PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE. Fórmulas y programas para la liquidación de Intereses" Resolución Nº SBS MARCO LEGAL

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1 PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE Fórmulas y programas para la liquidación de Intereses" Resolución Nº SBS MARCO LEGAL Artículo 7º de la Ley Nº 28587, Ley Complementaria a la Ley de Protección al Consumidor en Materia de Servicios Financieros, y el Reglamento de Transparencia de Información y contratación con usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº La CMAC SANTA ofrece dos productos de Ahorro Corriente: 1. El Ahorro Corriente Simple, donde el titular de la cuenta deposita y retira dinero en el momento que lo solicite. 2. El Ahorro Corriente con Órdenes de Pago, que le permite al cliente pagar a terceras personas a través del giro de la orden de pago. Cálculo del Rendimiento Efectivo Anual: FÓRMULAS CUENTA DE AHORRO CORRIENTE 1. Se tomará el monto inicial del depósito como monto inicial al primer período (MI1). 2. Se calculará los intereses correspondientes al primer período (I1), así como las comisiones y los gastos totales aplicables en ese período (C1). 3. Se calculará el monto final al primer período (MF1) utilizando la siguiente fórmula: MF 1 = MI 1 + I 1 - C 1 4. Se considerará el monto final al primer período como el monto inicial al segundo período (MI2). 5. Se repetirá los pasos 2, 3 y 4, tomando en cuenta el período correspondiente, tantas veces como períodos de pago de intereses o cobro de comisiones y gastos tenga el depósito, hasta llegar al monto final en el último período (MFT), en donde T representa el último período. 6. La TREA será igual a: TREA = MF T MI 1 P / T 1 En donde P es igual al número de períodos en un año. En caso de que el depósito sea a plazo indeterminado, se considerará un plazo de 12 meses para el cálculo (T = 12, P = 12).

2 PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE EJEMPLO 01: Ahorro Corriente en Moneda Nacional El día 10 de enero del 2014, el Sr. Juan Pérez Pajuelo, apertura una cuenta de Ahorro Corriente en moneda nacional con un monto de S/. 1, a una Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) de 0.60 %, realizando varios movimientos en el mes de enero, los cuales se detallan a continuación: ITF (0.005%). Fecha Operación Monto en S/. Cargo ITF (-) Saldo 10/01/2014 Apertura Cuenta /01/2014 Depósito en Efectivo /01/2014 Depósito en Efectivo /01/2014 Depósito en Efectivo Para calcular el interés: I = FD x K DONDE: I = Interés diario FD = Factor diario K = Saldo de la cuenta al finalizar el día El Factor Diario (FD) se obtiene a partir de la tasa de rendimiento efectiva anual: FD = 1 + TREA /12 1 TREA: Tasa de rendimiento Efectiva Anual en % (360 días) Los intereses para el mes de enero serán: Cálculo del Factor Diario: El Factor Diario se obtiene a partir de la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) = 0.60 % FD = /12-1 =

3 PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE Cálculo del Interés: I = FD x K A) Método I : Fecha Depósitos Cargo ITF (-) Saldo en Cuenta Interés Calculado FD x K Interés Acumulado 10/01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ /01/ Redondeamos a dos decimales el interés ganado = El saldo de la cuenta al 31 de Enero del 2014 es de: S/ = S/ B) Método II: Los intereses calculados en la tabla anterior, se pueden realizar de manera simplificada, multiplicando el Factor Diario, por el Capital, por el Número de Días que se mantiene el mismo saldo (días efectivos), así tenemos: Cálculo del Nº de días efectivos I = FD x K Interés Del 10 al 14 de Enero = 4 días ( *4) (999.95) Del 15 al 18 de Enero = 4 días ( *4) ( ) Del 19 al 26 de Enero = 8 días ( *8) ( ) Del 27 al 31 de Enero = 5 días ( *5) ( )

4 PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE Sumando los intereses el Total es: Redondeamos a dos decimales el interés ganado = S/ El saldo de la cuenta al 31 de Enero del 2014 es de: S/ = S/ Como se aprecia los resultados obtenidos en el método I y II son los mismos, por razones prácticas en adelante se utilizará el Método II para el cálculo de los intereses. EJEMPLO 02: Ahorro Corriente en Moneda Nacional El día 01 de Marzo de 2014 se apertura una cuenta de Ahorro Corriente en moneda nacional por el monto de S/. 1, a una tasa de rendimiento efectiva anual (TREA) de 0.60% y hasta el cierre de mes no registra movimientos; se solicita encontrar el interés. En este caso, el ITF es pagado en efectivo al momento de la apertura. SOLUCIÓN: Los intereses para el mes de Marzo serían: Cálculo del Factor Diario: El Factor Diario se obtiene a partir de la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) = 0.60 % FD = /12-1 = Cálculo del Interés: I = FD x K Cálculo de número de días: 01/03/2014 al 31/03/2014 = 30 días I = x x 30 I = Se redondea el interés a dos dígitos, entonces el interés para el mes de Marzo será: I = 0.50

5 PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE Determinación de la TREA: P = 360 Días T = 365 Días Cálculo del Nº de días efectivo Días efectivos Factor Diario Saldo capital I = FD x K Marzo (del 01 al 31 de marzo 2014) Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Total días Determinar el monto final (MF): MF = MF = Redondeamos a dos decimales el Monto Final: MF = Comprobación del Cálculo de Ia Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA): TREA = /365 1 TREA = % Redondeamos a dos decimales, TREA = 0.60 % La Tasa Efectiva Anual (TEA) es igual a la Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA).

6 PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE EJEMPLO 03: Ahorro Corriente con Órdenes de Pago en Moneda Nacional El día 07 de Julio del 2014 se apertura una cuenta de Ahorro Corriente con Órdenes de Pago en moneda nacional con un monto de S/. 1, a una Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) de 0.40 %, realizando los movimientos que a continuación se detallan: ITF (0.005%). Fecha Operación Monto en S/. Cargo ITF (-) Saldo 07/07/2014 Apertura Cuenta /07/2014 Depósito en Efectivo /07/2014 Depósito en Efectivo /07/2014 Depósito en Efectivo Solución: Los intereses para el mes de Julio serían: Cálculo del Factor Diario: El Factor Diario se obtiene a partir de la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) = 0.40 % FD = /12-1 = Cálculo del Interés: I = FD x K Cálculo del Nº de días efectivos I = FD x K Interés Del 07 al 10 de Julio = 3 días ( *3 ) ( ) Del 11 al 20 de Julio = 10 días ( *10) ( ) Del 21 al 27 de Julio = 7 días ( *7) ( ) Del 28 al 30 de Julio = 3 días ( *3) ( ) Total de Interés Ganado: Redondeamos a dos decimales el interés ganado: S/ El saldo de la cuenta al 30 de Julio del 2014 es de: S/ = S/

7 PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE EJEMPLO 04: Ahorro Corriente en Moneda Extranjera El día 07 de Mayo del 2014, la Sra. Beatriz Hernández, apertura una cuenta de Ahorro Corriente en moneda Extranjera con un monto de US$. 1, a una Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) de 0.50 %, realizando varios movimientos en el mes de Mayo, los cuales se detalla a continuación: ITF (0.005%). Fecha Operación Monto en US$ Cargo ITF (-) Saldo 07/05/2014 Apertura Cuenta /05/2014 Retiro en Efectivo /05/2014 Depósito en Efectivo /05/2014 Retiro en Efectivo Solución: Los intereses para el mes de Mayo serían: Cálculo del Factor Diario: El Factor Diario se obtiene a partir de la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) = 0.50 % FD = /12-1 = Cálculo del Interés: I = FD x K Cálculo del Nº de días efectivos I = FD x K Interés Del 07 al 12 de Mayo = 5 días ( *5) (999.95) Del 13 al 23 de Mayo = 11 días ( *11) (959.95) Del 24 al 26 de Mayo = 3 días ( *3) ( ) Del 27 al 31 de Mayo = 5 días ( *5) ( ) Total de Interés Ganado: US$ Redondeamos a dos decimales el interés ganado: US$ 0.33 El saldo de la cuenta al 31 de Mayo del 2014 es de: US$ US$ 0.33 = US$

8 PRESENTACIÓN DE FÓRMULAS DE AHORRO CORRIENTE EJEMPLO 05: Ahorro Corriente con Órdenes de Pago en Moneda Extranjera El día 11 de Agosto del 2014 se apertura una cuenta de Ahorro Corriente con Órdenes de Pago en moneda Extranjera con un monto de US$.1, a una Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) de 0.30 %, realizando los movimientos que a continuación se detallan: ITF (0.005%). Fecha Operación Monto en US$ Cargo ITF (-) Saldo 11/08/2014 Apertura Cuenta /08/2014 Depósito en Efectivo /08/2014 Depósito en Efectivo /08/2014 Depósito en Efectivo Solución: Los intereses para el mes de Agosto serían: Cálculo del Factor Diario: El Factor Diario se obtiene a partir de la Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) = 0.30 % FD = /12-1 = Cálculo del Interés: I = FD x K Cálculo del Nº de días efectivos I = FD x K Interés Del 11 al 16 de Agosto = 5 días ( *5) (999.95) Del 17 al 20 de Agosto = 4 días ( *4) ( ) Del 21 al 23 de Agosto = 3 días ( *3) ( ) Del 24 al 30 de Agosto = 7 días ( *7) ( ) Total de Interés Ganado: US$ Redondeamos a dos decimales el interés ganado: US$ 0.16 El saldo de la cuenta al 30 de Agosto del 2014 es de: US$ US$ 0.16 = US$ 1, Impuesto a las transacciones financieras (ITF) tasa = 0.005% (Ley Nº 29667, publicada el ) Tasa de Rendimiento Efectivo Anual es igual a Tasa Efectiva Anual; no cobramos comisiones ni gastos.

9 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS C.T.S I = D x T Conceptos: I = Interés que genera el deposito en un periodo de tiempo D = Monto del depósito a favor del cliente T = Tasa de interés del periodo del deposito FORMULA PARA DETERMINAR LA TASA DE INTERES DEL PERIODO T = [ (1+(i/100)) ^ (n/360)-1] Dónde: i = tasa efectiva anual n = plazo establecido en número de días. FORMULA DESARROLLADA I = D x [1+(i/100)) ^ (n/360)-1] Dónde: i = tasa efectiva anual n = plazo establecido en número de días EJEMPLO 01: El empleador efectúa el depósito de CTS de uno de sus trabajadores, por un importe de S/.1000, a una TEA de 7.50%. Cual será el interés generado en un año?. D = 1000 i = 7.50% n = 360 dais I = D x T I = 1000*[(1+7.5/100) ^ (360/360)-1]

10 I = 1000* I = S/.75 Respuesta: Los intereses generados por el deposito en un año, asciende a S/.75. EJEMPLO 02: El empleador efectúa el depósito de CTS de uno de sus trabajadores el 15/10/2016, por un importe de S/.1000, a una TEA de 7.50%. Posteriormente realiza el depósito de CTS el 15/05/2017 por un monto de S/.1000 Cuánto será el saldo en su cuenta al 31/05/2017? FECHA OPERACIÓN MONTO DIAS SALDO ACUMULADO FORMULA DEL INTERES 15/10/2016 Apertura 1, , /10/2016 Capitalizacion de Intereses , (((1+7.5/100)^(16/360)-1)* ) 30/11/2016 Capitalizacion de Intereses , (((1+7.5/100)^(30/360)-1)* ) 31/12/2016 Capitalizacion de Intereses , (((1+7.5/100)^(31/360)-1)* ) 31/01/2017 Capitalizacion de Intereses , (((1+7.5/100)^(31/360)-1)* ) 28/02/2017 Capitalizacion de Intereses , (((1+7.5/100)^(28/360)-1)* ) 31/03/2017 Capitalizacion de Intereses , (((1+7.5/100)^(31/360)-1)* ) 30/04/2017 Capitalizacion de Intereses , (((1+7.5/100)^(30/360)-1)* ) 15/05/2017 Interes antes de deposito , (((1+7.5/100)^(15/360)-1)* ) 15/05/2017 Deposito de CTS 1, , /05/2017 Capitalizacion de Intereses , (((1+7.5/100)^(16/360)-1)* ) Respuesta: El saldo en su cuenta de CTS al 31/05/2017 será de S/

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