RAPORTUL DE GESTIUNE AL ADMINISTRATORULUI SPECIAL PRIVIND EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA

Transcripción

1 S.C. ICERP S.A. B-dul Republicii nr. 291 A cod PLOIESTI-ROMÂNIA Tel.: ; Fax: ; office@icerp.ro Nr. Reg. Com.: J 29/312/1991; Cod Înregistrare Fiscalã: RO RO 49CITI ; Capital social: lei Societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement RAPORTUL DE GESTIUNE AL ADMINISTRATORULUI SPECIAL PRIVIND EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA A. Prezentarea generala a societatii Societatea comerciala ICERP SA Ploiesti constituita in baza HG 114/ este inregistrata la Registrul Comertului cu numarul J 29/312/1991 si detine un capital social subscris varsat, integral privat, in valoare de lei reprezentand un numar de actiuni cu o valoare nominala de 15 lei/actiune. In anul 2012, incepand cu , data confirmarii planului de reorganizare, actiunile ICERP au fost reluate la tranzactionare pe piata RADAQ administrata de Bursa de Valori Bucuresti. Ultima data de tranzactionare actiuni ICERP, pe bursa RASDAQ, a fost Conducerea societatii a fost asigurata in anul 2012 conform prevederilor Legii 85/2006 republicata, de Administratorul special desemnat, sub supravegherea Administratorului Judiciar si de conducerea executiva. In cursul anului 2012 structura actionariatului nu s-a modificat. Conform Registrului Actionarilor, la structura sintetica consolidata a detinatorilor de instrumente financiare se prezinta astfel : Denumire actionar Numar actiuni Procent SIF IV MUNTENIA ,11 % PAS ICERP ,50 % ALTI ACTIONARI ,39 % TOTAL % In anul 2012 a avut loc urmatoarea Adunare Generala a Actionarilor: Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor in cu scopul aprobarii situatiilor financiare aferente anului 2011; Conducerea societatii a fost asigurata si supravegheata in anul 2012 de: Administrator judiciar al societatii ANDREI IOAN IPURL, conform certificatului emis de Tribunalul Prahova in , dosarul 3024/105/2010 privind deschiderea procedurii de insolventa. Administrator special Elena Dumitrescu, conform Hotararii AGEA nr.5/ , inregistrata la ORC Prahova conform certificatului de mentiuni 74352/ SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

2 Conducerea executiva a societatii a fost asigurata in anul 2012 de: Dumitrescu Elena director executiv si administrator special; Claudia Circiumaru director economic; Boiangiu Victor sef departament tehnic si de productie; Morcovescu Florin sef birou mecano-energetic. ICERP SA este un producator traditional, cu peste 50 de ani de experienta in cercetarea si fabricarea de produse chimice pentru industria extractiva de petrol, industria energetica, rafinarii, industria auto, metalurgie, industria de prelucrare a metalelor, etc. Principalele produse fabricate sub propriile tehnologii, brevete si marcile inregistrate LUBRICERP, PROTICERP si ADIROL, sunt: * uleiuri industriale si de motor; * unsori consistente; * produse anticorosive pentru cazanele de abur si cuptoarele de incalzire; * inhibitori de corosiune si aditivi pentru bitum; * fluide emulsionabile si neemulsionabile pentru prelucrarea metalelor; * fluide ecologice pentru protectie anticorosiva; * expertiza tehnica, testari si incercari de laborator. * fluidizanti si aditivi dispersanti de parafina pentru extractia, colectarea si transportul titeiurilor parafinoase; A.1. Evolutia societatii ICERP din punct de vedere al reorganizarii judiciare Datorita dificultatilor economico-financiare cu care societatea se confrunta, prin incheierea Tribunalului Prahova Sectia Contencios Administrativ Comercial Birou Faliment din data de , pronuntata in dosarul de insolventa nr. 3024/105/2010 s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolventei a debitoarei SC ICERP SA, administrator judiciar fiind desemnat Andrei Ioan IPURL. In decursul anului 2012, procedura insolventei a avut urmatoarea evolutie pentru societatea ICERP SA: La termenul de judecata din , instanta a aprobat planul de reorganizare propus de administratorul special al ICERP, aprobat de actionari in cadrul sedintei Adunarii Extraordinare a Actionarilor din si aprobat si de Adunarea Creditorilor. Dupa aprobarea si confirmarea planului de reorganizare a activitatii pentru SC ICERP SA, societatea a continuat sa isi desfasoare activitatea, sub supraveghere administratorului judiciar desemnat. Toate termenele ulterioare aprobarii planului, respectiv , , si au fost acordate de instanta de judecata pe dosarul ICERP nr. 3024/105/2010, in vederea continuarii derularii procedurii de reorgnizare judiciara. In ceea ce priveste activitatea creditorilor inscrisi in tabelul definitiv al creantelor ICERP, prin intermediul si cu sprijinul administratorului judiciar ANDREI IOAN IPURL, au avut loc in anul 2012 urmatoarele sedinte ale creditorilor: Convocarea comitetului creditorilor nr. BPI 156/ , pentru sedinta din data de , cu urmatoarea ordine de zi: Administratorul judiciar supune confirmarii creditorilor Memorandumul de intelegere incheiat in data de intre SC OMV PETROM SA si SC ICERP SA privind procedura de iesire din indiviziune a bunurilor apartinand celor doua societati. Avand in vedere ca deciziile Comitetului Creditorilor se iau cu majoritatea simpla din totalul membrilor acestuia, s-a hotarat aprobarea Memorandumul de intelegere incheiat in data de intre SC OMV PETROM SA si SC ICERP SA privind procedura de iesire din indiviziune a bunurilor apartinand celor doua societati, hotarare consemnata prin PV nr. 249/ , publicat in BPI nr. 371/ SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

3 Convocarea Adunarii Creditorilor nr. BPI 1593/ , pentru sedinta din data de , cu urmatoarea ordine de zi: 1. Prezentarea si aprobarea ofertei nr. 4/ depusa de EBG Estate SRL, privind achizitionarea terenului proprietatea ICERP, in suprafata de cca mp, situat in Ploiesti, cu acces din str. Poligonului, la pretul de 40 euro/mp plus TVA, cu plata integrala la data semnarii contractului de vanzare-cumparare in forma autentica sau la pretul de 44 euro/mp plus TVA, cu plata in 6(sase) rate lunare egale. 2. Stabilirea modalitatii de vanzare directa sau vanzare prin licitatie publica. Avand in vedere ca deciziile Adunarii Creditorilor se adopta cu votul favorabil al titularilor majoritatii, prin valoare, creditorii au hotarat aprobarea ofertei nr 4/ depusa de EBG Estate SRL privind achzitionarea terenului ICERP, la pretul de minim 40 euro/mp plus TVA, cu plata integrala inaintea semnarii contractului de vanzare in forma autentica, cu conditia respectarii art.121 alin1, pct.2 si alin.3 din Legea 85/2006, iar ca modalitate de vanzare, negocierea directa cu ofertantul, sens in care se va incheia un PV de negociere. Convocarea Adunarii Creditorilor nr. BPI 16915/ , pentru sedinta din data de , cu urmatoarea ordine de zi: 1. Prezentarea situatiilor financiare de la data aprobarii planului de reorganizare, respectiv si pana la sfarsitul lunii septembrie 2012, intocmite de administratorul special ICERP. 2. Aprobarea Adendumului la Memorandumul de intelegere incheiat in data de privind procesul de iesire din indiviziune incheiat intre SC OMV Petrom SA si SC ICERP SA. Avand in vedere ca deciziile Adunarii Creditorilor se adopta cu votul favorabil al titularilor majoritatii, prin valoare, au aprobat Adendumul la Memorandumul de intelegere incheiat in data de , transferurile imobilelor proprietatea ICERP invederate de respectivul act urmand a se realiza cu respectarea drepturilor creditorilor ipotecari. Pentru evitarea oricarui dubiu, in ceea ce priveste bunurile ce urmeaza a se transfera in conformitate cu Memorandumul mai sus mentionat, prezenta confirmare nu va putea fi considerata un acord al Citibank, in calitate de creditor ipotecar, pentru instrainarea, dezmembrarea, respectiv ridicarea sarcinilor inscrise asupra imobilelor ipotecate in favoarea bancii, pentru orice asemenea operatiune urmand a se solicita acordul expres al bancii. De asemenea, creditorii sunt de acord cu faptul ca relocarea instalatiilor de pe terenul ce va reveni OMV PETROM in urma iesirii din indiviziune impune efectuarea de cheltuieli in sarcina ICERP, iar cuantumul acestora va trebui supus aprobarii creditorilor la data prezentarii unui deviz estimativ. Hotararile au fost consemnate prin PV 4365/ A.2.Obligatiile asumate prin planul de reorganizare a activitatii ICERP SA, Anexa 1 Au fost indeplinite integral obligatiile asumate de societate prin programul de plati trimestriale, dupa cum urmeaza: In luna martie 2012 societatea a efectuat toate platile aferente trimestrului 1 al planului, dupa cum urmeaza: Categorie de creditori Creanta admisa Plati trim 1 Citibank Europe 1,053,095 2,633 DGFP Prahova 87, Neochimiki 876,715 2,192 HSH 260, DALKIA Termo Prahova 94, Cablul Romanesc 66, Cab av Albu Tudor 52, Premium 43, TOTAL CREANTE 2,649,712 6,335 In luna iunie 2012 societatea a efectuat urmatoarele plati aferente trimestrului 2 al planului, dupa cum urmeaza: SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

4 Categorie de creditori Creanta admisa Plati trim 2 Citibank Europe 1,053, Creante salariale 98,437 0 DGFP Prahova 87, Neochimiki 876,715 6,575 HSH 260,000 1,950 DALKIA Termo Prahova 94, Cablul Romanesc 66, Cab av Albu Tudor 52, Premium 43, TOTAL CREANTE 2,649,712 19,005 Mentionam ca pentru creditorul Moraru Constantin Daniel nu s-a efectuat plata in cuantum de 120 lei, deoarece acesta nu a comunicat catre SC ICERP SA modalitatea de efectuare a platii, desi a fost instiintat in scris. In luna septembrie 2012 societatea a efectuat urmatoarele plati aferente trimestrului 3 al planului, dupa cum urmeaza: Categorie de creditori Creanta admisa Plati trim 3 Citibank Europe 1,053, Creante salariale 98, DGFP Prahova 87, Neochimiki 876, HSH 260, DALKIA Termo Prahova 94, Cablul Romanesc 66, Cab av Albu Tudor 52, Premium 43, TOTAL CREANTE 2,649, Mentionam ca pentru creditorul salarial Iancu Anton nu s-a efectuat plata in cuantum de 144 lei, deoarece acesta nu a comunicat catre SC ICERP SA modalitatea de efectuare a platii, desi a fost instiintat in scris. Plata sumei a fost efectuata la trim 4 al anului 1. Mentionam ca pentru creditorul Moraru Constantin Daniel nu s-a efectuat plata in cuantum de 150 lei, deoarece acesta nu a comunicat catre SC ICERP SA modalitatea de efectuare a platii, desi a fost instiintat in scris. In luna decembrie 2012 societatea a efectuat urmatoarele plati aferente trimestrului 4 al planului, dupa cum urmeaza: Categorie de creditori Creanta admisa Plati trim 4 Citibank Europe Creante salariale DGFP Prahova ITM PRAHOVA CNVM Neochimiki HSH DALKIA Termo Prahova Cablul Romanesc Cab av Albu Tudor Premium Alert Systems INSCERT TOTAL CREANTE 2,649, Mentionam ca pentru creditorul Cabinet av. Albu Tudor, plata in cuantum de lei a fost efectuata in luna ianuarie 2013, iar pentru creditorul salarial Iancu Anton s-a achitat si suma de 144 lei, aferenta trim 3, ca urmare a clarificarii situatiei. Nu au fost efectuate plati in valoare totala de lei catre creditori salariali datorita neclarificarii situatiei acestora privind modalitatea de plata. SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

5 In luna martie 2013 societatea a efectuat urmatoarele plati aferente trimestrului 5 al planului, dupa cum urmeaza: Categorie de creditori Creanta admisa Plati trim 5 Citibank Europe 1,053, Creante salariale 98, DGFP Prahova 87, CNVM Neochimiki 876, HSH 260, DALKIA Termo Prahova 94, Cablul Romanesc 66, Cab av Albu Tudor 52, Premium 43, Alert Systems INSCERT Transelectrica Sibiu Veolia Servicii pentru Mediu Somi TOTAL CREANTE 2,649, Fata de suma totala de plata aferenta trimestrului 5, au fost efectuate plati aferente trim 4 catre creditori salariali in suma totala de lei. Este de mentionat este faptul ca din totalul de 16 creditori inscrisi in tabelul definitiv al creantelor, la sfarsitul anului 2012 au mai ramas 15 creditori, ca urmare a platii integrale a creditorului Inspectoratul de Munca Prahova, care a avut o creanta in valoare de 235 lei. In ceea ce priveste platile efectuate pe planul de reorganizare, conform Anexei 1 Programul de plata a creantelor, mentionam ca platile trimestriale au fost efectuate de societate cu un trimestru in avans, avand in vedere ca derularea planului incepe cu trimestrul imediat urmator celui in care planul de reorganizare a fost aprobat de judecatorul sindic. B. Evolutia activitatii societatii pe anul 2012 Situatiile financiare ale SC ICERP SA Poiesti pentru anul 2012 au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, OMFP nr. 3055/2009 cu modificarile si completarile uletrioare si OMFP nr. 40/ privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportailor anuale si contin urmatoarele: Bilant Cont de profit si pierdere Situatia modificarilor capitalului propriu Situatia fluxurilor de trezorerie Note la situatiile financiare Auditul situatiilor financiare pentru anul 2012 efectuat de SC Acon Audit SRL Ploiesti. Situatiile financiare s-au intocmit si raportat in moneda nationala RON. Pentru evaluarea elementelor patrimoniale tranzactionate in valuta, evaluarea la s-a efectuat la cursurile de referinta comunicate de Banca Nationala a Romaniei: 1 EURO = 4,4287 lei 1 USD = 3,3575 lei SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

6 B.1. Situatia patrimoniala a societatii reflectata de bilantul contabil, se prezinta astfel : Indicatori elemente patrimoniu lei(valori nete) dinamica 2012/ TOTAL ACTIVE(A+B+C), din care: 15,068,637 14,360, % 1.1 Active imobilizate (A) 13,085,336 12,716, % 1.2 Active Circulante (B), din care: 1,983,301 1,644, % stocuri 538, , % creante 383, , % casa si conturi la banci 1,061, , % 1.3 Cheltuieli in avans (C) 0 0 ~ 2. TOTAL PASIVE 15,068,637 14,360, % 2.1 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli si venituri in avans 1,204, , % 2.2 Datorii totale 2,974,808 3,491, % 2.3 Capital propriu 10,889,069 10,175, % Active circulante nete/datorii curente nete 1,518, ,004 - Lichiditate curenta 4,26 1,77 - Lichiditate imediata 3,09 1,28 - Activul patrimonial la ( lei) este in scadere fata de cel la ( lei) si corespunde cu pasivul patrimonial ( lei). I) Elementele de Activ au inregistrat fata de anul precedent o scadere de cca. 5%. Activele societatii se compun din : 1) Active imobilizate Valoarea neta a activelor imobilizate la este cu cca. 2% mai mica decat in anul anterior, generata in cadrul imobilizarilor corporale( Echipamente tehnice, Aparate masura, reglare, Mijloace de transport ), de modificari de valoare dupa cum urmeaza: CRESTERI : lei, reprezentand valoare contabila a echipamentelor, aparatelor, mijloacelor de transport intrate in gestiune pe parcursul anului REDUCERI: lei reprezandand valoarea contabila a mobilier birotica, mijloacelor de transport iesite din gestiune prin casare, sau valorificare la pretul pietii. 2) Active circulante La comparativ cu anul precedent, activele circulante sunt cu 17% mai mici. Principalele modificari ale postului bilantier Active circulante au fost urmatoarele: a) diminuarea stocurilor totale cu cca. 16%, ca urmare a diminuarii cifrei de afaceri. b) diminuarea soldului creantelor cu 6%, ca urmare a diminuarii cifrei de afaceri. c) scaderea disponibilului cu 22%, ca urmare a inceperii efectuarii platilor pe plan, in primele 4 trimestre fiiind achitata suma de lei si necesitatii sustinerii activitatii curente(plata tuturor datoriilor curente conform Legii 85/2006 si continuarea activitatii de productie). SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

7 II) Elementele de Pasiv au inregistrat o scadere cu cca. 5% in exercitiul financiar 2012 fata de exercitiul precedent, dupa cum urmeaza: a) In anul 2012, ICERP SA a constituit provizion in suma totala d lei reprezentand accesorii la impozitul pe cladiri, teren si auto aferente anului 2011 in Adresa NR / trimisa de la Serviciul Public Finante Locale catre Cabinet Individual de Insolventa : Andrei Ioan IPURL, urmand ca aceasta situatie sa fie clarificata cu reprezentantii SPFL Ploiesti, avand in vedere ca debitul pentru care s-au calculat penalitati este in litigiu si mai mult, pe perioada derularii planului de reorganizare nu se calculeaza penalitati/dobanzi/accesorii. La , societatea a anulat provizion pentru riscuri si cheltuieli in suma de lei, reprezentand diferente suplimentare la impozitul pe cladiri, pe teren, impozitul auto si accesorii aferente acestor impozite stabilite prin Deciziile de Impunere nr.17353/ si nr / , ca urmare a sentintei definitive si irevocabile nr. 563 prin care a fost respins recursul formulat de SC ICERP SA, impotriva sentintei nr.293/ , (aferenta Dosar 594/42/2011, avand ca obiect anularea actului de control taxe si impozite intocmit de Serviciul Public Finante Locale al Municiului Ploiesti in anul 2011). b ) la datoriile totale ale societatii au crescut, fata de aceeasi perioada a anului anterior cu 15 %, datorita transferarii sumei de lei din contul de provizion pentru riscuri si cheltuieli in contul de datorii, reprezentand impozite si taxe catre Serviciul Public Finante Locale al Municiului Ploiesti. S-a efectuat acest transfer, datorita respingerii dosarului 594/42/2011, avand ca obiect anularea actului de control taxe si impozite intocmit de Serviciul Public Finante Locale al Municiului Ploiesti in anul Din total datorii de lei, lei au termen de exigibilitate sub 1 an iar lei au termen de exigibilitate mai mare de un an. Conform planului de reorganizare a activitatii societatii, confirmat de instanta de judecata competenta prin sentinta nr.54 din pronuntata in dosarul 3024/105/2012 aflat pe rolul Tribunalului Prahova Sectia a IIa Civila, de Contencios Administrativ si Fiscal se esaloneaza plata datoriei de lei pe urmatorii 2 ani, respectiv : lei pana la sfarsitul anului lei pana la sfarsitul anului c) capitalul propriu s-a diminuat cu cca. 7%, rezultand din pierderea exercitiului curent de lei. SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

8 B.2. Contul de profit si pierdere La sfarsitul anului 2012 societatea a inregistrat o pierdere de lei, structurata astfel : - din activitatea de exploatare pierdere : lei - din activitatea financiara lei Structura veniturilor si cheltuielilor realizate in anul 2012 comparativ cu realizarile anului 2011 se prezinta astfel: Indicatori Realizat 2011 Realizat 2012 dinamica valoare % I)VENITURI TOTALE (A+B), din care: 4,590,611 4,052, , A) Venituri din exploatare, din care: 4,545,998 4,012, , )Cifra de afaceri, din care: 4,091,233 3,481, , Venituri productia vanduta 4,064,668 3,472, , B) Venituri financiare 44,613 40,165-4, II) CHELTUIELI TOTALE (A+B), din care: 5,163,043 4,766, , A) Cheltuieli de exploatare 5,046,594 4,671, , Cheltuieli cu materii prime, materiale 2,180,132 2,483, , Alte cheltuieli materiale 171,722 28, , Cheltuieli cu utilitatile 207, ,785-33, Cheltuieli cu amortizarea 854, , , Cheltuieli cu personalul 1,138,950 1,053,034-85, Cheltuieli cu prestatii externe 400, ,874 42, Ajustari de valoare privind activele circulante si provizioanele 11, , ,170 - Alte cheltuieli de exploatare 64, , , B)CHELTUIELI FINANCIARE 116,449 94,856-21, III) REZULTATUL BRUT -572, ,963 ~ ~ IV) Impozit 0 0 ~ ~ V) REZULTAT NET -572, ,963 ~ ~ Numar de actiuni 363, ,063 ~ ~ Rezultat net/actiune ~ ~ Veniturile totale realizate in 2012 au fost cu cca. 12% mai mici fata de veniturile realizate in In anul 2012 ICERP a produs si comercializat 600 de tone de produse finite, din care peste 200 de tone de ulei industrial reconditionat, 135 tone de ulei de decofrare, 100 tone de uleiuri emulsionabile si neemulsionabile, 20 to de unsori consistente, 46 tone uleiuri pentru diverse aplicatii industriale si peste. In cantitati mai mici au fost fabricate si vandute aditivi, fluide de protectie si alte produse. Comparativ cu anul 2011, in 2012 cantitatea totala de produse vandute a crescut cu cca. 14%. SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

9 Produsele ICERP vandute in cantitati de peste 20 tone au fost: uleiul industrial reconditionat, uleiul de decofrare LUBRICERP DECOFROL, uleiurile emulsionabile MEP tip A si MEP tip A1, uleiul pentru metrou T90EP4, uleiurile neemulsionabile UP4C1-S si UP1R1 si inhibitorul de coroziune Incor SP. Din punct de vedere al tipologiei produselor fabricate de ICERP SA in anul 2012 se constata o schimbare majora in ceea ce priveste reconditionarea uleiurilor uzate si procesarea de unsori SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

10 consistente, in sensul cresterii ponderii acestora in cifra de afaceri a societatii. Astfel, suplimentar productiei si vanzarii a 18 tone de unsori consistente catre diversi beneficiari, ICERP a prestat servicii de procesare unsori catre ATCHIM SRL in cantitate totala de cca. 93 de tone. Pe parcursul anului 2012, SC ICERP SA a inregistrat pierderea urmatorilor clienti importanti: Cromsteel SA Targoviste, Upetrom sa Ploiesti, CCCF Filiala Timisoara, Almig SA Baia Mare, Rulmenti SA Barlad, Catena SRL Iasi, in principal datorita politicii comerciale privind achizitionarea de produse cu cel mai scazut pret, dar si datorita dificultatilor de recuperare a creantelor si dificultatea in a acorda termene scadente de plata ce nu pot fi corelate cu termenele obtinute de la furnizorii ICERP de materii prime. Aceste scaderi au fost compensate partial prin identificarea si atragerea de noi clienti mari si mijlocii cum ar fi: Predconsult SRL, Indeco Grup SRL Ploiesti si Recal Sim SRL pentru reconditionarea de uleiuri uzate, Lufkin Industries Bucuresti pentru prestarea de servicii determinari analize chimice laborator, Atelierele Grivita SA pentru furnizarea de lubrifianti. Pe segmetul clientilor fideli din cadrul portofoliului ICERP, in anul 2012 cei mai multi clienti care isi desfasoara activitatea in siderurgie, au inregistrat scaderi cu mai mai mult de 50% la achizitiile de produse ICERP (Alro Slatina, Chemgaz Holding SRL), inregistrandu-se cresteri de peste 50% la clientii din industria materialelor din beton(soceram SA, Prefab SA). Toate produsele si serviciile prestate au fost catre piata interna romaneasca. Cheltuielile totale aferente anului 2012 au fost cu cca. 8% mai mici fata de nivelul celor inregistrate in anul Cheltuielile de exploatare au inregistrat o scadere cu cca.7% fata de nivelul inregistrat in 2011, datorita realizarii unei cifrei de afaceri mai mica. In cadrul acestor cheltuieli se remarca o crestere a costului cu materia prima cu 14%, mentinandu-se trendul crescator inregistrat in Astfel, pe parcursul anului 2012, preturile la diferite uleiuri de baza minerale finite au crescut in medie cu 8%, iar pretul uleiurilor uzate a crescut cu cca.50%. Aceste cresteri de pret la materiile prime nu au putut fi recuperate integral prin pretul de vanzare al produselor finite ICERP. Avand in vedere ca pentru cei mai multi dintre consumatorii de lubrifianti industriali decizia de cumparare are la baza criteriul pretul cel mai scazut, societatea a incercat diminuarea cheltuielilor cu materia prima, utilizand uleiuri uzate reconditionate pentru obtinerea de produse finite, acolo unde tehnologiile de fabricatie au permis. Pe fondul diminuarii cifrei de afaceri societatea a incercat ajustarea cheltuielilor. Astfel au fost controlate si mentinute cheltuielile cu personalul, inregistrandu-se o diminuare cu 8% a acestora, cheltuiala cu utilitatile a fost cu 16% mai mica decat in 2011 si au mai fost diminuate si alte cheltuieli materiale. Analizand datele mai sus prezentate reies urmatoarele : - suma lei din pierderea anului 2012 reprezinta ajustari privind provizioanele; - in anul 2012 societatea nu si-a putut asigura prin activitatea desfasurata costurile financiare in suma de lei si parte din costurile cu amortizarile. SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

11 B.3. Dinamica personalului: Indicator Numar mediu aferent exercitiului financiar Salarii si indemnizatii Tichete de masa Cheltuieli cu asigurarile protectia sociala In 2012 au fost continuate negocierile Contractului Colectiv de Munca la nivelul SC ICERP SA cu Sindicatul Independent PETROCHIM, avand in vedere modificarile inregistrate de legislatia in domeniu(codul Muncii 2011 si Legea Dialogului Social 62/2011) si incheierea Contractului Colectiv la Nivel de Ramura Cercetare-Proiectare in vigoare, publicat in MO partea V, nr.7/ , fara ca discutiile sa aiba o finalitate si sa sa se concretizeze intr-un act oficial. Numarul mediu de personal a inregistrat o diminuare de 9%, pe fondul incetarii de drept sau de comun acord a anumitor contracte individuale de munca. B.4. Politica privind protectia mediului In decursul anului 2012 SC ICERP SA a urmarit, in cadrul activitatilor desfasurate, respectarea legislatiei in vigoare cu privire la protectia mediului. Astfel societatea are implementat si certificat Sistemul de Management Integrat Calitate Mediu, in conformitate cu standardele SR EN ISO 9001/2001 si SR EN ISO 14001/2005. Certificatele au fost acordate de Societatea Romana pentru Asigurarea Calitatii si au recunoastere internationala prin certificarea The International Certification Network. In perioada octombrie 2012 a fost efectuat auditul anual de supraveghere a activitatii societatii acreditata conform certificatului de management al calitatii ISO 9001:2008 si certificatului de management al mediului ISO 14001:2004 de catre organismul de certificare a sistemelor de management SRAC Bucuresti. Rezultatul auditului a fost pozitiv, fara sa se constate neconformitati in raportul de audit nr din De asemenea, nu au fost raportate incidente de mediu si au fost intocmite si depuse toate raportarile lunare, trimestriale si anulale conform autorizatiei de mediu nr. PH 274 din si legislatiei in vigoare. B.5. Informatii asupra evolutiei procedurii de iesire din indiviziune Procedura de iesire din indiviziune demarata conform Memoriul Tehnic din , presupune separarea celor doua proprietati prin dezmembrari, schimburi de terenuri si active, respectiv alipiri de imobile, ceea ce va permite in prima etapa iesirea din indiviziune a proprietatii SC ICERP SA si SC OMV PETROM SA, iar in a doua etapa aplicarea propriilor planuri privind acestor spatii. Intreaga incinta apartine celor doua societati conform certificatului de atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor seria MO3, nr.1183, eliberat la de catre Ministerul Industriilor. Suprafata totala teren este de cca ,00 mp. SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

12 Etapele parcurse in anul 2012, aferente procedurii: In , in urma discutiilor si negocierilor purtate cu SC OMV PETROM SA, s-a incheiat Memorandumul de intelegere nr. 29/ , prin care s-a convenit asupra urmatoarelor: Art.1. Costul tuturor lucrarilor de continuare si finalizare a Procedurii va fi suportat integral de catre OMV Petrom, fara a avea vreo pretentie financiara prezenta sau viitoare de la SC ICERP SA privind returnarea acestora. Art. 2. Termenul maxim de relocare/dezmembrare a echipamentelor/instalatiilor proprietatea OMV Petrom SA, respectiv ICERP SA, este de 24 luni de la data semnarii actului de iesire din indiviziune si schimb, fiecare parte asumandu-si prin prezenta conventie faptul ca isi va reloca utilajele si echipamentele aflate pe terenul ce i-a revenit celeilalte parti in proprietate in urma iesirii din indiviziune si a schimbului in termen de maximum 24 luni de la semnarea actului de iesire din indiviziune si de schimb, fiecare parte fiind responsabila de suportarea integrala a costurilor ce ii revin pentru relocare. In acest sens, S.C. ICERP S.A., avand in vedere ca se supune procedurilor de insolventa, se obliga sa obtina toate aprobarile prevazute de legislatia in vigoare pentru suportarea acestor cheltuieli in termen de maxim.3 luni de la semnarea prezentei Conventii. Art. 3. Etapizarea Lucrarilor de finalizare a iesirii din indiviziune si de desfiintare / demolare / relocare se va consemna intr-un document scris, semnat de ambele Parti, la momentul semnarii prezentului memorandum si va constitui anexa la acesta. Art.4. Dupa finalizarea iesirii din indiviziune, ca urmare a transferului de teren intre cele doua societati, parte dintre constructiile / instalatiile proprietatea unei dintre parti vor ramane temporar amplasate pe terenul proprietatea celeilalte parti. Drept urmare, intre cele doua societati, se va incheia un contract de comodat, cu perioada de valabilitate de 24 de luni de la finalizarea iesirii din indiviziune, in conformitate cu dispozitiile art.2., pentru terenul si constructiile in suprafata de 3149,86 mp, aferente nr.cadastral Acestea vor ramane in folosinta gratuita a SC ICERP SA pentru o perioada de 24 luni de la data finalizarii procedurii de iesire din indiviziune, urmand ca in termenul stabilit SC ICERP SA sa intreprinda toate demersurile privind relocarea echipamentelor tehnologice aflate pe terenul in discutie. Art. 5. Pentru retelele de utilitati partile convin asupra inscrierii in cartea funciara a servitutii de acces. Art. 6. Avand in vedere existenta retelelor de utilitati subterane (incendiu, canalizare, apa curenta, etc.), pe perioada lucrarilor de demolare efectuate de SC OMV PETROM SA, in cazul deteriorarii acestora, SC OMV PETROM SA se obliga sa procedeze la remedierea situatiilor in 48 de ore din momentul constatarii, avand in vederea activitatea de productie pe care SC ICERP SA o desfasoara. Art. 7. Prezenta conventie face parte integranta din Memoriul Tehnic incheiat in data de Celelalte prevederi ale Memoriului Tehnic raman nemodificate. Art. 8. In cazul nerespectarii termenelor convenite la art.2, partea in culpa va fi obligata sa plateasca celeilalte penalizari in cuantum de 25 Euro / fiecare zi de intarziere. Avand in vedere ultimele discutii si intelegeri din perioada aprilie-iunie 2012, partile au convenit la incheierea unui ADENDUM la Memorandumul de intelegere incheiat la data de privind procesul de iesire din indiviziune, dupa cum urmeaza: Modificarea: Art. 2. Prelungirea termenului de maxim 3 luni, cu inca 60 de zile, termen in care ICERP se obliga a obtine toate aprobarile necesare din partea creditorilor privind relocarea / dezmembrarea echipamentelor / instalatiilor. introducerea: Art. 9. Latimea suprafetelor de teren aferente numerele cadastrale provizorii inscris in cartea funciara nr a localitatii Ploiesti inscris in cartea funciara nr a localitatii Ploiesti, ce vor trece in proprietatea ICERP, sa fie de minim 7 metri. Suprafata cedata catre ICERP va fi de aproximativ 360 mp. Art. 10. In compensarea suprafetei de 360 mp, ICERP va ceda catre OMV PETROM suprafetele: - aproximativ 200 mp din numarul cadastral 8096, inscris in cartea funciara nr a localitatii Ploiesti, conform Anexa 1. - aproximativ 160 mp din numarul cadastral 8076, inscris in cartea funciara nr a localitatii Ploiesti, conform Anexa 2. Art. 11. Poarta de acces P2, marcata pe panul Anexa 3, va trece in proprietatea OMV PETROM, ICERP urmand sa aiba drept de servitute cu titlu gratuit, pentru un termen nelimitat. Lucrarea de dezmembrare a numarului cadastral (fost 8082), inscris in cartea funciara nr a localitatii Ploiesti, va fi refacuta si depusa pentru obtinerea Certificatului de Urbanism si dezmembrare. Art. 12. Drept de servitute cu titlu gratuit in favoarea OMV PETROM pe portiunea de drum aferent numarului cadastral (fost 8084) inscris in cartea funciara nr a localitatii Ploiesti, drum care, in urma finalizarii iesirii din indiviziune, va face legatura intre cele doua proprietati ale Petrom, SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

13 marcat in culoare albastra pe planul Anexa 3. Latimea drumului este de cca. 3,5 metri, drumul urmand sa fie folosit si de utilajele de demolare(excavatoare, camioane, etc). Lucrarea de dezmembrare a numarului cadastral va fi refacuta si depusa pentru obtinerea certificatului de Urbanism si dezmembrare. Art.13. Drept de superficie cu titlu gratuit in favoarea ICERP pentru accesul la toate retelele de utilitati detinute in proprietate (dreptul de a interveni subteran si suprateran asupra retelelor), asa dupa cum sunt evidentiate in Anexa 4 pusa la dispozitie de catre ICERP. Art.14. Conform art. 1 din memorandumul de intelegere din , OMV PETROM SA va suporta integral toate costurile cu modificarea lucrarilor de dezmembrare/obtinerea Certificatelor de Urbanism mentionate la art. 9, 10, 11 si 12 din prezentul act. Art.15. Inainte ca documentatiile de dezmembrare sa fie depuse pentru pentru obtinere Certificat de Urbanism, respectiv avizarea cadastrala de catre Oficiul de Cadastru si Publicitate Imobiliara Prahova, suprafetele rezultate in urma masuratorilor topo vor fi agreate de ambele parti printr-un Proces-Verbal. Anexa 4 contine: - plan traseu cabluri nr. OE emis de IPROCHIM S.A. in anul 1994; - plan instalatie gaze nr MG emis de SC PREMIUM SA in anul plan general de situatie privind alimentarea cu apa potabila industriala incendiu, nr , emis de ICITPR Cercetare Ploiesti ; - plan de situatie instalatii electrice (forta si iluminat) nr , emis de ICITPR Cercetare Ploiesti; - plan de situatie retea incendiu nr , emis de ICITPR Cercetare Ploiesti; - plan de situatie canalizare nr , emis de ICITPR Cercetare Ploiesti in anul 1982; - schema izometrica IU R.P. existenta - extindere instalatie de urilizare gaze naturale - plansa nr. G-03, emisa de SC GAZAKIS SRL in anul 2010 si avizata de SC Distrigaz Sud retele SRL. Toate celelalte prevederi ale Memorandumului de intelegere semnat intre Parti, raman nemodificate. In , intre OMV PETROM si ICERP s-a incheiat Procesul Verbal nr. 920, prin care partile au convenit asupra urmatoarelor: Conform art. 15 din Adendumul nr / respectiv 3203 / la Memorandum de Intelegere incheiat in data de pentru procesul de iesire din indiviziune, partile convin: 1. Acordul privind suprafetele si limitele rezultate in urma dezmembrarii in 2 loturi a imobilelor cu numere cadastrale 8063, 8076, 8083, 8090, 8096; Pentru nr.cadastral 8090 dezmembrarea se va efectua la sfarsitul perioadei de reorganizare judiciara a SC ICERP SA, respectiv dupa iesirea din insolventa a societatii; 2. Acordul privind suprafetele si limitele rezultate in urma dezmembrarii in 5 loturi a imobilelor cu numere cadastrale (8084) si (8082); 3. Acordul unei prime dezmembrari pentru numerele cadastrale 8068 si 8077, asa cum sunt ele figurate in planurile denumite Anexa Model (1) si Anexa Model (1), urmand ca dupa demolarea celor doua constructii din cauza carora nu se poate respecta latimea de 7 metri, solicitata de ICERP, conform art. 9 din Adendum, se se realizeze o noua dezmembrare, conform planurile denumite Anexa model (2) si Anexa model (2). Termenul maxim de demolare, radiere a celor doua constructii si realizarea celei de-a doua dezmembrari este de maxim 1 an de la semnarea prezentului. In data de , au fost semnate si autentificate la biroul notarial public, actele de dezmembrare prin lotizare, conform protocolului de iesire din indiviziune, pentru urmatoarele numere cadastrale: 8077, (nr. vechi 8082), (nr. vechi 8084), 8083, 8076, 8096, 8063 si Pe parcursul anului 2013, dupa avizarea OCPI a dezmembrarilor prin lotizare, urmeaza semnarea actului final de iesire din indiviziune, efectuarea transferului de teren si constructii si inscrierea dreptului de proprietate final in cartile funciare aferente fiecarui numar cadastral. B.6. Situatia litigiilor in care societatea SC ICERP SA este implicata In cauza care a format obiectul dosarului nr. 594/42/2011 aflat pe rolul Inaltei Curti de Casatie si Justitie Bucuresti, avand ca obiect anularea actului de control taxe si impozite intocmit de Serviciul Public Finante Locale al Municipiului Ploiesti in anul 2011, la termenul de judecata din instanta a dispus respingerea recursului declarat de ICERP ca nefondat. Decizia este irevocabila. Suma aflata in litigiu este de lei. SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

14 In cauza care formeaza obiectul dosarului nr /105/2011 aflat pe rolul Tribunalului Prahova, avand ca obiect contestatia actului administrativ fiscal Decizia de impunere taxe si impozite aferente anului 2011 nr , intocmita de Serviciul Public Finante Locale al Municipiului Ploiesti, la termenul de judecata din instanta a dispus respingerea cererii formulata de ICERP. SC ICERP SA a formula recurs in termen procedural, primul termen stabilit fiind pentru Suma aflata in litigiu este de cca lei. In cauza care formeaza obiectul dosarului nr. 1014/42/2012 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti, avand ca obiect suspendarea actului administrativ Decizia nr. 136/26/ , emisa de MFP Comisia pentru Autorizarea Operatorilor de Produse Supuse Accizelor Armonizate, la termenul de judecata din instanta a dispus respingerea cererii formulata de ICERP. SC ICERP SA a formulat recurs, cu prim termen de judecata in Nu exista suma in litigiu. In cauza care formeaza obiectul dosarului nr. 80/42/2013 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti, avand ca obiect anularea Decizia nr. 136/26/ , emisa de MFP Comisia pentru Autorizarea Operatorilor de Produse Supuse Accizelor Armonizate. La termenul din instanta a dispus acordarea unui nou termen de judecata, respectiv pentru Nu exista suma in litigiu. In cauza care formeaza obiectul dosarului 6071/105/2009 cererea de anulare act administrativ emis de ITM Prahova a fost respinsa in ICERP a formulat recurs, cu prim termen de judecata Suma aflata in litigiu este de cca lei. LITIGII COMERCIALE in care ICERP are calitate de creditor Nr. Crt. 1 Denumire debitor nr_fact data_fct total SILVANDOR S.R.L. CASIN, BC - - 2, Jan-09 1, Dec-08 1, NELIASTAR IMPEX SRL ONESTI, BC Jan-09 3, SOFERT S.A. BACAU Dec-04 1, EDILITAR S.A. TG.OCNA, BC Nov-06 15, STAR GATE S.R.L. Ilva Mica, BN , Nov-09 4, Nov-09 8, HIDROMECANICA S.A. Brasov Jun-09 4, SOC.CONSTR.CCCF BUC S.A. 8 CARBONIFERA S.A. Ploiesti Nov-05 12, , Sep-08 5, Sep-08 27, Sep-08 5, Sep-08 5, SANDER CONSTRUCT&CONSULTI Jan-09 1, SUPEREXTRA ALCOM SRL Bucuresti VARAN S.R.L. Giurgiu - - 1,290, Oct , Sep , Sep , Sep , , Jul-08 2, Jul-08 3, observatii Dosar 1839/110/2009*, faliment procedura simplificata, T , continuare procedura Dosar 2212/110/2009*, faliment procedura simplificata, T , continuare procedura Dosar 1635/121/2008, Trib Bucuresti, procedura simplificata a falimentului inchisa in , recurs formulat cu primul termen de judecata in Dosar 6026/110/2007*, faliment procedura simplificata, T , continuare procedura Dosar 2990/112/2009, insolventa cu reorganizare, T plan de reorganizare confirmat in SCP INSOLBIS SPRL, 0263/216863, Lantos Leonora Maria Dosar 3836/62/2009, procedura generala a insolventei, contestatii creante, T Dosar 6131/3/2005, reorganizare judiciara, plan admis in , Activ Lichidator IPURL, 021/ , T Dosar 3489/105/2009, procedura generala a insolventei, T Dosar 7666/105/2008, procedura generala a insolventei, contestatii, T Dosar 15296/3/2009, faliment procedura simplificata, valorificare bunuri HM EXPERT IPURL Bucuresti T Dosar 2688/122/2008, faliment procedura simplificata, T RTZ&Partners IPURL Cluj-Napoca, 0364/ SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

15 12 AAS EXPERT TECHNOLOGY SRL Oct-05 10, SCOP CONSTRUCT IMPEX SRL Dr.Tr.Severin , Nov-08 20, Dec-08 1, Dec-08 3, Dec-08 75, NEMAC INVEST S.R.L Mar-10 1, GD FAG GRUP FOREST SRL Parscov, BZ 16 MOHA WOOD S.R.L. TG. OCNA, BC , Jan Nov Feb-10 1, Feb-10 5, Feb-10 1, Mar-10 4, Mar-10 4, , Oct-08 2, Dec-08 3, HS&SO CONSULTING COMPANY CT Feb-07 3, MAR FORESTMED S.R.L. VATA DE JOS, HD MARIAN TRANS CONSTRUCT SRL Buzau - - 7, May-09 3, Jul-09 4, Nov-09 4, EXPO WOOD S.R.L. Baia Mare Dec-07 4, MNG GRUP INVEST S.R.L. Piatra- Neamt 22 ONCHIM IMPEX SRL ONESTI, BC 23 MAGIC STAR SRL CONSTANTA Jun-07 2, jun 09 4, jul 09 3, apr jul ,40 24 ORIB INDUSTRIES SRL CAMPINA dec 08 1, GUEVARA SRL DEVA iul 09 3, iul BIA-ROMFOREST SRL Caiuti, BC iul , CABLUL ROMANESC SA Ploiesti , Dosar 12076/3/2007, faliment, STEFY IPURL Bucuresti, T Dosar 3427/101/2012, faliment procedura simplificata, T Dosar 49/248/2011 cerere admisa de investire cu formula executorie BO in Urmeaza dosar de executare silita. Dosar 724/200/2011 cerere admisa de investire cu formula executorie BO in Urmeaza dosar de executare silita. Dosar 279/270/2011 cerere admisa de investire cu formula executorie instrumente de plata in Dosar executare silita Executor Judecatoresc Popa Valentin Onesti. Dosar 51/212/2009 somatie de plata, cerere admisa, s.civ. 2601/ Cerere de incuviintare investire titlu executoriu admisa in Urmeaza executarea silita Dosar 3139/97/2012, procedura generala a insolventei, T Dosar 5974/114/2011, plan de reorganizare confirmat in , T Dosar 7012/100/2011, faliment procedura simplificata, T Dosar 168/103/2011, faliment procedura simplificata, T , valorificare bunuri s.civ. 168/ Dosar 510/270/2011 cerere somatie de plata admisa in , sentinta civ Dosar 2612/212/2011, cauza a fost suspendata in Dosar 372/204/2011 somatie de plata admisa in , sentinta civ1104 Dosar 872/221/2011 somatie de plata admisa in , sentinta civila 6753/2011 Dosar 3696/110/2006**(fost 2674/2006), faliment procedura simplificata, T pt continuarea procedurii Dosar nr. 319/105/2013, procedura generala a insolventei, T C. Alte informatii Avand in vedere cele 2 litigii pe care societatea le are cu Serviciul Public de Finante Local Ploiesti si dorindu-se evitarea pe viitor a altor litigii de aceasi speta, societatea a procedat la reevaluarea imobilizarilor corporale de natura cladirilor si constructiilor speciale, raport intocmit de expert evaluator membru titular ANEVAR Bogdan Dobrogeanu si depus si inregistrat la Finantele Local sub nr / In vederea prelungirii vizei anuale AFER privind producerea si vanzarea uleiului pentru metrou LUBRICERP T 90 EP 4, in ianuarie 2013 a avut loc auditul in vederea acordarii AFF cod PS.AFF Urmare desfasurarii actiunii de evaluare la sediul SC ICERP SA, a fost obtinuta viza AFER. In anul 2012 au fost achitate toate obligatiile de plata la bugetul consolidat al statului, asa cum reiese din adresa MFP-DGFP Prahova nr. J/129 din La propunerea administratorului special ICERP, a fost incheiat actul aditional nr.1 la contractul de prestari servicii de audit financiar cu ACON AUDIT SRL nr. 3185/431/2009, prin care se prelungeste valabilitatea acestuia cu 3 ani, cu acordul administratorului judiciar al societatii, exprimat prin adresa nr. 4392/ SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

16 In data de s-a derulat la sediul societatii controlul Serviciului de Supraveghere Fiscala si Coordonare Echipe Mobile din cadrul Directiei Regionale pentru Accize si Operatiuni Vamale Bucuresti, cu privire la respectarea conditiilor legale privind operatiunile cu produse accizabile. Astfel, au fost intocmite procesele verbale nr. 575/1/BEM/ si 575/2/ , prin care sunt consemnate verificarile efectuate de echipa de control si actele puse la dispozitia acesteia. Ca urmare a verificarilor cu privire la respectarea conditiilor legale privind operatiunile cu produse accizabile, efectuate de Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Bucuresti, Serviciul Supraveghere Fiscala si Coordonare Echipe Mobile in perioada , SC ICERP SA a primit in decizia nr. 136/ emisa de Comisia pentru Autorizarea Operatorilor de Produse Supuse Accizelor Armonizate din cadrul MFP, privind revocarea Autorizatiei de antrepozit fiscal nr. RO PP01 din Apreciind decizia ca fiind nelegala si netemeinica, SC ICERP SA a initiat urmatorele demersuri in vederea revocarii acesteia, dupa cum urmeaza: contestatia ICERP nr din depusa si inregistrata la MFP - Comisia pentru Autorizarea Operatorilor de Produse Supuse Accizelor Armonizate sub nr din ; contestatia ICERP nr din depusa si inregistrata la Directia Judeteana pentru Accize si Operatiuni Vamale Prahova sub nr din ; cerere de suspendare a efectelor executarii deciziei 136/ formulata in temeiul art. 14 din L544/2004, cerere care formeaza obiectul dosarului nr. 1014/42/2012 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti, cu prim termen de judecata in ; cerere de ordonanata presedintiala prin care solicitam de urgenta suspendarea efectelor executarii deciziei 136/ , dosar 1024/42/2012 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti, cu primul termen de judecata in D. Informatii privind evenimente importante survenite de la inchiderea exercitiului financiar pana la data raportarii, relevante pentru continuarea si derularea activitatii societatii in anul 2013 S.C. ICERP S.A. prin administrator special Dumitrescu Elena, sub supravegherea administratorului judiciar ANDREI IOAN I.P.U.R.L, pentru sedinta Adunarii Creditorilor din a adus la cunostinta creditorilor societatii urmatoarele aspecte cu privire la propunerea de prelungire a planului de reorganizare cu 12 luni, conform dispozitiilor Legii 85/2006(extras din informarea 905/ ): 1. Situatia litigiilor in care societatea SC ICERP SA este implicata (situatia a fost detaliata mai sus) 2. Proiectiile financiare aferente perioadei de reorganizare 4.5.PROIECTIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE PE ORIZONTUL DE TIMP Denumirea indicatorilor rd A Cifra de afaceri netă(rd ) 1 4,178,413 5,431,936 5,976,686 Producţia vândută 2 4,166,441 5,416,373 5,958,010 Venituri din vânzarea mărfurilor 3 11,972 15,563 18,676 Reduceri comerciale acordate Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile al căror obiect principal de activitate îl constituie leasingul Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete 2 Venituri din productia stocata 6 574, , ,719 3 Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

17 4 Alte venituri din exploatare 8 351, , ,117 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL(rd ) 9 5,104,706 6,521,226 7,048,522 5 a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile 10 2,235,137 2,905,677 3,486,813 Alte cheltuieli materiale 11 34,702 45,112 49,623 b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) , , ,215 c) Cheltuieli privind mărfurile 13 7,747 10,071 11,078 Reduceri comerciale primite Cheltuieli cu personalul, din care 14 1,053,034 1,368,944 1,368,944 a) Salarii şi indemnizaţii ,697 1,066,906 1,066, b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială , , ,038 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi , , ,073 necorporale b) Ajustări de valoare privind activele circulante Alte cheltuieli de exploatare(rd ) 19 1,048,598 1,363,178 1,126, Cheltuieli privind prestaţiile externe , , , Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte , , ,316 asimilate 8.3. Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate , ,699 38,164 Cheltuieli privind dobânzile de refinanţare înregistrate de entităţile al căror obiect principal de activitate îl constituie leasingul Ajustări privind provizioanele CHELTUIELI DE EXPLOATARE-TOTAL(rd.10 la ) 25 4,962,833 6,339,160 6,716,206 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE (rd.9-25) , , , Venituri din interese de participare din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 28 Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din 29 activele imobilizate - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate Venituri din dobânzi 31 43,777 48,154 52,970 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate Alte venituri financiare VENITURI FINANCIARE - TOTAL(rd ) 34 44,182 48,600 53, Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile deţinute ca active circulante Cheltuieli privind dobânzile 38 93,307 93,307 93,307 - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate Alte cheltuieli financiare 40 1,704 1,874 2,062 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd ) 41 95,011 95,181 95,369 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): 42-50,829-46,582-41, PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)(rd.26+42) 43 91, , , Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ: VENITURI TOTALE (rd ) 47 5,148,888 6,569,825 7,101,893 CHELTUIELI TOTALE (rd ) 48 5,057,843 6,434,342 6,811,574 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): 49 91, , , Impozitul pe profit Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI FINANCIAR 91, , ,319 SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

18 4.6.PROIECTIA FINANCIARA A FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI (CASH - FLOW) PE ORIZONTUL DE TIMP Nr. Denumire sursa Cash flow initial 831,226 1,357,824 1,796,408 1 Profit sau pierdere 91, , ,319 Amortizare inclusa in 375, , ,073 2 costuri 3 Variatia stocurilor(+/-) -25,480-28,028-42,042 4 Variatia creantelor(+/-) -50,000 90, ,000 5 Variatia datorii (+/-) -15,000-10,000 10,000 Alte elemente 50,000 6 patrimoniu Cash flow 1,357, ,796, ,133, Au fost efectuate publicatii de vanzare privind o serie de bunuri mobile proprietatea societatii, mentionate si in planul de reorganizare, astfel: ANEXA 4 - Echipamente de valorificat nr crt DENUMIRE Nr.inv. Valoare lei 1 Generator de abur si echipamente auxiliare Debitmetru vortex tip Prowel Debitmetru vortex tip Prowel Debitmetru vortex tip Prowel Pompa centrifuga GRUNDFOS Echipament inclazire centrala Echipamente auxiliare centrala termica Dacia Logan, 2006, km Camera ceata salina Microscop electronic Leica Spectrofometru Avator 320, TOTAL Situatia comparativa a platilor in cele doua variante: reorganizare vs. lichidare SITUATIA COMPARATIVA A PLATILOR CATRE CREDITORI PLAN DE REORGANIZARE / LICHIDARE In situatia reorganizarii: Reorganizarea este unica modalitate prin care creditorii isi vor recupera integral creantele (100%) ; Banca, pe langa creditul acordat, va incasa si dobanzi in conformitate cu legea nr.85/2006 ; Bugetul consolidat al statului pe langa datoriile restante va incasa integral datoriile curente. Pe parcursul planului exista timpul necesar solutionarii conform procedurilor legale a posibilelor divergente de opinii privind incasarea creantelor incerte in suma de lei; Se vor derula contracte cu parteneri, in amonte si in aval, fapt ce va duce la continuarea activitati partenerilor contractuali cu influenta asupra economiei si bugetului statului; In cazul reorganizarii se vor mentine si/sau se vor angaja salariati, iar platile salariilor vor fi facute normal. Actionarii nu vor recupera nici o suma, ei ramanand in continuare proprietarii actiunilor. SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

19 Plata sumelor in cadrul reorganizarii Valoare creanta nr crt denumire creditor initiala ramasa platita 1. Creante garantate 1,053, , , % 1 Citibank Europe 1,053, , , % 2. Creante salariale 98,437 94,255 94, % 3. Creante bugetare 90,499 85,986 85, % 1 DGFP Prahova 87,264 82,901 82, % 2 ITM Prahova % 3 CNVM 3,000 2,850 2, % 4. Creante chirografare 1,407,681 1,337,472 1,337, % 1 Neochimiki 876, , , % 2 HSH 260, , , % 3 DALKIA Termo Prahova 94,863 90,120 90, % 4 Cablul Romanesc 66,246 62,934 62, % 5 Cab av Albu Tudor 52,667 50,034 50, % 6 Premium 43,149 40,992 40, % 7 Alert System 6,766 6,428 6, % 8 Inscert 3,775 3,586 3, % 9 Transelectrica Sibiu 1,549 1,549 1, % 10 Veolia Servicii 1,140 1,140 1, % 11 Somi % total 2,649,712 2,465,498 2,465, % In situatia lichidarii: Pe langa datoriile din plan exigibile se vor adauga si datorii curente; Terenurile ocupate de cladiri, constructii speciale, retele de utilitati nu se pot vinde ca atare fiind de natura specializata, nu au valoare de piata rezidentiala sau se vor vinde la valori foarte mici din cauza crizei economice si lipsei de cerere. Aceasta concluzie rezulta si din incercarea de a vinde terenul din cu iesire in str. Poligonului. Zona a devenit o zona comerciala si rezidentiala, mai putin industriala. Terenurile ocupate de cladiri, constructii ar sta imobilizate pana la demolarea si eliberarea acestora; costurile de dezafectare ar diminua mult valoarea terenurilor ramase libere; Stocurile s-ar vinde mult subevaluate datorita lichidarii fortate, iar productia in curs de executie prinsa pe flux in momentul lichidarii nu s-ar mai putea valorifica; In momentul declansarii lichidarii, toti datornicii societatii nu si-ar mai plati obligatiile; Societatea este obligata sa recupereze rapid creantele, caz in care s-ar putea sa declanseze faliment in lant, avand de suferit bugetul statului si/sau salariatii societatilor debitoare; Societatea este obligata sa vanda rapid, situatie de care profita cumparatorul care actioneaza prudent si in cunostinta de cauza; Piata second-hand de echipamente in Romania nu functioneaza ; In procedurile de executare si de insolventa exista un blocaj generalizat privind vanzare. Rezultatele vanzarilor au fost foarte modeste aproximativ la 15-20% din valoarea ramasa neamortizata; Prin vanzarea fortata in cazul lichidarii veniturile obtinute vor fi impozabile, in acest fel marindu-se datoria fiscala si micsorandu-se profitul net obtinut prin lichidare; Prin lichidarea societatii, Citibank Europe nu mai incaseaza dobanzi conform legii nr.85/2006, ca in cazul reorganizarii. Prin lichidarea societatii statul nu mai incaseaza obligatii curente, ca in cazul reorganizarii. Evaluarea SC ICERP SA ca intreprindere neredresabila, care se lichideaza, se bazeaza pe abordarea patrimoniala potrivit careia valoarea societatii este cea a patrimoniului sau (valoarea patrimoniala). SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

20 Algoritmul de calcul VL = ANL CL Imp ANL = ( ABC + E 1 ) x K f ANL = Activul net de lichidare ABC = Activul brut contabil (inventarul activelor la costul istoric) E 1 = corectiile aplicate valorii activelor prin actualizare cu un coeficient mediu de evaluare pentru vanzare K f = Coeficientul valorificarii fortate, de lichidare, care conform practicii variaza intre 20% si 50 %, cel mai uzual fiind 30%, tinand cont de faptul ca vanzatorul este fortat sa vanda in scurt timp fara o politica de marketing adecvata, iar cumparatorul nu e obligat sa cumpere si cunoaste dificultatile vanzatorului. CL = Costul lichidarii si cuprinde: - Cheltuieli cu paza, protectia, gestionarea, pastrarea bunurilor; - Salarizarea personalului de baza si administratie strict necesar; - Cheltuieli cu licitatiile, comisioane, legalizare, publicitate etc; - Cheltuieli cu conservarea bunurilor; - Cheltuieli cu demontarea, dezmembrarea, transportul. Din practica mondiala, CL reprezinta intre 15% si 25% din sumele incasate din lichidare. Imp = Impozit pe plus valoare: -Impozitul pe profit din lichidare; -Impozitul pe profit asupra rezervelor legale; -Impozitul pe profit si impozit dividende si pentru veniturile din provizioane. Conform experientei pe plan mondial, valoarea de lichidare este cu mult mai mica decat ANL, respectiv 20 pana la 50% din aceasta (Brillman). In situatia lichidarii SC ICERP SA este in stare de insolvabilitate deoarece activul total vandut nu permite decat intr-o mica masura plata creditorilor. Calculul disponibilului maxim posibil obtinut din lichidare Calculul disponibilului maxim posibil obtinut din lichidare este prezentat mai jos si s-a efectuat pe baza urmatoarelor criterii: Terenurile au fost evaluate la si sunt afectate de o prima de risc de intre 10% si 50% fiind ocupate cu constructii, luandu-se in calcul o prima de 10%. Cladiri evaluate pentru licitatie sunt afectate de o prima de risc intre 20% si 70% pentru cladirile birouri si 30% si 85% pentru cladirile industriale, luandu-se in calcul o prima de 20%. Mijloacele fixe (specializate, greu vandabile) la valoarea ramasa neamortizata, actualizata corectata cu uzura fizica, functionla si economica, corectat cu coeficientul de valorificare fortata, prima de risc este intre 50% si 75%, luandu-se in calcul o prima de 50%. Obiectele de inventar sunt evaluate la cost istoric si sunt afectate de o prima de risc de 90%. Stocurile sunt vandabile la cost istoric si sunt afectate de o prima de risc de 50%. Creantele sunt evaluate la valoarea de decontare nominala si sunt afectate de o prima de risc de 20% pentru cele curente si 100% pentru cele incerte. ANL = lei nr. crt Elemente patrimoniale la Valoare contabila (Vc) Prima de risc (Pr) Valoare ajustata Coeficient valorificare fortata Kf(%) ANL VaxKf 1 Terenuri-total 8,188,300 20% 6,550,640 50% 3,275,320 2 Constructii 2,221,875 30% 1,555,313 20% 311,063 3 Mijloace fixe 2,042,509 60% 817,004 30% 245,101 5 Stocuri 452,844 60% 181,138 70% 126,796 6 Creante 359,934 50% 179,967 50% 89,984 7 Disponibilitati banesti 831,226 0% 831, % 831, Total 14,096,688 10,115,287 * 4,879,489 SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

21 Intrucat pe parcursul lichidarii sunt generate costuri, acestea au fost estimate la lei (15%). De asemenea, in conformitate cu Codul fiscal, diferentele din reevaluare in suma de lei introduse pe costuri, la iesirea din patrimoniu sunt impozabile privind impozitul pe profit de 16%, acelasi tratament fiscal avand si celelelate rezerve in suma de lei {( )x16%}. VL = ANL CL Imp= lei = lei Concluzie : Disponibilul obtinut din lichidare va fi insuficient pentru acoperirea tuturor datoriilor la plata nascute anterior si ulterior deschiderii procedurii, fiind mai mic decat cel obtinut in urma reorganizarii. In situatia lichidarii este posibil ca nici un creditor nu isi va recupera intreaga creanta. Creantele garantate, bugetare si salariale posibil sa fie achitate in cazul lichidarii, dar celelalte creante nu. In cazul reorganizarii societatii creditorii cu garantii, privilegiati chirografari isi vor recupera INTEGRAL creantele pe orizontul de timp pana la finalizarea planului. In situatia lichidarii, SC ICERP SA va disparea ca entitate economica, generand implicit reducerea activitatii in amonte si aval. Suplimentarea planului propune mentinerea principiilor acceptate: a) Achitarea integrala la bugete a datoriilor curente reprezentand impozite taxe si contributii; b) Rezolvarea problemelor sociale ale salariatilor, ce pot aparea pe parcursul planului de reorganizare a activitatii, plata integrala si la termen a salariilor. Plata integrala si la termen a remuneratiilor colaboratorilor externi, inclusiv a remuneratiei lunare de 5.000,00 lei (fara TVA) a administratorului judiciar; c) Dezvoltarea activitatii furnizorilor in amonte si a beneficiarilor in aval; d) Planul isi propune sa faca distribuiri de plati catre toti detinatorii de creante din fiecare clasa votanta. Proportional cu platile efectuate se va platii un onorariu de succes administratorului judiciar in cuantum de 5% din valoarea creantelor recuperate de creditorii inscrisi in tabelul definitiv al creditorilor debitoarei; e) Obtinerea maximului posibil de catre fiecare creditor in conditiile redresarii societatii; f) Toate categoriile de creditori sunt supuse unui tratament corect si echitabil; h) Compensarea intre debitorii si creditorii societatii; i) Cesiunea creantelor si/sau novatia datoriilor catre terti pe parcursul planului; j) Contractarea, daca va fi cazul, a produselor noi de creditare bancara pentru plata datoriilor fiscale; k) Modul de rambursare a datoriilor: -statul isi recupereaza integral creantele reprezentand impozite si taxe pe orizontul de timp , -pe parcursul derularii planului nu se vor calcula penalitati de intarziere, -in cazul aparitiei unor facilitati acestea vor fi aplicate conform prevederilor legale; l) Rambursarea datoriilor conform noului plan de distributie. Suplimentarea planului propune acceptarea urmatoarelor masuri generale: pastrarea in intregime de catre debitor, a conducerii activitatii sale, inclusiv dreptul de dispozitie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitatii sale de catre administratorul judiciar Cabinet individual de insolventa-andrei Ioan; obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea realizarii planului prin urmatoarele surse de provenienta: -recuperarea creantelor; -profiturile obtinute ca urmare a cresterii calitative si valorice a serviciilor si produselor; -optimizarea cheltuielilor; -majorarea capitalului social de catre actionari (daca se considera necesar) sau prin atragerea unor investitori; -imprumuturi de la actionari sau terti, in conditii avantajoase de piata;in cazul imprumuturilor de la actionari, acestea vor fi rambursate dupa achitarea integrala a ratelor din plan; SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/

22 SC ICERP SA Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/