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1 Página 1 de 5 Aprueban Reglamento para la ampliación de operaciones de las empresas del sistema financiero distintas a las bancarias e incorporan procedimiento al TUPA de la SBS RESOLUCIÓN SBS Nº Lima, 27 de abril de 2005 EL SUPERINTENDENTE DE BANCA Y SEGUROS CONSIDERANDO: Que, la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº y sus modificatorias, en adelante Ley General, establece en sus artículos 284º al 289º las operaciones que pueden ser realizadas por las empresas del sistema financiero distintas a las Bancarias, es decir, Empresas Financieras, Cajas Rurales de Ahorro y Crédito, Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Cajas Municipales de Crédito Popular, Entidades de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa -EDPY-. ME y Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar depósitos de público; Que, de acuerdo al artículo 290 de la mencionada Ley General se dispone que las empresas señaladas en los artículos 284º al 289º que deseen ampliar el marco de las operaciones que pueden realizar, deben acreditar ante la Superintendencia que cumplen determinados requisitos mínimos; Que, conforme a la modificación de la Ley General aprobada por Ley Nº 28393, publicada el 23 de noviembre de 2004, se aprobó el tratamiento especial mediante el cual las empresas señaladas en los artículos 284º al 289º de la referida Ley General, que sean objeto de fusiones, absorciones o incrementos de capital, podrán solicitar autorización especial para la ampliación de sus operaciones, sin que esta solicitud signifique el acceso al íntegro de las operaciones incorporadas en el respectivo módulo, señalándose que esta autorización especial debe tener en consideración requerimientos de ca-pitáj, de sistemas de control interno adecuados, de administración, y otros que determine la Superintendencia en función al tipo de operaciones adicionales solicitadas; Que, resulta necesario precisar las condiciones para acceder al tratamiento especial, así como establecer los requisitos que deberán cumplir las empresas para realizar operaciones adicionales con la finalidad de lograr un sistema de ampliación de operaciones ordenada y gradual; Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca, de Riesgos y de Asesoría Jutídica, así como por la Gerencia de Estudios Económicos; y, En uso de las atribuciones conferidas en los artículos 290º y numerales 2, 6 y 9 del artículo 349º de la Ley General: RESUELVE: Artículo Primero.- Aprobar el Reglamento para la ampliación de operaciones de las empresas del sistema financiero distintas a las bancarias, señaladas en los artículos 284ºal 289º de la Ley General, que forma parte de la présente Resolución. Artículo Segundo.- Incorpórese el procedimiento Nº 102 del Texto Único de Procedimientos Administrativos - TUPA de la Superintendencia de Banca y Seguros aprobado mediante Resolución SBS Nº , a efectos dé incluir las disposiciones establecidas en la presente Resolución. Artículo Tercero.- La presente Resolución entrará en vigencia al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano. Regístrese, comuniqúese y publíquese. JUAN JOSÉ MARTHANS LEÓN Superintendente de Banca y Seguros REGLAMENTO PARA LA AMPLIACIÓN DE OPERACIONES DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DISTINTAS A LAS BANCARIAS CAPÍTULO I ASPECTOS GENERALES Artículo 1º.- Alcance El presente Reglamento es de aplicación a las Empresas Financieras, Cajas Rurales de Ahorro y Crédito, Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Cajas Municipales de Crédito Popular, Entidades de Desarroll ó a la Pequeña y Micro empresa - EDPYME y Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar depósitos del público, señaladas en los

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4 Página 2 de 5 artículos 284º al 289º de la Ley General, en adelante empresas, y regula el proceso de ampliación de sus operaciones. Artículo 2º.- Definiciones Para la aplicación del presente Reglamento deberán considerarse las siguientes definiciones: a. Banco Central. -Banco Central de Reserva del Perú. b. Días.- Días hábiles. c. Fusión.- Uni ón de dos o más empresas para formar una sola, cumpliendo los requisitos prescritos por la Ley General, la Ley General de Sociedades y el Reglamento de Fusión, aprobado por la Superintendencia mediante Resolución SBS Nº del 5 de diciembre de d. Absorción.- Una forma de fusión, mediante la cual se origina la extinción de la personalidad jurídica de la empresa o empresas absorbidas, y la empresa absorbente, asume, a título universal y en bloque, los patrimonios de las absorbidas. e. Superintendencia.- Superintendencia de Banca y Seguros. CAPÍTULO II PRECONDICIONES Y REQUISITOS PARA ACCEDER A NUEVAS OPERACIONES Artículo 3º.- Acceso a nuevas operaciones Las empresas que deseen realizar operaciones comprendidas en el esquema modular del artículo 290º de la Ley General, podrán hacerlo previo cumplimiento de las condiciones y/o requisitos que se indican en dicho artículo y en el presente Reglamento. Las empresas podrán solicitar la realización de cualquiera de las operaciones comprendidas en los módulos 1, 2 ó 3, o en los sub-módulos 1.1 y 1.2, que se crean mediante la presente norma. Para acceder a las operaciones comprendidas en los m ódulos 1,203, las empresas requieren solicitar una autorización estándar, previo cumplimiento de los requisitos generales referidos a capital mínimo, clasificación de riesgo, controles internos y administración adecuada que se detallan en el artículo 5º, que resulten aplicables. Dicha autorización no está sujeta a ninguna de las precondiciones establecidas en el artículo 4º. Alternativamente, las empresas que deseen realizar operaciones comprendidas en los sub-módulos 1.1, 1.2 ó módulo 2, sujetándose a una autorización especial, deberán cumplir con las precondiciones establecidas en el artículo 4º, y con tos requisitos señalados en el artículo 5º que resulten aplicables. Las operaciones comprendidas en los submódulos 1.1 y 1.2 se indican en el Anexo I adjunto. Artículo 4º.- Precondiciones para solicitar la autorización especial La empresa que desee solicitar una autorización especial deberá cumplir, previamente, con cualquiera de las precondiciones siguientes: i) Haber sido objeto de fusión o absorción; o ii) Haber realizado incrementos de capital. Para el caso de fusión o absorción la empresa resultante deberá acreditar un nivel adecuado de solvencia acorde con las nuevas operaciones que pretenda realizar y mayor al reportado por las empresas participantes de la fusión o de la absorción. Tratándose de los incrementos de capital, la empresa deberá mostrar incrementos de capital en los últimos tres años de operación, previos a la solicitud de autorización especial, de al menos 50% de su capital social, el cual deberá ser resultado de aportes en efectivo, reinversión o capitalización de utilidades, y reservas capitalizadas. Artículo 5º.- Requisitos Para acceder a nuevas operaciones, las empresas deberán cumplir los requisitos exigidos en el m ódulo p sub-módulo al cual corresponden las operaciones solicitadas, teniendo en consideración que los mismos varían en función del tipo de autorización que sea requerida. Los requisitos se describen a continuación: 1. Capital mínimo: Las empresas deberán solicitar la ampliación de sus operaciones observando el capital mínimo establecido en la Tabla Nº 1 del presente numeral, el cual debe mantenerse actualizado de conformidad con lo señalado en el artículo 18º de la Ley General. Tabla Nº 1: Capital Mínimo Módulo/Submódulo Capital requerido Tipo de Autorización Sub-módulo % del capital mínimo requerido para acceder al m ódulo 1 Se requiere Autorización Especial Sub-módulo % del capital mínimo requerido para acceder al m ódulo 1 Se requiere Autorización Especial Módulo 1 100% del capital m ínimo requerido en la Ley Nº Sólo Autorización estándar

5 Página 3 de 5 Módulo 2 (Gradual) El requerido para acceder al m ódulo 1 m ás incrementos del 10% del capital, requerido para el m ódulo 2, por cada operación adicional que se desee realizar, hasta completar el capital requerido para el módulo 2, establecido en el Ley Nº Se requiere Autorización Especial Módulo 2 100% del capital m ínimo requerido en -la Ley Nº Sólo Autorización estándar Módulo 3 100% del capital m ínimo requerido en la Ley Nº Sólo Autorización estándar 2. Clasificación de riesgo Las empresas deberán contar con la clasificación de riesgo requerida por el artículo 290º de la Ley General para acceder a nuevas operaciones comprendidas en los módulos, excepto para el caso en que las empresas soliciten realizar algunas de las operaciones correspondientes al sub-módulo 1.1 o al sub-módulo Administración y controles internos Para realizar nuevas operaciones, las empresas deberán contar con adecuada administración y controles internos a satisfacción de esta Superintendencia. La evaluación de estos aspectos se realizará de acuerdo a lo establecido en el artículo 10º. CAPÍTULO III PROCEDIMIENTO PARA EL OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACIÓN Artículo 6º.- Procedimiento para el otorgamiento de la autorización. Para el otorgamiento de la autorización estándar, así como de la autorización especial, según corresponda, a que hace referencia el artículo 3º, la Superintendencia efectúa una evaluación integral de la empresa que solicita la autorización y del cumplimiento de los requisitos y/o condiciones establecidos en el presente Reglamento, en función a las operaciones que la empresa solicite acceder y el sub-módulo o módulo al cual pertenezcan las mismas. Para el caso de empresas que solicitan la autorización especial, la Superintendencia, adicionalmente, efectúa una evaluación del cumplimiento de las precondiciones establecidas en el artículo 4º. El proceso de otorgamiento de autorización estándar o de autorización especial consta de dos etapas: la primera, en donde la Superintendencia autoriza a la empresa a iniciar la implementación de las condiciones requeridas para las nuevas operaciones, y la segunda, donde se otorga la autorización correspondiente para realizar las operaciones solicitadas. Artículo 7º.- Solicitud de autorización. Con el propósito de que la Superintendencia otorgue las Resoluciones de autorización correspondientes a las etapas señaladas en el artículo anterior, la empresa deberá presentar una solicitud de autorización estándar o de autorización especial, según corresponda, para la ampliación de operaciones, adjuntando los siguientes documentos: a. Copia del acuerdo del órgano social competente donde conste la decisión de realizar las operaciones solicitadas. b. Informe que incorpore lo siguiente: b.1. Diagnóstico de la situación inicial; b.2. Evaluación de los riesgos asociados a las nuevas operaciones; b.3. Medidas que tendrían que adoptarse para tener las condiciones óptimas para la realización de las operaciones adicionales solicitadas, incluyendo la necesidad de modificación de manuales de políticas y procedimientos, de control de riesgos y de organización y funciones, así como las de mejora del sistema de control interno de la empresa. c. Proyectos de inversión necesarios para el logro de las condiciones descritas en el literal anterior que incluya un análisis costo/beneficio de la ampliación de las operaciones. d. Documentos que acrediten la clasificación de riesgo, en caso fuera requerida, conforme a lo establecido en el presente Reglamento. e. Proyecto de modificación del estatuto de la empresa. f. Otra información adicional que la Superintendencia requiera. Adicionalmente, para el caso de la soncitud de autorización especial, la empresa deberá adjuntar un documento donde se señale el cumplimiento de una de las precondiciones establecidas en el artículo 4º. Para el otorgamiento de la Resolución que autoriza la implementación de las condiciones requeridas para las nuevas operaciones solicitadas, la Superintendencia evaluará toda la información recibida por la empresa solicitante y, complementariamente, tomará en consideración la trayectoria de la empresa y/o su comportamiento dentro del sistema financiero, reflejada, entre otros aspectos, por lo siguiente: i) Los estados e indicadores financieros, que muestran la situación actual y la trayectoria histórica de la empresa; ii) Su participación en e! sistema financiero, así como en el segmento en el que opera, y su desempeño, en el tiempo, en las operaciones que se encuentra autorizada a realizar; iii) Su des empeño en el cumplimiento de las leyes y regulaciones, así como en el tratamiento de observaciones y recomendaciones de los informes de auditorias interna y externa, y de las visitas de inspección de la Superintendencia; iv) El cumplimiento de sus planes estratégicos, de negocios, de reestructuración, u otros, aprobados por el Directorio; y v) otros que estime conveniente. Artículo 8º.- Comunicación al Banco Central

6 Página 4 de 5 La Superintendencia solicitará opinión al Banco Central respecto de la solicitud de autorización para la ampliación de operaciones presentada por la empresa, a efectos de otorgar la Resolución de autorización para la implementación de las condiciones requeridas para las nuevas operaciones solicitadas. Artículo 9º.- Resolución de autorización para la implementación de las condiciones requeridas. Dentro de un plazo de treinta (30) días computados a partir de la presentación de la documentación completa señalada en el artículo 7º precedente y luego de finalizadas las evaluaciones señaladas en el referido artículo, y recibida la opinión del Banco Central, la Superintendencia, de considerarlo procedente, deberá emitir la correspondiente Resolución que autoriza la implementación de las condiciones requeridas para las nuevas operaciones solicitadas. Artículo 10º.- Verificación por parte de la Superintendencia Con el propósito de que la Superintendencia realice la comprobación de la implementación de la totalidad de aspectos que la empresa requiere para la realización de las operaciones adicionales, la empresa deberá presentar los siguientes documentos: a. Los manuales señalados en el literal b) del artículo 7º. b. Informe del Jefe de la Unidad de Riesgos p área equivalente, fundamentando su opini ón sobre la implementación de las medidas señaladas en los literales b) y c) del artículo 7º, de acuerdo a lo indicado en el artículo 5º del Reglamento para la administración de los riesgos de operación, aprobado mediante Resolución SBS Nº c. Informe que contenga la opinión de la Unidad de Auditoría interna, de acuerdo a lo establecido en el artículo 6º del Reglamento de Auditoría Interna, aprobado mediante Resolución SBS Nº d. Las modificaciones estatutarias de la empresa. e. Otra información adicional que la Superintendencia requiera. Adicíonalmente, la Superintendencia podrá realizar una visita de inspección para verificar el cumplimiento de las condiciones y requisitos establecidos en el presente Reglamento antes de la emisión de la respectiva Resolución de Autorización. Artículo 11º.- Resolución de Autorización. Terminadas las evaluaciones y comprobaciones referidas en el artículo precedente y dentro de un plazo máximo de treinta (30) días computados a partir de la presentación de la documentación completa señalada en el artículo anterior, la Superintendencia expide la correspondiente Resolución que otorga la autorización para la realización d é la o las nuevas operaciones solicitadas. CAPÍTULO IV DISPOSICIONES FINALES Primera. - La emisión y administración de tarjetas de débito pueden ser realizadas por las empresas, previa autorización de la Superintendencia, sin necesidad de acceder al esquema modular, siempre que las empresas estén autorizadas a captar depósitos del público. Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, Cajas Municipales de Crédito Popular, Cajas Rurales de Ahorro y Crédito y Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar depósitos del público, que deseen realizar la emisión y administración de tarjetas de débito, se sujetarán a. lo dispuesto por el Oficio Múltiple Nº emitido por esta Superintendencia. Tratándose de las Edpymes, estas empresas podrán solicitar la realización de esta actividad de manera simultánea con la autorización para la captación de depósitos, bajo cualquiera de las modalidades de acceso contempladas en el Capítulo II del presente Reglamento. Segunda. - Para el caso de las empresas que cuenten con autorización especial para realizar algunas operaciones de los sub-módulos 1.1, 1.2 o módulo 2, y que posteriormente deseen realizar operaciones adicionales comprendidas en el mismo sub-módulo o módulo 2 mediante autorización especial, se sujetarán a los requisitos establecidos en el artículo 5º, y deberán presentar la solicitud señalada en el artículo 7º y los documentos que en este artículo se indican, en lo que sea pertinente. Él procedimiento de autorización correspondiente se regirá por las disposiciones contenidas en el Capítulo III del presente Reglamento. Para el caso de las solicitudes posteriores a las que hace referencia el párrafo anterior, no será necesario que la empresa demuestre nuevamente el cumplimiento de las precondiciones establecidas en el artículo 49 si tales solicitudes se realizan dentro de un (1) a ño para el caso de incrementos de capital y de dos (2) años para el caso de fusiones y absorciones a partir del momento en el que se otorgue la primera autorización especial Tercera. - En caso las empresas decidan realizar alguna operación comprendida en el sub-módulo 1.1 y simult áneamente d posteriormente, alguna operación comprendida en el sub-módulo 1.2, deberán acogerse a todos los requerimientos para acceder al módulo 1, establecidos en el artículo 290B de la Ley General y el presente Reglamento. Cuarta.- Las empresas podrán acceder a las operaciones comprendidas en cualquiera de los módulos o sub-módulos subsiguientes sin necesidad de agotar las operaciones comprendidas en el módulo o sub-módulo en el que se encuentren operando, previa autorización de la Superintendencia. Asimismo, las empresas que se encuentren realizando operaciones comprendidas en un determinado módulo y que

7 Página 5 de 5 de manera adicional deseen realizar operaciones comprendidas en módulos anteriores, requieren autorización por cada operación adicional que deseen realizar. Para los fines antes señalados, las empresas deberán presentar la solicitud señalada en el artículo 7º y los documentos que en dicho artículo se indican, en lo que sea pertinente. El procedimiento dé autorización correspondiente se regirá por las disposiciones contenidas en el Capítulo III del presente Reglamento. ANEXO I CLASIFICACIÓN DE OPERACIONES POR SUB-MÓDULOS (Operaciones comprendidas en el artículo 221º de la Ley General) MÓDULO 1 Sub-módulo 1.1 a. Numeral 7, artículo 221 º: Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito a la vista o a plazo, de acuerdo con los usos internacionales y en general canalizar operaciones de comercio exterior; b. Numeral 32, artículo 221º: Aceptar y cumplir las comisiones de confianza que se detallan en el artículo 275º de la Ley General; c. Numeral 36, artículo 221º: Promover y canalizar operaciones de comercio exterior, así como prestar asesoría integral en esa materia; d. Numeral 39, artículo 221s: Actuar como fiduciarios en fideicomisos. Sub-módulo 1.2 a. Numeral 2, artículo 221º: Recibir depósitos a plazos y de ahorros, así como en custodia; b. Numeral 4, artículo 221º: Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagarés y otros documentos comprobatorios de deuda; c. Numeral 10, artículo 221º: Realizar operaciones de factoring; d. Numeral 30 b), artículo 221º: Emitir órdenes de pago; e. Numeral 34, artículo 221º: Expedir y administrar tarjetas de débito y tarjetas de crédito; f. Numeral 40, artículo 221º: Comprar, mantener y vender oro; g. Numeral 41, artículo 221º: Otorgar créditos pignoraticios con alhajas u otros objetos de oro y plata.