cerveza , , , ,7 Prod. Ener. Elect. # DIV/! # DIV/! # DIV/! # DIV/! Ajustes II.EE , , , ,5 Ajuste IVA , , , ,6 Total Ajustes , , , ,5 Araba/Álava 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Total año Alcohol , , , ,5 Hidrocarburos , , , ,7 Tabaco , , , ,6 Cerveza , , 67-1, ,5 Prod. Ener. Elect. # DIV/! # DIV/! # DIV/! # DIV/! Ajustes II.EE , , , ,2 Ajuste IVA , , , ,4 Total Ajustes , , , ,3 Gipuzkoa 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Total año Alcohol , , , ,9 Hidrocarburos , , , ,1 Tabaco , , , ,9 Cerveza , , , ,9 Prod. Ener. Elect. # DIV/! # DIV/! # DIV/! # DIV/! Ajustes II.EE , , , ,7 Ajuste IVA , , , ,8 Total Ajustes , , , ,6 EAE / CAPV 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Total año Alcohol , , , ,7 Hidrocarburos , , , , Tabaco , , , ,8 Cerveza , , , ,8 Prod. Ener. Elect. # DIV/! # DIV/! # DIV/! # DIV/! Ajustes II.EE , , , ,5 Ajuste IVA , , , ,6 Total Ajustes , , , ,5 Nota: Ajuste IVA pendiente de cobro para la CAPV a diciembre 216 = ,18 miles de euros. 17 Mayo y junio de 217 número 26

18 Informe de Recaudación TOTAL TRIBUTOS CONCERTADOS DE GESTIÓN PROPIA Recaudación Bruta (miles de euros) E , , , ,7 F , , , ,1 M , , , ,8 A , , , ,6 M , , , ,2 J , , , ,3 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,7 Total Devoluciones E , , , ,7 F , , , , M , , , ,5 A , , , ,4 M , , , ,2 J , , , ,4 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,5 Total Recaudación Neta internamente ajustada E , , , ,5 F , , , ,5 M , , , ,1 A , , , ,8 M , , , ,6 J , , , ,6 J , , , , A , , , , S , , , , O , , , , N , , , , D , , , , Transcurrido , , , ,8 Nota: La recaudación neta incluye las transferencias interterritoriales con imputación mensual. 18 Departamento de Hacienda y Finanzas

19 Diputación Foral de Bizkaia RECAUDACIÓN TOTAL media móvil 12 meses Recaudación Bruta por Tributos Concertados media móvil 12 meses % Variación interanual Bizkaia Araba Gipuzkoa Bizkaia Araba Gipuzkoa E ,4 1,9 3,9 F ,7 3,6 4,1 M ,3 3,6 3,3 A ,3 4,7 3,4 M , 6,2 4,4 J ,6 6,4 3,1 J ,1-2,4-6,1 A ,8-16,8-22,6 S ,5-24, -25,2 O ,6-32,6-33,5 N , -43,9-47,7 D ,9-56,6-56,8 Devoluciones y Transferencias Interterritoriales media móvil 12 meses % Variación interanual Bizkaia Araba Gipuzkoa Bizkaia Araba Gipuzkoa E ,2-1,8 25,6 F ,5 4,8 14,3 M ,9 2,8 11,3 A ,3-1,,3 M , 8,7 6,5 J ,4 14, 4, J ,8 1,9 11,3 A ,6-1,3-26,6 S ,9-7,1 6,3 O ,9-3,4-4, N ,3-21, -34,3 D ,2-46,2-38, Recaudación neta ajustada por Tributos Concertados media móvil 12 meses % Variación interanual Bizkaia Araba Gipuzkoa Bizkaia Araba Gipuzkoa E ,2 2,5 2,1 F ,9 3,4 3,1 M ,3 3,8 2,6 A ,5 5,7 3,7 M ,2 5,7 4,2 J ,4 5,1 3, J ,4-4,7-7,9 A ,5-17,8-22,2 S ,5-26,7-28,4 O ,9-37,3-36,7 N ,4-47,7-49,3 D ,7-58,3-59, Nota: en miles de euros e imputación mensual de ajustes internos Bizkaia - Recaudación Bruta Total m e dia móvil 12 meses - millones de euros junio 28 = mll ,7 3,2 3,6 5,9 4,3 3,3 3,7 1,2 1,3 2, % V ariació n interanual de la recaudación ajustada media móvil 12 meses 1, ,6-4, , , Araba / Álava - Recaudación Bruta Total junio 28 = mll ,6 2,3 2,3 m e dia móvil 12 meses - millones de euros ,4-2,5 3,4 2,,1 Gipuzkoa - Recaudación Bruta Total m e dia móvil 12 meses - millones de euros junio 28 = mll % V ariació n interanual de la recaudación ajustada media móvil 12 meses 5, , 6,4 5,9 2,7 2,8 3,6 3,8 1,4 1,2 1,4 1,4 2, ,1 % V ariació n interanual de la recaudación ajustada media móvil 12 meses 5,2 4,2 4,3 4,5 3,2 3,3 3,7 3,9 3,7 3,3 3,4 3,1 2, 3,3 3,3 -,7 -, Mayo y junio de 217 número 26

20 Informe de Recaudación RECAUDACIÓN TOTAL TERRITORIO COMÚN, BIZKAIA Y EAE/CAPV Recaudación Total (Capítulos I, II y III) (millones de euros) Territorio común Bizkaia EAE / CAPV Difer. % Var Difer. % Var Difer. % Var. E 8.746, ,8 696,1 8, 595,4 611,4 16,1 2,7 618,2 664,4 46,2 7,5 F , , ,5 5,8 545,1 668,7 123,6 22, , ,8 169,2 11,5 M 1.3, ,9 252,5 2,5 219,9 262,4 42,5 19,3 57,8 564,1 56,3 11,1 A , , 3.692,1 17,3 78,9 87,4 89,6 11, , ,2 131,5 11,8 M 7.82, ,6 562,2 7,2 264, 336,8 72,8 27,6 891,9 99,4 98,5 11, J 7.628,7 8.56,9 428,2 5,6 237,7 226,7-11, -4,6 455,5 443,5-12,1-2,6 J ,, , -1, 1.296,6, ,6-1, 1.93,3, -1.93,3-1, A ,4, ,4-1, 189,1, -189,1-1, 1.7,1, -1.7,1-1, S 9.599,5, ,5-1, 671,6, -671,6-1, 1.115,9, ,9-1, O ,, , -1, 867,5, -867,5-1, 1.422,4, ,4-1, N ,2, ,2-1, 49,1, -49,1-1, 1.224,4, ,4-1, D 13.73,3, ,3-1, 557,4, -557,4-1, 1.192,, , -1, Transcurrido , , ,5 9, 2.642, ,4 333,5 12,6 5.58, ,4 489,7 9,7 Impuestos Directos Territorio común Bizkaia EAE / CAPV Difer. % Var Difer. % Var Difer. % Var. E 6.667, ,3 523,7 7,9 533,3 543,5 1,2 1,9 54,6 545,3 4,7 8,1 F 5.153, ,4 283,6 5,5 33,9 139,2 15,3 31,8 459,1 596,3 137,3 29,9 M 4.635,3 4.56,1-129,2-2,8 89, 12,2 13,2 14,8 254,7 254,1 -,6 -,2 A 1.579, , 3.352,7 31,7 397,8 454,1 56,4 14,2 352,9 421,4 68,5 19,4 M 2.796, ,1-45,6-1,6-111,4-43,6 67,8 6,9 154,4 236,7 82,3 53,3 J 2.939, ,8-1,9 -,1 66,5 76, 9,5 14,3 121,7 148,2 26,5 21,8 J ,, , -1, 1.34,7, -1.34,7-1, 1.413,7, ,7-1, A 9.62,3, -9.62,3-1, 27,1, -27,1-1, 682,7, -682,7-1, S 4.395,2, ,2-1, 277,7, -277,7-1, 349,6, -349,6-1, O 21.87,4, ,4-1, 54,, -54, -1, 768,9, -768,9-1, N 5.975,2, ,2-1, 221,7, -221,7-1, 694,1, -694,1-1, D 8.23,1, -8.23,1-1, 16,1, -16,1-1, 412,6, -412,6-1, Transcurrido , , ,3 12,2 1.9, 1.271,4 262,4 26, 1.847,3 2.22, 354,7 19,2 Impuestos Indirectos Territorio común Bizkaia EAE / CAPV Difer. % Var Difer. % Var Difer. % Var. E 1.988, ,7 167,4 8,4 58,2 58,7,4,8 18,8 19,1,3,3 F , ,5 1.32,1 6,5 58, 525,5 17,5 3,5 1.5,5 1.41,1 35,6 3,5 M 5.23, ,2 355,2 6,8 123,1 151,5 28,4 23,1 243,9 299,5 55,7 22,8 A 1.167, , 784,1 7,7 255,9 27,4 14,5 5,7 54,7 535, 3,3 6, M 4.774,6 5.9,9 235,3 4,9 267,5 251,1-16,4-6,1 528,2 498,2-3, -5,7 J 4.478,8 4.87, 391,2 8,7 163,1 143,2-19,9-12,2 322,3 284,6-37,6-11,7 J 11.5,3, -11.5,3-1, 254,3, -254,3-1, 5,5, -5,5-1, A 5.992,2, ,2-1, 159,2, -159,2-1, 319,4, -319,4-1, S 5.55,7, -5.55,7-1, 259,6, -259,6-1, 58,6, -58,6-1, O 11.23,8, ,8-1, 267,9, -267,9-1, 531,1, -531,1-1, N 5.59,9, -5.59,9-1, 265,5, -265,5-1, 524,6, -524,6-1, D 5.2,, -5.2, -1, 237,1, -237,1-1, 472,9, -472,9-1, Transcurrido , , ,3 7, 1.375,7 1.4,4 24,7 1, , ,7 54,3 2, Nota: Los datos de recaudación de Territorio Común (publicados por la Agencia Tributaria) corresponden a la Recaudación Líquida Realizada, y los de Bizkaia y EAE/CAPV son Tributos Concertados. Los ajustes internos se imputan mensualmente. 2 Departamento de Hacienda y Finanzas

21 Diputación Foral de Bizkaia EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 217 (miles de euros) Bizkaia E F M A M J J A S O N D Rec. mensual Rec. acumulada Pto Ejecución mensual 8,75 9,57 3,75 12,45 4,82 3,24,,,,,, Ejecuc. acumulada 8,75 18,31 22,6 34,52 39,33 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 Araba / Álava E F M A M J J A S O N D Rec. mensual Rec. acumulada Pto Ejecución mensual,59 13,82 4,88 7,11 9,46 4,,,,,,, Ejecuc. acumulada,59 14,41 19,3 26,4 35,86 39,86 39,86 39,86 39,86 39,86 39,86 39,86 Gipuzkoa E F M A M J J A S O N D Rec. mensual Rec. acumulada Pto Ejecución mensual,92 15,53 4,52 5,6 1,33 3,,,,,,, Ejecuc. acumulada,92 16,45 2,96 26,2 36,35 39,36 39,36 39,36 39,36 39,36 39,36 39,36 EAE / CAPV E F M A M J J A S O N D Rec. mensual Rec. acumulada Pto Ejecución mensual 4,92 12,17 4,18 9,21 7,34 3,29,,,,,, Ejecuc. acumulada 4,92 17,9 21,27 3,48 37,82 41,1 41,1 41,1 41,1 41,1 41,1 41,1 Nota: Imputación mensual de ajustes internos. Bizkaia - Ejecución presupuestaria 217 Araba/Álava - Ejecución presupuestaria 217 Gipuzkoa - Ejecución presupuestaria ,31 8,75 42,58 39,33 34,52 22,6 E F M A M J J A S O N D ,59 19,3 14,41 39,86 35,86 26,4 E F M A M J J A S O N D ,92 39,36 36,35 26,2 16,45 2,96 E F M A M J J A S O N D Diferencia entre ejecución presupuestaria 217 y recaudación ejecutada 216 en puntos porcentuales Bizkaia 4 3,51 3,22 3 2,63 2 1,33 1,81 1 -,12-1 E F M A M J J A S O N D ,71,43,21 Araba/Álava 1,72 1,56 1,35 E F M A M J J A S O N D 21 4 Gipuzkoa 3 2,56,57,47,6,64 1,5-1 E F M A M J J A S O N D Mayo y junio de 217 número 26

22 Informe de Recaudación COEFICIENTES HORIZONTALES Y PARTICIPACIÓN EN LA RECAUDACIÓN Bizkaia Araba / Álava Gipuzkoa Recaudación Total % Rec. Total s/ EAE-CAPV 52,93 52,63 51,66 51,85 15,29 15,43 15,8 15,74 31,78 31,94 32,54 32,41 Coeficiente horizontal 5,75 5,94 5,54 5,64 16,23 16, 16,43 16,38 33,2 33,6 33,3 32,98 Difer. (Rec-Coef Horiz.) 2,18 1,69 1,12 1,21 -,94 -,57 -,63 -,64-1,24-1,12 -,49 -,57 Coeficientes Horizontales 217 5,66 16,45 32,89 REC. TOTAL media móvil 12 meses % SOBRE REC. TOTAL DIF. (%REC - COEF. HORIZ.) FONDO GENERAL DE AJUSTE COMPENSACIÓN EN (% Rec.) Bizkaia Araba Gipuzkoa Bizkaia Araba Gipuzkoa Bizkaia Araba Gipuzkoa Bizkaia Araba Gipuzkoa E ,3 15,59 32,38 1,39 -,79 -,6-1,9,63,27 F ,67 15,74 32,58 1,3 -,64 -,4-1,54,47,7 M ,6 15,72 32,68,96 -,66 -,3-1,47,5 -,3 A ,58 15,74 32,68,94 -,64 -,3-1,45,48 -,3 M ,66 15,75 32,59 1,2 -,63 -,39-1,53,47,6 J ,58 15,71 32,71,94 -,67 -,27-1,44,5 -,6 J ,51 15,72 32,77,87 -,66 -,21-1,37,49 -,12 A ,36 15,83 32,81,72 -,55 -,17-1,23,38 -,16 S ,31 15,85 32,85,67 -,53 -,13-1,17,37 -,2 O ,73 15,86 32,42 1,9 -,52 -,56-1,59,36,23 N ,75 15,83 32,42 1,11 -,55 -,56-1,61,38,23 D ,85 15,74 32,41 1,21 -,64 -,57-1,72,48,24 E ,79 15,72 32,49 1,13 -,73 -,4-1,64,57,7 F ,6 15,65 32,29 1,4 -,8 -,6-1,91,64,27 M ,16 15,66 32,18 1,5 -,79 -,71-2,1,63,38 A ,32 15,7 31,98 1,66 -,75 -,91-2,17,58,59 M ,48 15,63 31,89 1,82 -,82-1, -2,32,66,67 J ,44 15,64 31,92 1,78 -,81 -,97-2,29,65,64 J ,97 16,6 33,42 -,69,15,53,18 -,32 -,86 A ,97 15,87 31,16 2,31 -,58-1,73-2,81,41 1,4 S ,11 15,84 32,5 1,45 -,61 -,84-1,95,44,51 O ,52 16,15 33,33 -,14 -,3,44 -,37,13 -,77 N ,43 15,94 31,63 1,77 -,51-1,26-2,27,35,93 D ,64 15,3 31,6 2,98-1,15-1,83-3,49,99 1,51 Nota: Imputación mensual de ajustes internos. Desfase de participación relativa de Bizkaia en la Recaudación mensual anualizada de la CAPV y su Coeficiente Horizontal Desfase de Bizkaia compensable por el Fondo General de Ajuste 2 1,5 1,39 1,3 1,2 1,96,94,5,94,87,72,67 1,11 1,21 1,9 1,13 1,51,66 1,82 1,78 1,4 E 16 F M A M J 16 J A S O N D E 17 F M A M J 17-1,17-1 1,23-1,47-1,45-1, ,44-1,54-1,64-1,53-1,59-1,61-1, ,9-1,91-2,29-2,1-2,17-2,32-3 E 16 F M A M J 16 J A S O N D E 17 F M A M J Departamento de Hacienda y Finanzas