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Transcripción

1 UCRfTARÍA DE HACIENDA Y CRÍDITO PUBLICO SAT Sonido dfo Admlnlslrad6n TrtbUlan... Oficio: Folio: Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio ejercieron el derecho previsto en el artículo 69-B, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación. sin embargo. una vez valorada la información, documentación y argumentos aportados, no desvirtuaron los hechos que se les imputaron, y por tanto, se actualiza definitivamente la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. México, D.F., 18 de diciembre de. )~ } ) 5, Ai'! ~ dr,' ~; rnc((l,'is }mo )cs~ Mo r,ce More,'os y -'(Non,. La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII Y XVIII Y 8, fracción 111 de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Fede ración del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción 111, inciso e) y segundo, $, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción 1, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en e) Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 201S, vigente a partir del 22 de noviembre de, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Segundo, fracción 1, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 17 de noviembre de, vigente a partir del 22 de noviembre de, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio único de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente: Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el párrafo anterior, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primer Nivel, Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc. c.p , México, D.F. Tel.. (SS) sat.gob.mx youtube.com/satmx twitter.com/satmx

2 UCRfTARfA DE HACIENDA Y CRÍDITO PUBLICO Oficio: Folio: SAT ~rvi< " d~ Aclmini.""dónTnlK,bI,io Administración General de Auditoría fiscal federal conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último del Código Fiscal de la Federación, detectó que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal. infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes. Con base en lo anterior, esta autoridad fiscal, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitió oficio individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del present e oficio, el cual es parte integrante del mismo. Por otra parte, el oficio global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartados By C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo. Lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente. Luego entonces, en términos del segundo párrafo de l artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, esta Autoridad les otorgó a cada uno de los citados contribuyentes un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de esta Autoridad, en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11. Primer Nivel, Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc. c.p , México, D.F. Tel.. (SS) sat.gob.mx youtube.com/satmx twitter.com/satmx

3 UCRfTARfA DE HACIENDA Y CRÍDITO PUBLICO Oficio: Folio: SAT ~rvi< " d~ Aclmini.""dónTnlK,bI,io Administración General de Auditoría fiscal federal tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior. y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron ante las oficinas de esta Autoridad diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individua/es señalados anteriormente, esta autoddad procedió a la admisión y valoración de las mismas. Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos y pruebas manifestados y proporcionados por esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya senalados, ésta Autoridad resolvió lo conducente y procedió a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se senalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos senalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes senalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio. Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha, han pasado más de cuarenta y cinco días desde la notificación de la resolución con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, se procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes senalados en el Anexo 1 del presente oficio. en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ello, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria ( así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11. Primer Nivel. Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc. c.p , México, D.F. Tel.. (SS) sat.gob.mx youtube.com/satmx twitter.com/satmx

4 UCRfTARfA DE HACIENDA Y CRÍDITO PUBLICO Oficio: Folio: SAT ~rvi< " d~ Aclmini.""dónTnlK,bI,io Administración General de Auditoría fiscal federal sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones. Atentamente, MARISELA CORRES SANT ANA ADMINISTRADORA CENTRAL DE FISCALIZACiÓN ESTRATÉGICA Firma Electrónica: bjsfvoqhmxqxmmk3qqqhulpz6ufwfdszvl+cg3hbi9dzsbuq4wj9mkwlom/8mmlkhjwroti6 7edu3760fPQ8h3be6LJ3wNfxZml/NTmMyVqK+zASx8xJCD+hcK2XSIXUQNBIOUIOgZNPyoElglV wpi+kt9vwvexhrwyx2 3 Fp2Zk= Cadena original: AEL03022SBXIIAGRO EXPORTADORA LOMBARDíA, S. DE P.R. DE R.L.ISOO-OS de diciembre de 112/17/ 3:49:34 PMloOOOOl Sello digital: cefaqmyclrfjfvxyhirvtcygfqylynlrxnkm8vxwdrh6csfhe303fj76yl6lsyrhlwqky71ot7gh/aic 92z400MTPJX8ZilzfxL6PN80gZmS416h95Eynkvb6ytR7PzZBUDP3mYVGjot/nFecd90DR7YAUFk cerhrecw2iuzqmg= " e! presente octo odm,'rlisira 6'Ia.fx> s,do tjlrna<í<l medionte el "S<) de lo tinlla elccirooica avojlzada de! tw",io'x",o (ompetente, omj}<lra<í<l IX" un reilifirado "igt'fl'" Q lo {<'C:oo de!tj " "oilk.'óij, rl~ conf()(rnin'ad ron lo.' arficlii",.' j, pán afn< rrimno, fmcciúij 11. tej'éem, ru"'lo, qliinto y <exla, y 17 D, t orcora y déóma pármfrx; dol Códiga F;,; mi a'o fa r.doraóói1 De conf()(midod con,'a e'tablecido C'rl,'os articulos 17-1 y 38. uu,'nro y,exto jlórroto'i del Códk Q fiscol de la federaóón a,i como en,'a reglo de lo n~m"}(:'óil Mi"r:~k '",, r~mi 1~Jr(J 20H, rx/b i"[i(j J ell ~ I Di",;") Ofi"i,,1 d, irj f e, "",ció" ~,' 30 de J. lel'1'''' de 10H, ~J irtte~ri:-'(j[i y rml[jiíli dd l"e.';k,t~ dawol, "to.~ rod' call1pcab<lr confarol' ~ lo w ov;,;to,,, lo ficl>(! d. proc ~ dimie" t ~ 601ur ca"t ~,"'do ~ ~ '" A",, <o l_a d, lo citada R",oiur;. ',"", Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11. Primer Nivel, Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc. c.p , México, D.F. Tel.. (SS) sat.gob.mx youtube.com/satmx twitter.com/satmx

5 Y CRÉDITO PÚBLICO eesat e e Servicio de Administración Tributarla Anexo 1 del oficio número de fecha 18 de diciembre de, correspondiente a contribuyentes que SI aportaron argumentos y/o pruebas pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación. Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCiÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-8 del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento Nombre del Número y fecha de Medio de notificación al contribuyente Contribuyente oficio individual de Estrados de la autoridad Notificación personal presunción Fecha de Fecha en Fecha de Fecha en fijación en que surtió notificación que surtió los efectos la efectos la estrados de notificación notificala ción Autoridad Fiscal AEL030225BX1 AGRO EXPORTADORA de 29 de LOMBARDíA, S. DE P.R. DE de fecha 17 de octubre de octubre de R.L. octubre de CZN P9 COMERCIALlZADORA de 1 de ZZA NA YU, SA DE C.V. de fecha 28 de agosto agosto de septiembre de de GIC GRUPO INTEGRACIONAL, de 5 de marzo DE CANCÚN, S.C. de fecha 14 de enero febrero de de de GLl080215KN7 GLOBAL LIDERAZGO, S.A de 5 de DE C.V. de fecha 24 de diciembre de diciembre de noviembre de GPR GRUPO PRO DUNA, S.P.R de enero 27 de enero DE R.L. DE C.V. de fecha 14 de enero de de de GSP050705CR6 GRUPO SAN LO de 5 de marzo PROMOCIONES y de fecha 14 de enero febrero de de DESARROLLOS DE de MÉXICO, SA DE C.V. GXT080922IP6 GIN X TI DESARROLLO DE de enero 28 de enero SERVICIOS, S.A. DE C.V. de fecha 14 de enero de de de MOVY921110BX3 MONTAÑEZ VÁZQUEZ de enero 29 de enero YESAIRA y A TZEL de fecha 7 de enero de de de MSLlOll11FC1 METFORD SOLUCIONES de mayo 21 de mayo EN LIMPIEZA, SA DE C.V. de fecha 6 de mayo de de de Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primer Nivel, Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc, C.P , México, D.F. 1

6 Y CRÉDITO PÚB LI CO eesat e e Servicio de Administración Tributaria PMT041006S51 ROCE540713ER7 SARR920301B81 SEGD400318TW2 Nombre del Contribuyente PLA T A MILENIUM DE T AXCO, S.A. DE C.V. ROSAS CONTLA EUGENIO SALAS RODRíGUEZ RAMIRO SERVíN GARCíA DOMINGO Número y fecha de Medio de notificación al contribuyente oficio individual de Estrados de la autoridad Notificación personal presunción Fecha de Fecha en Fecha de Fecha en fijación en que surtió notificación que surtió los efectos la efectos la estrados de notificación notificala ción Autoridad Fiscal de marzo 30 de marzo de fecha 9 de marzo de de de de marzo 27 de marzo de fecha 24 de marzo de de de de marzo 27 de marzo de fecha 24 de marzo de de de de 1 de de fecha 28 de agosto agosto de septiembre de de Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria Nombre del Contribuyente Número y fecha de oficio Fecha de notificación Fecha en que surtió Global de presunción en la página de efectos la Internet del Servicio notificación de Administración Tributaria 1 AEL030225BX1 AGRO EXPORTADORA de 3 de noviembre de 4 de noviembre de LOMBARDíA, S. DE P.R. DE R.L. fecha 31 de octubre de 2 CZN P9 COMERCIALlZADORA ZZA de 1 de septiembre de 2 de septiembre de NA YU, S.A. DE C.V. fecha 29 de agosto de 3 GIC GRUPO INTEGRAClONAL, DE de 10 de enero de 13 de enero de CANCÚN, S.C. fecha 9 de enero de 4 GLl080215KN7 GLOBAL LIDERAZGO, SA DE de 3 de febrero de 4 de febrero de C.V. fecha 30 de enero de 5 GPR GRUPO PRODUNA, S.P.R. DE de 10 de enero de 13 de enero de R.L. DE C.V. fecha 9 de enero de 6 GSP050705CR6 GRUPO SANLO de 10 de enero de 13 de enero de PROMOCIONES Y fecha 9 de enero de DESARROLLOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 7 GXT080922IP6 GIN X TI DESARROLLO DE de 10 de enero de 13 de enero de SERVICIOS, S.A. DE C.V. fecha 9 de enero de 8 MOVY921110BX3 MONTAÑEZ VÁZQUEZ de 2 de marzo de 3 de marzo de YESAIRA YATZEL fecha 27 de febrero de Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primer Nivel, Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc, C.P , México, D.F. 2

7 eeesat e SHCP Servicio de Administración Tributarla Y CRÉDITO PÚBLICO Nombre del Contribuyente Número y fecha de oficio Global de presunción 11 ROCE540713ER7 METFORD SOLUCIONES EN LIMPIEZA, S.A. DE C.V. PLAT A MILENIUM DE T AXCO, S.A. DE C.V. ROSAS CONTLA EUGENIO 12 SARR920301B81 SALAS RODRíGUEZ RAMIRO 13 SEGD400318TW2 SERVíN GARCíA DOMINGO de fecha 29 de mayo de de fecha 30 de abril de de fecha 31 de marzo de de fecha 31 de marzo de de fecha 29 de agosto de 9 MSLlO111IFC1 10 PMT041006S51 Fecha de notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria 1 de junio de Fecha en que surtió efectos la notificación 2 de junio de 4 de mayo de 6 de mayo de 1 de abril de 2 de abril de 1 de abril de 2 de abril de 1 de septiembre de 2 de septiembre de Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación Nombre del Contribuyente Número y fecha de oficio Global de presunción de fecha 31 de octubre de de fecha 29 de agosto de de fecha 14 de enero de de fecha 30 de enero de de fecha 14 de enero de de fecha 14 de enero de 1 AEL030225BX1 AGRO EXPORTADORA LOMBARDíA, S. DE P.R. DE R.L. 2 CZN P9 COMERCIALlZADORA ZZA NAYU, S.A. DE C.V. 3 GIC GLl080215KN7 5 GPR GSP050705CR6 7 GXT080922IP6 8 MOVY921110BX3 GRUPO INTEGRAClONAL, DE CANCÚN, S.C. GLOBAL LIDERAZGO, S.A. DE C.V. GRUPO PRODUNA, S.P.R. DE R.L. DE C.V. GRUPO SANLO PROMOCIONES Y DESARROLLOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. GIN X TI DESARROLLO DE SERVICIOS, S.A. DE C.V. MONTAÑEZ VÁZQUEZ YESAIRA YATZEL 9 MSLlO111IFC1 11 ROCE540713ER7 METFORD SOLUCIONES EN LIMPIEZA, S.A. DE C.V. PLATA MILENIUM DE TAXCO, S.A. DE C.V. ROSAS CONTLA EUGENIO 12 SARR920301B81 SALAS RODRIGUEZ RAMIRO 10 PMT041006S de fecha 14 de enero de de fecha 27 de febrero de de fecha 29 de mayo de de fecha 30 de abril de de fecha 31 de marzo de de fecha 31 de marzo de Fecha de notificación en el Diario Oficial de la Federación 11 de noviembre de Fecha en que surtió efectos la notificación 12 de noviembre de 19 de septiembre de 22 de septiembre de 23 de enero de 24 de enero de 20 de febrero de 23 de enero de 23 de febrero de 24 de enero de 23 de enero de 24 de enero de 23 de enero de 24 de enero de 24 de marzo de 25 de marzo de 11 de junio de 12 de junio de 18 de mayo de 19 de mayo de 11 de abril de 14 de abril de 11 de abril de 14 de abril de Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primer Nivel, Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc, C.P , México, D.F. 3

8 Y CRÉDITO PÚB LI CO eesat e e Servicio de Administración Tributaria 13 SEGD400318TW2 Nombre del Contribuyente SERVIN GARClA DOMINGO Número y fecha de oficio Fecha de notificación Fecha en que surtió Global de presunción en el Diario Oficial de efectos la la Federación notificación de 19 de septiembre de 22 de septiembre de fecha 29 de agosto de Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCiÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-8 del Código Fiscal de la Federación Nombre del Medio de notificación al contribuyente Contribuyente Número y fecha de Estrados de la autoridad Notificación personal oficio de resolución Fecha de Fecha en Fecha de Fecha en definitiva fijación en que surtió notificación que surtió los estrados efectos la efectos la dela notifi- notificación Autoridad cación Fiscal AEL030225BX1 AGRO de 10 de EXPORTADORA de fecha 7 de agosto septiembre septiembre LOMBA RoíA, S. DE de de de P.R. DE R.L. CZN P9 COMERCIALlZADORA de 30 de ZZA NA YU, SA DE de fecha 10 de agosto septiembre septiembre c.v. de de de GIC GRUPO de julio de 4 de agosto INTEGRAClONAL, DE de fecha 24 de junio de CANCÚN, S.C. de GLl080215KN7 GLOBAL LIDERAZGO, de 5 de octubre S.A. DE C.V. de fecha 3 de agosto septiembre de de de GPR GRUPO PRODUNA, de 20 de S.P.R. DE R.L. DE C.V. de fecha 17 de agosto agosto de agosto de de GSP050705CR6 GRUPO SANLO de 23 de PROMOCIONES y de fecha 1 de septiembre septiembre DESARROLLOS DE septiembre de de de MÉXICO, SA DE C.V. GXT080922IP6 GINXTI de abril de 28 de abril de DESARROLLO DE de fecha 23 de marzo SERVICIOS, SA DE de C.V. MOVY921110BX3 MONTAÑEZ de 9 de octubre V ÁZQUEZ YESAIRA de fecha 4 de agosto septiembre de de YATZEL de MSLl0111IFC1 METFORD de 15 de SOLUCIONES EN de fecha 28 de agosto octubre de octubre de LIMPIEZA, S.A. DE C.V. de PMT041006S51 PLAT A MILENIUM DE de 11 de T AXCO, SA DE C.V. de fecha 28 de agosto septiembre septiembre de de de Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primer Nivel, Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc, C.P , México, D.F. 4

9 Y CRÉDITO PÚBLICO eesat e e Servicio de Administración Tributarla ROCE540713ER7 SARR920301B81 SEGD400318TW2 Nombre del Contribuyente ROSAS CONTLA EUGENIO SALAS RODRíGUEZ RAMIRO SERVíN GARCíA DOMINGO Medio de notificación al contribuyente Número y fecha de Estrados de la autoridad Notificación personal oficio de resolución Fecha de Fecha en Fecha de Fecha en definitiva fijación en que surtió notificación que surtió los estrados efectos la efectos la dela notifi- notificación Autoridad cación Fiscal de 29 de de fecha 24 de agosto septiembre septiembre de de de de 16 de de fecha 24 de agosto octubre de octubre de de de 15 de de fecha 22 de octubre de octubre de septiembre de Avenida Hidalgo No. 77, Modulo 11, Primer Nivel, Colonia Guerrero, Delegación. Cuauhtémoc, c.p , México, D.F. 5