Informe Trimestral Julio - Septiembre 2016

Transcripción

1 República Dominicana Ministerio de Hacienda Dirección General de Presupuesto DIGEPRES Informe Trimestral Julio - Septiembre

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3 Tabla de Contenido i. Introducción 1 1. Presupuesto 2016 y programación julio - septiembre Presupuesto General del Estado Ejecución julio septiembre 2016: Una mirada 3 3. Análisis de la Ejecución Presupuestaria Análisis de los Ingresos Análisis de los Gastos Clasificación Económica Clasificación Institucional Clasificación Funcional Clasificación por Objeto del Gasto Fuentes y aplicaciones financieras Fuentes Financieras Aplicaciones Financieras Anexos Clasificación Económica de Ingresos Clasificación de Ingresos por Entidad Recaudadora Clasificación Económica del Gasto Clasificación Funcional del Gasto Clasificación Institucional del Gasto Clasificación Objetal del Gasto 30

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5 i. Introducción La Dirección General de Presupuesto, dependencia del Ministerio de Hacienda, en atención a las disposiciones contenidas en el Artículo 59 de la Ley Orgánica de Presupuesto para el Sector Público No , presenta el Informe de Evaluación de la Ejecución Presupuestaria del Gobierno Central, correspondiente al periodo julio - septiembre del año El presente informe contiene los análisis presupuestarios correspondientes a la programación y ejecución del Presupuesto General del Estado 2016 para el período julio-septiembre 2016, así como el anexo de las estadísticas de los ingresos, gastos y financiamiento del Gobierno Central. De igual manera, el análisis incorpora los recursos que el Gobierno Central destina a los programas de transferencias ejecutados a través de los distintos ministerios y canalizados a: los municipios, las Instituciones Descentralizadas y Autónomas no Financieras, y las Instituciones Públicas de la Seguridad Social. Las informaciones son analizadas a partir de las clasificaciones presupuestarias vigentes. Los ingresos se presentan atendiendo al criterio económico y por oficinas recaudadoras; mientras que para los gastos se considera las clasificaciones económicas, institucionales, funcionales y objetales. Es conveniente indicar que las estadísticas de ingresos y de las fuentes financieras, han sido elaboradas de acuerdo al método de lo percibido, mientras que los gastos y las aplicaciones financieras se registran en base a lo devengado. La fuente de los datos de ingresos, gastos y financiamiento es el Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF). La distribución mensual de los ingresos fue elaborada por la Dirección General de Política y Legislación Tributaria del Ministerio de Hacienda. Las informaciones presentadas en el siguiente informe fueron extraídas a través del SIGEF bajo los parámetros establecidos por el Portal de Transparencia Fiscal del Ministerio de Hacienda, que indican un corte de fecha de registro al 15 de octubre del 2016 a las 23:59 p.m. y fecha de imputación al 30 de septiembre del presente año. 1

6 1. Presupuesto 2016 y programación julio - septiembre 1.1. Presupuesto General del Estado 2016 Para el año 2016, las autoridades del país contemplaron que el ejercicio fiscal este orientado en políticas que contribuyen a mejorar el bienestar de la población, en especial la población económicamente más vulnerable. Asimismo, el conjunto de políticas aplicadas están enfocadas en dar continuidad al manejo responsable de las finanzas públicas, manteniendo el compromiso de promover el crecimiento con estabilidad macroeconómica y ejecutando el gasto con racionalidad y transparencia. Para el logro de estos objetivos, en materia de política tributaria se planteó continuar mejorando la transparencia, eficiencia y eficacia en la administración tributaria a fin de poder brindar más y mejores servicios a la ciudadanía. A través de la Cuenta Única del Tesoro (CUT) se ha logrado transparentar los ingresos de 32 instituciones del Gobierno Central. Entre las medidas implementadas para incrementar la capacidad recaudadora se pueden citar: la implementación gradual de determinadas figuras impositivas según lo dispuesto en la Ley No de Reforma Tributaria y la revisión del esquema de los gastos tributarios. El Presupuesto General del Estado 2016 concentra sus prioridades en cinco pilares fundamentales que son: i) las personas como el centro de atención de las políticas públicas, ii) apoyo a los sectores productivos mediante la ampliación del crédito a las MIPyMES, iii) continuar fortaleciendo los programas de seguridad ciudadana iv) manejo responsable de las finanzas públicas, manteniendo la disciplina fiscal, y v) continuar los avances en materia de transparencia y rendición de cuentas en las instituciones públicas. Por ello, la política de gasto abogó por mantener un enfoque en las áreas sociales y los sectores productivos invirtiendo en programas y obras que mejoren las condiciones de vida de los ciudadanos. Por tanto, se continúa impulsando la ejecución de proyectos de inversión principalmente en los sectores de educación, salud y protección social. Asimismo, se continúa el desarrollo de obras viales, construcción de carreteras y la expansión del programa de seguridad ciudadana. El Presupuesto General del Estado 2016 prevé el fortalecimiento de varios programas de seguridad, entre estos el más importante es el desarrollo del Sistema Nacional de Emergencias Este programa funciona como eje principal de las respuestas del gobierno ante la inseguridad ciudadana o de otras situaciones de emergencia. En el marco 2

7 de las políticas de desarrollo económico, se mantiene el apoyo a los distintos sectores productivos a través de los fondos disponibles en el Banco Agrícola, el Fondo Especial de Desarrollo Agropecuario (FEDA), Banco Nacional de Desarrollo y de las Exportaciones (BANDEX), Programa Banca Solidaria para apoyo a las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (PROMIPyME) y la Fundación Reservas con énfasis en las micro y pequeña empresa. En el Presupuesto General del Estado 2016, se destacan políticas de racionalización, transparencia, eficiencia y eficacia del gasto público. Entre estas políticas podemos encontrar la asignación del 4% del PIB a la educación pre-universitaria destinando recursos para la construcción de planteles escolares, la inversión de capital para construcción de la línea 2-B del Metro de Santo Domingo, construcción de la ciudad sanitaria Dr. Luis E. Aybar, construcción de la circunvalación de Santiago de los Caballeros, y la reconstrucción de la carretera San Jose de Ocoa y Puente de Sabana Larga. Para el año 2016, el Gobierno elaboró una proyección de los ingresos, incluyendo donaciones, por un monto total de RD$490,298.3 millones. Asimismo, se presupuestaron gastos por RD$566,191.8 millones, lo que permite proyectar un déficit financiero del Presupuesto General del Estado de 2.3% del Producto Interno Bruto (RD$75,893.5 millones). Adicionalmente, se contemplaron recursos para amortizar la deuda pública y disminuir otros pasivos, aumentando las aplicaciones financieras a RD$97,366.3 millones. El Gobierno programó un financiamiento total (fuentes financieras) por RD$173,259.7 millones, con el propósito de cubrir el déficit presupuestario y los compromisos señalados. 2. Ejecución julio septiembre 2016: Una mirada Durante el tercer trimestre del año 2016, se registró un déficit financiero equivalente a un 0.3% del PIB (RD$9,553.7 millones). El balance primario, que resulta de calcular el déficit del Gobierno Central, excluyendo los intereses de la deuda, fue superavitario en RD$8,589.1 millones en el periodo Julio - Septiembre

8 Gráfico No. 1 Clasificación funcional del gasto Enero - septembre 2016 En millones RD$ 268,992.4 Presupuestado Ejecutado 188, , , , , , , , ,603.5 SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS GENERALES INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA SERVICIOS ECONÓMICOS PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE *Lo presupuestado corresponde a lo establecido en la Ley Aprobada de Presupuesto 2016, mientras que lo ejecutado corresponde al gasto del período enero- sepfembre 2016 Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). Gráfico No. 2 Gasto mensual ejecutado Julio - septembre 2016 En millones RD$ 43, , ,512.2 Julio Agosto SepTembre Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). 4

9 Gráfico No. 3 Ingresos por entdad recaudadora Julio - septembre 2016 En millones RD$ 29,389.5 DGA DGII TN 26, , , , , , , ,719.0 Julio Agosto SepTembre *Incluye Donaciones. Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). Gráfico No. 4 Resultados presupuestarios del Gobierno Central Julio - septembre 2016 En millones RD$ 118,447.3 Déficit RD$9, ,001.1 Ingresos y Donaciones Gastos Corrientes y de Capital Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). 5

10 Cuadro No. 1 Cuenta Ahorro Inversión y Financiamiento del Gobierno Central Valores en millones RD$ Presupuesto Ejecutado Detalle 1er Trimestre 2do Trimestre Julio Agosto Septiembre 3er Trimestre Total I. Total de Ingresos (Por Oficina Recaudadora) 115, , , , , , ,185.9 DGA 22, , , , , , ,473.9 DGII 88, , , , , , ,383.3 TN 4, , , , , , ,328.7 II. Total de Donaciones II.i Donaciones III. Total De Ingresos + Donaciones 115, , , , , , ,823.1 Gastos Corrientes 117, , , , , , ,739.8 Gastos de consumo 46, , , , , , ,298.5 Prestaciones de la seguridad social (sistema propio de la empresa) 6, , , , , , ,871.3 Intereses 24, , , , , , ,889.5 Transferencias corrientes otorgadas 40, , , , , , ,359.2 Otros gastos corrientes Gastos de capital 31, , , , , , ,356.0 Construcciones en proceso 7, , , , , ,505.4 Activos fijos (formación bruta de capital fijo) 9, , , , , , ,949.3 Objetos de valor Activos no producidos ,258.6 Transferencias de capital otorgadas 12, , , , , ,616.0 Inversiones financieras realizadas con fines de política IV. Total de Gastos Corrientes y de Capital (i + ii) 149, , , , , , ,095.8 V. RESULTADO PRIMARIO ((III- II.ii) - (IV- int)) - 9, , , , , ,616.8 VI. Resultado Presupuestario - Superávit/Déficit ((III- II.ii) - IV) - 33, , , , , , ,272.7 VIII. Balance Financiero (IX - X) 34, , , , , , ,686.7 IX. Fuentes de Financiamiento (2) 63, , , , , , ,288.8 Incremento de pasivos no corrientes 63, , , , , , ,288.8 Colocación de títulos valores de la deuda pública de largo plazo 61, , , , , , ,085.3 Obtención de préstamos de la deuda pública de largo plazo 1, , , ,203.5 X. Aplicaciones Financieras 29, , , , , , ,602.0 Incremento de Activos Financieros ,807.6 Compra de acciones y participaciones de capital con fines de liquidez ,807.6 Disminución de Pasivos 28, , , , , , ,794.4 Amortización de la porción de corto plazo de la deuda pública en préstamos de largo plazo 15, , , , , , ,361.4 Amortización de la porción de corto plazo de la deuda pública en títulos valores de largo plazo 2, , ,866.4 Disminución de cuentas por pagar de corto plazo 10, , , , , ,566.6 XI. Resultado Presupuestario - Superávit/Déficit- (VI/ PIB) - 1.0% - 0.3% - 0.1% - 0.2% - 0.1% - 0.3% - 1.6% *Cifras Preliminares. Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF) y Dirección General de Política y Legislación Tributaria. 6

11 3. Análisis de la Ejecución Presupuestaria 3.1. Análisis de los Ingresos El Gobierno Central percibió ingresos por un monto de RD$118,447.3 millones, durante el trimestre julio-septiembre del tercer año 2016, incluyendo RD$247.2 millones de donaciones, registrando un cumplimiento de 98.0% respecto a los RD$120, millones estimados para ese periodo. En el periodo enero-septiembre se han percibido RD$357,185.9 millones de ingresos, incluyendo donaciones por un monto de RD$637.3 millones, esto representa un 73.0% del monto anual aprobado. Analizando los ingresos por oficina recaudadora tenemos que los ingresos recaudados, sin donaciones, en julio-septiembre, ascendieron a RD$118,200.1 millones, fueron recaudados a través de las diferentes oficinas recaudadoras, la Dirección General de Impuestos Internos recaudó RD$83,787.6 millones (70.9%), la Dirección General de Aduanas (DGA) RD$25,679.6 millones (21.7%) y los RD$8,732.9 millones (7.4%) restantes fueron percibidos por la Tesorería Nacional (TN). Gráfico 5 Ingresos por entdad recaudadora EsTmado vs percibido Julio - septembre 2016 En millones RD$ Presupuestado Recaudado 86, % 83, % 27, , % 6, ,732.9 DGA DGII T N *Excluye las donaciones. Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). 1 Corresponde al monto aprobado en la Ley General de Presupuesto

12 Las recaudaciones registradas durante el trimestre julio - septiembre 2016 de la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), ascendieron a RD$83,787.6 millones, equivalentes a 96.9% de lo que tenía programado para ese periodo (RD$86,425.1 millones). Entre los principales conceptos de estas recaudaciones, se encuentra el Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) por RD$22,960.1 millones, representando el 27.4% del total recaudado por esa institución; el Impuesto sobre los Ingresos de las Empresas registró un monto de RD$16,052.9 millones, el cual representó un 19.2% de lo recaudado por la DGII; siguiendo en nivel de importancia, se encuentra el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas por un monto de RD$9,088.1 millones, lo que representa el 10.8% del total percibido por esta entidad. Asimismo, se debe señalar que los aportes recibidos por el Gobierno de las empresas Barrick Gold y Envirogold, alcanzaron un monto de RD$9,368.3 millones y RD$52.6 millones, respectivamente. La Dirección General de Aduanas (DGA), registró ingresos por un monto de RD$25,679.6 millones, lo que representa un 94.0% el total proyectado (RD$27,326.9 millones), de los cuales se pueden mencionar RD$17,137.3 millones por concepto del Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) y RD$6,646.4 millones percibidos por concepto de Aranceles. Del mismo modo, la Tesorería Nacional registró recaudaciones por un monto de RD$8,732.9 millones, excluyendo donaciones, superior en 139.1% a lo estimado. Este comportamiento favorable se debió, principalmente, a los ingresos de RD$2,696.1 millones percibidos por recursos de captación directa, bajo el Sistema de Cuenta Única del Tesoro (CUT), superior en RD$328.8 millones (113.9%) al estimado para el periodo de análisis, equivalente a RD$2,367.3 millones. Es conveniente mencionar que el Gobierno ha recibido en el trimestre RD$4,067.5 millones, como resultado de la aplicación de las medidas de la Ley No , para el Fortalecimiento de la Capacidad Recaudatoria del Estado para la sostenibilidad fiscal y el desarrollo sostenible de los cuales RD$3,422.1 millones fueron corresponden a la DGII y RD$645.4 millones a la DGA. Con respecto al análisis de los ingresos durante julio-septiembre en el capítulo 5 del presente informe, correspondiente a los anexos, se incluye una mayor desagregación de las estadísticas de acuerdo a la clasificación económica, ubicados en el anexo 1 y los detalles de acuerdo a la clasificación por oficina recaudadora, comparando el monto proyectado con el ejecutado, se encuentran en el anexo 2. 8

13 3.2. Análisis de los Gastos Clasificación Económica En el tercer trimestre del año 2016, el Gobierno Central ejecutó gastos por RD$128,001.1 millones, un 98.7% del gasto programado para el trimestre. Los gastos corrientes ascendieron a RD$110,895.2 millones (86.6%) y los gastos de capital a RD$17,105.9 millones (13.4%). En términos acumulados, el gasto enero-septiembre asciende a RD$411,095.8 millones, un 72.6% del gasto aprobado en el Presupuesto General del Estado Cuadro No. 2 Clasificación Económica del Gasto Valores en millones RD$ Detalle Presupuesto Aprobado Ejecución jul- sept Ejecución ene- sept % Ejecución ene- sept Gastos corrientes 488, , , % Gastos de consumo 198, , , % Prestaciones de la seguridad social 28, , , % Gastos de la propiedad 97, , , % Subvenciones otorgadas a empresas % Transferencias corrientes otorgadas 163, , , % Otros gastos corrientes % Gastos de capital 77, , , % Construcciones en proceso 21, , , % Activos fijos (formación bruta de capital fijo) 35, , , % Objetos de valor % Activos no producidos 1, , % Transferencias de capital otorgadas 18, , , % Inversiones financieras realizadas con fines de política Gastos de capital, reserva presupuestaria 1, % TOTAL 566, , , % *Cifras Preliminares. Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF). Por concepto de gastos corrientes se ejecutó RD$44,995.2 millones (40.6%) como gastos de consumo, RD$41,416.4 millones (37.3%) como transferencias corrientes y RD$18,142.8 millones (16.4%) por el pago de los intereses de la deuda. 9

14 Gráfico 6 Clasificación económica del gasto Julio- septembre 2016 En millones RD$ Programado Ejecutado 117, ,884 12,437 16,913 Gastos corrientes *Excluye donaciones. Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). Gastos de capital Las transferencias corrientes fueron destinadas en su mayoría al Servicio Nacional de Salud 2 (14.6%), Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (8.7%), y el Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil (8.1%) el cual administra el Programa de Alimentación Escolar (PAE) que incluye el desayuno, merienda y almuerzo a la tanda extendida de los Centros Educativos. Otras transferencias están dirigidas a los Ayuntamientos (6.3%), Consejo Nacional de Seguridad Social (5.7%) y al programa de Transferencias Condicionadas Comer es Primero (4.4%) que otorga un aporte económico mensual a familias para adquirir alimentos de la canasta familiar. En cuanto al gasto de capital, se ejecutó un 52.8% en construcciones en proceso y formación bruta de capital, destinado a los siguientes proyectos: construcción línea 2-B del metro de Santo Domingo, construcción de planteles escolares, reconstrucción carretera cruce de Ocoa, construcción de la ciudad sanitaria Dr. Luis E. Aybar, construcción Corredor Duarte II, entre otros. Las transferencias de capital ascendieron a RD$7,735.6 millones destinadas principalmente a la CDEEE (59.5%) y a los ayuntamientos (21.1%). 2 Desde el 2016, parte de las remuneraciones del personal de salud son ejecutadas a través del Servicio Nacional de Salud (SNS). Al mes de septiembre el monto ejecutado por concepto de transferencias corrientes para servicios personales por el SNS fue de RD$5,760.4 millones. 10

15 Gráfico No. 7 Distribución del gasto según Clasificación Económica Julio - septembre 2016 En millones RD$ AcTvos no Objetos de valor, 7.4 producidos, Transferencias de capital otorgadas, 7, AcTvos fijos (formación bruta de capital fijo), 6, Gastos de consumo, 44, Construcciones en proceso, 3, Transferencias corrientes otorgadas, 41, Prestaciones de la seguridad social, 6, Gastos de la propiedad, 18,142.9 Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF) Clasificación Institucional Los ministerios que han alcanzado mayores niveles de ejecución en el periodo julioseptiembre fueron el Ministerio de Educación, Administración de Deuda Pública y Activos Financieros, Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, Administración de las Obligaciones del Tesoro Nacional, Presidencia de la República, Ministerio de Interior y Policía, y el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones. 11

16 Detalle Presupuesto Aprobado Ejecución jul- sept Ejecución ene- sept % Ejecución ene- sept 1 - PODER LEGISLATIVO 6, , , % SENADO DE LA REPUBLICA 2, , % CAMARA DE DIPUTADOS 4, , , % 2 - PODER EJECUTIVO 543, , , % PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA 48, , , % MINISTERIO DE INTERIOR Y POLICIA 33, , , % MINISTERIO DE DEFENSA 21, , , % MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES 7, , , % MINISTERIO DE HACIENDA 12, , , % MINISTERIO DE EDUCACIÓN 129, , , % MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Y ASISTENCIA SOCIAL 62, , , % MINISTERIO DE DEPORTES, EDUCACION FISICA Y RECREACION 2, , % MINISTERIO DE TRABAJO 1, , % MINISTERIO DE AGRICULTURA 8, , , % MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS Y COMUNICACIONES 28, , , % MINISTERIO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 3, , % MINISTERIO DE TURISMO 4, , , % PROCURADURÍA GENERAL DE LA REPUBLICA 4, , , % MINISTERIO DE LA MUJER % MINISTERIO DE CULTURA 2, , % MINISTERIO DE LA JUVENTUD % MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES 5, , , % MINISTERIO DE EDUCACION SUPERIOR CIENCIA Y TECNOLOGIA 11, , , % MINISTERIO DE ECONOMIA, PLANIFICACION Y DESARROLLO 3, , % MINISTERIO DE ADMINISTRACION PUBLICA % MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS 1, % ADMINISTRACION DE DEUDA PUBLICA Y ACTIVOS FINANCIEROS 97, , , % ADMINISTRACION DE OBLIGACIONES DEL TESORO NACIONAL 51, , , % PODER JUDICIAL 6, , , % JUNTA CENTRAL ELECTORAL 7, , % CÁMARA DE CUENTAS % TRIBUNAL CONSTITUCIONAL 1, % DEFENSOR DEL PUEBLO % TRIBUNAL SUPERIOR ELECTORAL ( TSE) % TOTAL 566, , , % *Cifras Preliminares. Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF). Cuadro No. 3 Clasificación Institucional del Gasto Valores en millones RD$ La ejecución del Ministerio de Educación durante julio-septiembre alcanzó un monto de RD$29,255.3 millones, cifra que representó un 22.9% del gasto total ejecutado en este periodo. Se ejecutaron RD$11,682.6 millones en servicios de educación básica, RD$3,368.0 millones por concepto de transferencias del Instituto de Formación Técnico Profesional (INFOTEP) y al Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil. Asimismo, se destinó RD$2,678.7 millones a la construcción, ampliación, rehabilitación de planteles escolares. 12

17 Asimismo, el Capítulo virtual de Administración de Deuda Pública y Activos Financieros ejecutó un total de RD$24,194.5 millones, equivalente al 18.9% del monto devengado en el periodo julio-septiembre 2016 y 83.9% del programado. Se ejecutaron RD$18,119.3 millones para gastos financieros, de los cuales 55.7% en intereses de la deuda interna, 43.7% para deuda externa y 0.6% para comisiones y otros gastos bancarios. El monto restante (RD$6,075.2 millones) fue ejecutado por motivo de transferencias corrientes a instituciones públicas financieras. El Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social ejecutó el 11.4% del total devengado para el periodo, equivalente a RD$14,529.7 millones. Por concepto de transferencias, el ministerio destinó RD$11,198.7 millones principalmente a la Dirección Central del Servicio Nacional de Salud (RD$6,043.2 millones), el Consejo Nacional de Seguridad Social (RD$2,135.1 millones), Instituto Nacional de Aguas Potables y Alcantarillados (RD$891.6 millones), las corporaciones de acueductos y alcantarillados (RD$873.1 millones), Instituto Dominicano de Seguros Sociales (RD$846.1 millones), entre otros. Por otro lado, se ejecutaron RD$860.8 millones en la provisión de medicamentos, insumos sanitarios y reactivos de laboratorios, RD$562.6 millones en la atención a enfermedades de alto costo y RD$348.8 millones en servicios de salud colectiva. Este último programa incluye los programas prioritarios de tuberculosis, salud mental, desnutrición, enfermedades transmitidas por vectores, zoonosis, riesgos ambientales y VIH y Sida. El Capítulo virtual de Administración de las Obligaciones del Tesoro Nacional ejecutó RD$11,491.3 millones, correspondiente a un 8.9% del monto total ejecutado. El 71.6% (RD$8,228.2 millones) de este monto fueron transferidos a la Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales y 24.7% (RD$2,836.4 millones) a pensiones y jubilaciones. La Presidencia de la República ejecutó un total de RD$9,709.1 millones, equivalente al 7.6% del gasto total devengado. La mayor parte de los recursos, RD$4,807.5 millones, fueron ejecutados por el Gabinete de la Política Social principalmente en subsidios sociales para el programa Progresando con Solidaridad y sus componentes Comer es Primero (RD$1,841.7 millones), BonoGas Hogares (RD$594.6 millones), Bono Luz (RD$403.3 millones), Programa Progresando con Solidaridad (RD$263.7 millones), BonoGas Chofer (RD$149.8 millones), Incentivo a la Asistencia Escolar (RD$128.8 millones), Ayuda a Envejecientes (RD$98.3 millones), entre otros. Del monto total ejecutado por el Ministerio de la Presidencia, RD$955.9 millones corresponden a la construcción, reconstrucción, reparación y equipamiento de centros de 13

18 salud, tanto hospitales como centros de diagnósticos. Mientras que, RD$133.5 millones fueron destinado para el Servicio Integral de Emergencias y Seguridad El Ministerio de Interior y Policía ejecutó un total de RD$8,402.5 millones durante el tercer trimestre del año 2016, equivalente a 6.6% del total devengado. Del total de recursos ejecutados, RD$4,228.7 millones corresponden a transferencias a los ayuntamientos y RD$3,591.7 millones a la Policía Nacional. De los recursos destinados a la Policía Nacional, un 62.6% del monto ejecutado fue destinado a los servicios de seguridad ciudadana y orden público, una de las prioridades del presente Gobierno. El Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones ejecutó un total de gastos para el periodo julio-septiembre 2016 de RD$5,011.7 millones, equivalente al 3.9% del monto total ejecutado. El ministerio ejecutó RD$1,674.4 millones en servicios de transporte terrestre principalmente para la construcción de la línea 2-B del Metro de Santo Domingo. Asimismo, se destinaron RD$1,043.7 millones para la construcción de calles, avenidas y carreteras, destacándose los siguientes proyectos: reconstrucción carretera del cruce de Ocoa, construcción corredor Duarte II, y reconstrucción carretera salida Bani-Cruce 15 de Azua. Adicionalmente, el ministerio transfirió un total de RD$1,275.4 millones, principalmente al peaje sombra, Instituto Nacional de la Vivienda, Instituto Postal Dominicano, Instituto de Auxilios y Viviendas, entre otros Clasificación Funcional En el transcurso del trimestre julio-septiembre del 2016, de un monto total de gasto de RD$128,001.1 millones, la mayor proporción de fondos se canalizaron al gasto en Servicios Sociales por un monto de RD$60,480.8 millones (47.3% del total ejecutado). A esto le siguen los Intereses de la Deuda Pública con RD$24,200.6 millones (18.9%), Servicios Generales por RD$23,946.2 millones (18.7%), Servicios Económicos por RD$18,884.8 millones (14.8%) y Protección del Medio Ambiente con un valor de RD$488.7 millones, lo que equivale a un 0.4% del total ejecutado. 14

19 Cuadro No. 4 Clasificación funcional del Gasto Valores en millones RD$ Detalle Presupuesto Aprobado Ejecución jul- sept Ejecución ene- sept % Ejecución ene- sept 1 - SERVICIOS GENERALES 113, , , % Administración general 65, , , % Relaciones internacionales 7, , , % Defensa nacional 16, , , % Justicia, orden público y seguridad 23, , , % 2 - SERVICIOS ECONÓMICOS 82, , , % Asuntos económicos y laborales 4, , , % Agropecuaria, caza, pesca y silvicultura 8, , , % Riego 3, , % Energía y combustible 34, , , % Minería, manufactura y construcción % Transporte 26, , , % Comunicaciones % Banca y seguros % Otros servicios económicos 4, , , % 3 - PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 2, , % Protección del aire, agua y suelo. 1, % Protección de la biodiversidad y ordenación de desechos. 1, % 4 - SERVICIOS SOCIALES 268, , , % Vivienda y servicios comunitarios 9, , , % Salud 60, , , % Actividades deportivas, recreativas, culturales y religiosas 5, , , % Educación 136, , , % Protección social 58, , , % 5 - INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA 97, , , % Intereses y comisiones de deuda pública 97, , , % TOTAL 566, , , % *Cifras Preliminares. Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF). 15

20 Gráfico 8 Distribución del gasto según Clasificación Funcional Julio - septembre 2016 Proporción del total Intereses de la Deuda Pública 18.9% Servicios Generales 18.7% Servicios Económicos 14.8% Servicios Sociales 47.3% Protección del Medio Ambiente 0.4% Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). Servicios Generales En los Servicios Generales se concentran los gastos destinados para las acciones propias de la gestión gubernamental, tales como la administración de asuntos legislativos, impartición de justicia, defensa y seguridad nacional, relaciones internacionales y política exterior. Igualmente se incluyen, política interior, regulación y normas, aplicable al sector privado y al propio sector público y otros gastos correspondientes a la administración general del Gobierno. Para el periodo julio septiembre 2016 la ejecución en Servicios Generales presenta un monto de RD$23,946.2 millones, lo que representa un 18.7% del gasto total del periodo. De este monto, RD$12,434.3 millones (51.9%) corresponde a la Administración General, ejecutados principalmente, en gastos de gestión administrativa, financiera, fiscal, económica y de planificación, así como, en transferencias a Instituciones Públicas incluyendo a los ayuntamientos por un monto de RD$4,253.6 millones. Asimismo, en orden de importancia, RD$5,987.6 millones (25.0%) fueron destinados a Justicia, Orden Público y Seguridad Nacional, de los cuales RD$2,417.6 millones, se asignaron a la Administración y Servicios de Justicia y RD$2,407.6 millones a los Servicios de Seguridad Interior. De la misma manera, dentro de los Servicios Generales se destinaron RD$3,849.5 millones a la Defensa Nacional y RD$1,674.9 millones a Relaciones Internacionales, lo que equivale al 16

21 16.1% y 7.0%, respectivamente, con respecto al monto total ejecutado en Servicios Generales en el tercer trimestre del año Servicios Económicos Los Servicios Económicos presentan las asignaciones destinadas a programas, proyectos, actividades e infraestructura del Gobierno, con el propósito de contribuir al desarrollo económico del país, al fomento de los sectores productivos, así como la producción y prestación de bienes y servicios públicos. Durante el tercer trimestre del 2016 se destinó RD$18,884.8 millones, equivalentes a un 14.8% del total. De este monto, se consignaron RD$8,363.8 millones a los sectores de Energía y Combustible, equivalente a un 44.3% del monto asignado a estos servicios. Asimismo fueron destinados RD$ 5,047.5 millones a Transporte (26.7%), RD$1,856.5 millones a Agropecuaria, Caza, Pesca y Silvicultura (9.8%), RD$1,196.9 millones al turismo (6.3%) y los RD$2,420.0 millones restantes (12.8%) se distribuyeron, Comunicaciones, Banca y Seguros y Asuntos Económicos y Laborales, Riego y Minería. Dentro de la función Energía y Combustible, se destinaron RD$8,228.2 millones al subsidio del estado al consumo de energía eléctrica de los sectores público y privado, a través de una transferencia a la Corporación Dominicana de Empresas Eléctricas Estatales (CDEEE) equivalente al 98.4% del Gasto ejecutado en la referida función. De igual forma, es importante resaltar que en esta función el Gobierno presenta una menor ejecución en RD$1, millones con respecto a lo ejecutado a la misma fecha en el Esto puede ser consecuencia del ahorro de RD$1,096 millones en esta transferencia, explicado por la caída en los precios del barril del petróleo que sirven como referencia para calcular el monto de este subsidio. Para el desarrollo del sector Transporte fueron destinados recursos por RD$5,047.5 millones durante el trimestre julio septiembre de este año. De estos fondos, RD$1,674.4 millones (33.2%) corresponden al programa de Servicios de Transporte Terrestre que incluye la Construcción de la Línea 2-B del Metro de Santo Domingo. Adicionalmente, se han destinado RD$1,066.0 millones (21.1%) para las transferencias asociadas al acuerdo de concesión de la Autopista del Nordeste (Peaje Sombra), RD$568.8 millones (11.3%) Construcción de Calles y Avenidas, y RD$474.9 millones (9.4%) a la Reconstrucción y Rehabilitación de Carreteras. Agropecuaria, Caza, Pesca y Silvicultura se asignaron recursos por RD$1,856.5 millones, de los cuales RD$1,160.6 millones (62.5%) fueron dirigidos a las siguientes Instituciones: Instituto 17

22 Agrario Dominicano (RD$262.3 millones), Instituto de Estabilización de Precios (RD$214.1 millones), Unidad Ejecutora de Pignoraciones (RD$101.7 millones), Instituto Nacional del Tabaco (RD$72.3 millones), Consejo Dominicano del Café (RD$56.8 millones), Instituto Dominicano de Investigaciones Agropecuarias y Forestales (RD$50.4 millones), al Fondo Especial para el Desarrollo Agropecuario (RD$47.2 millones), entre otros. Además, fueron ejecutados RD$314.8 millones (17.0%) en el programa de Fomento a la Producción Agrícola llevado a cabo por el Ministerio de Agricultura. Servicios Sociales Los programas que tienen como finalidad mejorar el nivel de bienestar y las condiciones de vida de la población, principalmente a la más vulnerable constituyen los Servicios Sociales. Para los cuales, se destinaron RD$60,480.8 millones, equivalentes al 47.3% del gasto total durante el trimestre julio septiembre del año Al sector educación se le asignó el 51.2% del total ejecutado en estos servicios, equivalentes a un monto total de RD$30,961.1 millones. De este monto se destinaron RD$19,557.4 millones (63.2%) a los Programas de Educación Inicial, Básica, Media y Superior, así como RD$8,427.9 millones a la Planificación, Gestión y Supervisión de la Educación, dentro de los cuales se encuentra la transferencia de RD$3,349.2 millones para el Instituto Nacional de Bienestar Estudiantil (INABIE), responsable, principalmente, de suministrar el desayuno escolar, el almuerzo y las meriendas a las tandas regulares y extendidas. En la función Protección Social, cuyas asignaciones de recursos se destinan, principalmente, a la atención de la población de menores ingresos y la asistencia integral a las familias, se ejecutaron RD$12,582.8 millones, equivalentes a 20.8% del gasto de los Servicios Sociales. A los programas de pensiones se destinaron RD$6,583.9 millones (52.3%), principalmente, a personas de edad avanzada o con incapacidad. Asimismo, se destinó un monto de RD$5,184.0 millones a la Asistencia Social, en la que se destacan los programas Comer es Primero, BonoGas Hogares, Bono Luz, entre otros. A la función Salud, se ejecutaron gastos por RD$14,003.6 millones, equivalentes al 23.2% del gasto en Servicios Sociales durante el tercer trimestre del año Del monto total, RD$12,081.2 millones fueron asignados a la Planificación, Gestión y Supervisión de la Salud, donde se refleja la transferencia por RD$6,043.2 millones para la Dirección Central del Servicio Nacional de Salud, entidad donde ahora se ejecuta el gasto de los hospitales y médicos, y RD$2,135.1 millones de la Transferencia al Consejo Nacional de Seguridad Social. 18

23 Asimismo, el Sector Salud contempló RD$1,497.1 millones para los Servicios de Salud Pública y Prevención de la Salud. En Vivienda y Servicios Comunitarios se ejecutó un monto de RD$1,770.6 millones, equivalente al 2.9%, dentro de los Servicios Sociales, destinado casi en su totalidad (RD$1,764.7 millones) al Abastecimiento de Agua Potable, que transfiere RD$891.6 millones por concepto de transferencias otorgadas al Instituto Nacional de Aguas Potables y Alcantarillados y RD$873.1 millones a las Corporaciones de Acueducto y Alcantarillado, de Santo Domingo (RD$611.4 millones), Santiago (RD$155.5 millones), Puerto Plata (RD$50.2 millones), La Romana (RD$22.4 millones), Moca (RD$18.6 millones), La Vega (RD$8.8 millones) y Boca Chica (RD$6.3 millones). Asimismo, dentro de estos Servicios Sociales, se ejecutaron RD$1,162.7 millones en Actividades Deportivas, Recreativas, Culturales y Religiosas, destacándose RD$468.8 millones en Servicios Culturales. Gráfico 9 Distribución de Servicios Sociales Julio - septembre 2016 En millones RD$ Vivienda y servicios comunitarios Salud 2.9% 23.2% Protección social 20.8% Educación 51.2% AcTvidades deportvas, recreatvas, culturales y religiosas 1.9% Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). Protección del Medio Ambiente Durante el tercer trimestre del año 2016 se ejecutaron RD$488.7 millones para la Protección del Medio Ambiente. De los cuales, se destinaron RD$251.2 millones para la Protección de la Biodiversidad y Ordenación de los Desechos y RD$237.5 millones para Protección del Aire, Agua y Suelo. Dentro de la función Protección de la Biodiversidad y Ordenación de los 19

24 Desechos se ejecutaron RD$54.7 millones como transferencias al Jardín Botánico, Parque Zoológico Nacional, Museo de Historia Natural y Acuario Nacional. Intereses de la Deuda Pública En lo concerniente a los Intereses y Comisiones de la Deuda Pública durante el trimestre julio - septiembre del año 2016 fueron ejecutados RD$24,200.6 millones. Por concepto de intereses de la deuda pública interna se pagaron RD$10,089.9 millones, incluyendo RD$2,997.4 millones para el Banco Central equivalentes a un 2.3% del gasto total ejecutado en el periodo. Para el pago de los intereses de la deuda externa se destinaron RD$7,927.1 millones, para las comisiones de la deuda pública RD$108.5 millones y el resto como transferencias a instituciones públicas financieras Clasificación por Objeto del Gasto En esta clasificación se presenta el gasto del Gobierno de acuerdo a la naturaleza de los bienes y servicios de consumo y de capital, prestaciones de servicios públicos, transferencias e inversiones en proyectos y demás informaciones atendiendo a las necesidades de las instituciones. En este sentido, el comportamiento del Gasto destinado a los diferentes objetos fue el siguiente: el objeto remuneraciones y contribuciones ejecutó un total de RD$35,084.0 millones, equivalente al 27.4% del gasto correspondiente al tercer trimestre del De los cuales el monto más significativo fue de RD$28,703.9 millones a cubrir remuneraciones y RD$3,844.5 millones a contribuciones a la seguridad social. Mientras, las transferencias corrientes y de capital registraron RD$47,746.1 millones (37.3%) y RD$7,735.7 millones (6.0%), respectivamente. Los gastos financieros (intereses y comisiones de la deuda pública) representaron el 14.2% del gasto del periodo, equivalente a RD$18,142.9 millones. Finalmente, el Gobierno Central destinó recursos para la construcción de obras por un total de RD$7,416.3 millones, y en materiales y suministros RD$4,834.9 millones. En cuanto a la contratación de servicios básicos, seguros, alquileres y renta, entre otros, se ejecutaron gastos por RD$5,510.1 millones, equivalentes al 4.3% del gasto registrado durante el tercer trimestre del año. En el siguiente gráfico se muestra la distribución según la Clasificación por Objetos del Gasto: 20

25 Gráfico 10 Distribución del gasto según Clasificación Objetal Julio - septembre 2016 Proporción del total Obras, 5.8% Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, 1.2% Transferencias de Capital, 6.0% Gastos financieros, 14.2% Transferencias Corrientes, 37.3% Remuneraciones y Contribuciones, 27.4% Contratación de Servicios, 4.3% Materiales y Suministros, 3.8% Fuente: Sistema de Información de la GesTón Financiera (SIGEF). 4. Fuentes y aplicaciones financieras 4.1. Fuentes Financieras En el trimestre julio-septiembre 2016 se percibieron RD$34,546.7 millones de fuentes financieras. Por concepto de la colocación de títulos de valores de la deuda pública de largo plazo se ejecutaron RD$33,510.0 millones, 68.8% para deuda interna y 31.3% para deuda externa. Asimismo, la obtención de préstamos de la deuda pública externa de largo plazo por RD$1,036.7 millones Aplicaciones Financieras Durante el periodo bajo análisis, las aplicaciones financieras registraron un monto de RD$15,499.2 millones, de los cuales se utilizaron RD$14,763.1 millones para la disminución de pasivos, dentro de este monto RD$11,287.9 millones (76.5%) fueron utilizados en la amortización de la deuda pública interna y externa, RD$2,303.4 millones correspondieron a la amortización de los préstamos de largo plazo internos (sector privado) y RD$8,

26 millones para amortizar préstamos de largo plazo externos (organismos internacionales y gobiernos extranjeros). Asimismo, el 22.4% de las aplicaciones financieras (RD$3,475.2 millones) se ejecutaron para la disminución de cuentas por pagar por deudas administrativas. Por otro lado, se ejecutó un total de RD$736.1 millones en compra de acciones y participaciones de capital de Instituciones Públicas Financieras. 22

27 ANEXOS

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29 5.1. Clasificación Económica de Ingresos Valores en millones RD$ DETALLE JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TERCER TRIMESTRE TOTAL TOTAL PRESUPUESTADO RECAUDADO REC % PRESUPUESTADO RECAUDADO REC % PRESUPUESTADO RECAUDADO REC % PRESUPUESTADO RECAUDADO Ingresos Corrientes 486, , , , % 38, , % 40, , % 120, , % 357, % 3.6% Impuestos 458, , , , % 36, , % 37, , % 112, , % 333, % 3.3% Impuestos sobre el ingreso, las utilidades y las ganancias de capital 138, , , , % 10, , % 8, , % 31, , % 102, % 0.9% De personas físicas 38, , , , % 3, , % 3, , % 9, , % 30, % 0.3% De empresas y otras corporaciones 73, , , , % 5, , % 3, , % 15, , % 52, % 0.5% Otros impuestos sobre los ingresos 26, , , , % 2, , % 1, , % 6, , % 19, % 0.2% Impuestos sobre la propiedad 21, , , , % 1, , % 2, , % 4, , % 14, % 0.1% Impuestos sobre los bienes y servicios 264, , , , % 21, , % 23, , % 66, , % 191, % 1.9% Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) 162, , , , % 13, , % 14, , % 41, , % 118, % 1.2% - ITBIS Interno 95, , , , % 7, , % 7, , % 23, , % 70, % 0.7% - ITBIS Externo 67, , , , % 5, , % 6, , % 17, , % 48, % 0.5% Impuesto específico sobre los hidrocarburos, Ley , , , , % 2, , % 3, , % 7, , % 24, % 0.2% Impuesto selectivo ad valorem sobre hidrocarburos, Ley , , , , % 1, , % 1, , % 4, , % 9, % 0.1% - Otros Impuestos sobre los bienes y servicios 53, , , , % 4, , % 4, , % 13, , % 39, % 0.4% Impuestos sobre el comercio y las transacciones internacionales/comercio exterior 33, , , , % 2, , % 3, , % 9, , % 24, % 0.3% Impuestos ecológicos % % % % % 0.0% Impuestos diversos % % 0.0% Contribuciones a la seguridad social 1, % % % % 1, % 0.0% Ventas de bienes y servicios 15, , , , % 1, , % 1, , % 3, , % 13, % 0.1% Rentas de la propiedad 10, , , % % 1, , % 2, , % 8, % 0.1% Transferencias corrientes % % % % % 0.0% Multas y sanciones pecuniarias % % % % % 0.0% Otros ingresos corrientes % % % % % 0.0% Ingresos de capital % 0.0% TOTAL INGRESOS (SIN DONACIONES) 486, , , , % 38, , % 40, , % 120, , % 357, % 3.6% Donaciones 3, % % % % 0.0% Donaciones corrientes % % % 0.0% Donaciones de capital 3, % % % % 0.0% TOTAL INGRESOS (CON DONACIONES) 490, , , , % 38, , % 41, , % 120, , % 357, % 3.6% Fuente: SIGEF, Informe de Ejecución de Ingresos. Cifras preliminares. Ingreso Presupuestario (Excluye Fondos de Terceros y Recaudaciones Directas de Instituciones, se excluye en los ingresos corrientes los reintegros de cheques y los depósitos en exceso.) Registro por Fecha Histórica de Recaudación Nota: Los datos fueron tomados del SIGEF al 15/10/2016. PRESUPUESTO INICIAL RECAUDADO ENERO - JUNIO % REC TOTAL RECAUDADO REC % % PIB TERCER TRIMESTRE 24

30 5.2. Clasificación de Ingresos por Entidad Recaudadora Valores en millones RD$ JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TERCER TRIMESTRE % PIB PRESUPUESTO RECAUDADO TOTAL DETALLE TOTAL TOTAL % REC TERCER INICIAL ENERO - JUNIO PRESUPUESTADO RECAUDADO REC % PRESUPUESTADO RECAUDADO REC % PRESUPUESTADO RECAUDADO REC % % REC RECAUDADO PRESUPUESTADO RECAUDADO TRIMESTRE DGA 103, , , , % 8, , % 9, , % 27, , % 72, % 0.8% Arancel 27, , , , % 2, , % 2, , % 7, , % 18, % 0.2% ITBIS 67, , , , % 5, , % 6, , % 17, , % 48, % 0.5% Otros 8, , % % % 2, , % 5, % 0.1% DGII 359, , , , % 28, , % 28, , % 86, , % 263, % 2.5% Imp. a las Personas 38, , , , % 3, , % 3, , % 9, , % 30, % 0.3% Imp. a las Empresas 73, , , , % 5, , % 3, , % 15, , % 52, % 0.5% Otros Imp./s los Ingresos 26, , , , % 2, , % 1, , % 6, , % 19, % 0.2% Patrimonio 21, , , , % 1, , % 2, , % 4, , % 14, % 0.1% ITBIS 95, , , , % 7, , % 7, , % 23, , % 70, % 0.7% Alcoholes 17, , , , % 1, , % 1, , % 4, , % 13, % 0.1% Tabaco 4, , % % % 1, % 2, % 0.0% Hidrocarburos(Ley ) 31, , , , % 2, , % 3, , % 7, , % 24, % 0.2% Hidrocarburos(Ley ) 16, , , , % 1, , % 1, , % 4, , % 9, % Otros 34, , , , % 2, , % 2, , % 8, , % 26, % 0.3% T N 24, , , , % 1, , % 2, , % 6, , % 21, % 0.3% Seguridad Social 1, % % % % 1, % 0.0% Promese % % % % % 0.0% Renovacion Pasaporte % % % % % 0.0% Ingresos de la CUT 9, , % , % % 2, , % 8, % 0.1% Otros 11, , , % % 1, , % 3, , % 9, % 0.2% TOTAL INGRESOS (SIN DONACIONES) 486, , , , % 38, , % 40, , % 120, , % 357, % 3.6% Donaciones 3, % % % % % 0.0% Donaciones corrientes % % 0.0% Donaciones de capital 3, % % % % % 0.0% TOTAL INGRESOS (CON DONACIONES) 490, , , , % 38, , % 41, , % 120, , % 357, % 3.6% Fuente: SIGEF, Informe de Ejecución de Ingresos. Cifras preliminares. Ingreso Presupuestario (Excluye Fondos de Terceros y Recaudaciones Directas de Instituciones, se excluye en los ingresos corrientes los reintegros de cheques y los depósitos en exceso.) Registro por Fecha Histórica de Recaudación Nota: Los datos fueron tomados del SIGEF al 15/10/