Sociedad Cooperativa de Ahorro y Microcrédito de R.L. de C.V.
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- Miguel Ángel Venegas Peña
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1 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Microcrédito de R.L. de C.V. Informe de los Auditores Independientes Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
2 FAUSTO MOISÉS GOMEZ ALFARO e- mail: Lic. en Contaduría Pública CVCP INSCRIPCIÓN No. 990, Telefax Servicios Contables y Auditoría Tel ,Celular DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los Accionistas de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Microcrédito de Responsabilidad Limitada de Capital Variable. Dictamen sobre los estados financieros He examinado los estados financieros que se acompañan de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Microcrédito de Responsabilidad Limitada de Capital Variable, que se abrevia AMC, de R.L. de C.V, que comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2015 y 2014, el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como un resumen de políticas contables importantes y otras notas aclaratorias. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros de conformidad con la base contable adoptada. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o a error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en mí auditoría. Conduje mí auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que cumpla con requisitos éticos, así como que planee y desempeñe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre sí los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debida a fraude o a error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad, para diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. 9ª. Avenida Norte, Polígono 22, No.4, urbanización Santa Mónica, Santa Tecla, La Libertad.
3 FAUSTO MOISÉS GOMEZ ALFARO e- mail: Lic. en Contaduría Pública CVCP INSCRIPCIÓN No. 990, Telefax Servicios Contables y Auditoría Tel ,Celular Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para mí opinión de auditoría. Base contable adoptada para la elaboración y presentación de los Estados Financieros Los estados financieros están preparados con base a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en El Salvador y las regulaciones emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero para Bancos Cooperativos y Sociedades de Ahorro y Crédito; a razón de que se encuentra en un proceso de autorregulación tendiente a solicitar a dicha Superintendencia la autorización correspondiente para operar en el ambiente de entidades supervisadas, como se indica en nota (2) Opinión En mi opinión los estados financieros antes mencionados, presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Sociedad Cooperativa de Ahorro y Microcrédito de Responsabilidad Limitada de Capital Variable, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y de su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con la base contable descrita en el párrafo precedente. Base de la contabilidad Sin calificar mí opinión, señalo la nota 2 a los estados financieros que describe la base de la contabilidad. Los estados financieros están preparados con un marco de referencia de propósito especial, en consecuencia, los estados financieros pueden no ser adecuados para otro fin. Fausto Moisés Góm Auditor Externo Inscripción No. 990 San Salvador, 05 de febrero de ª. Avenida Norte, Polígono 22, No.4, urbanización Santa Mónica, Santa Tecla, La Libertad.
4 SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y MICROCRÉDITO DE R.L. DE C.V. BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (Cifras Expresadas en Dólares de los Estados Unidos de América US$) Nota Activos de intermediación: Efectivo y equivalentes de efectivo 7 1,359,140 1,835,696 Cartera de préstamos - neto 8 20,720,472 20,372,720 Total de activos de intermediación 22,079,612 22,208,416 Otros activos: Bienes recibidos en pago - neto 9 560, ,747 Existencias 13,390 18,177 Inversiones accionarias , ,209 Diversos , ,120 Total de otros activos 1,824,929 1,592,253 Activo fijo: Propiedad, planta y equipo - neto 12 1,417,900 1,431,918 Total del activo US$ 25,322,441 US$ 25,232,587 Pasivo y patrimonio Pasivos de intermediación: Depósitos de socios 13 3,752,031 3,961,044 Préstamos bancarios por pagar 14 16,008,742 16,006,709 Diversos (nota 15) 158,413 66,996 Total del pasivo corriente 19,919,186 20,034,749 Otros pasivos: Cuentas por pagar , ,271 Provisiones 17 28,594 0 Total del pasivo US$ 20,257,400 US$ 20,264,020 Patrimonio Capital social neto 18 4,509,526 4,509,344 Reserva legal 198, ,004 Provisión para bienes adjudicados 79,061 97,698 Reservas genéricas 124, ,046 Resultado por Aplicar 32,365 0 Utilidades Netas del Ejercicio 121,757 53,475 Total del patrimonio 5,065,041 4,968,567 Total pasivo y patrimonio US$ 25,322,441 US$ 25,232,587 Las políticas contables y notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.
5 SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y MICROCREDITO DE R.L. DE C.V. ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (Cifras Expresadas en Dólares de los Estados Unidos de América US$) Nota Ingresos de operación Intereses 19 4,786,655 4,786,818 Intereses sobre depósitos 15,835 17,040 Ingresos de otras operaciones 790, ,467 Total ingresos 5,593,242 5,541,325 Costo de operación sobre prestamos Intereses sobre préstamos y depósitos de socios 20 1,551,372 1,438,135 Comisiones sobre prestamos 39,434 13,234 Saneamiento de préstamos e intereses 192, ,000 Utilidad antes de gastos 3,809,720 3,929,956 Gastos de operación: Gastos de funcionarios y empleados 21 1,912,015 1,959,588 Gastos generales (nota 22) 1,640,761 1,787,009 Depreciaciones y amortizables 212, ,023 Utilidad de operación 44,814 (2,664) Más: Otros ingresos Otros ingresos y gastos ,210 99,146 Utilidad antes de reserva e impuesto 204,024 96,482 Reserva legal 14,281 6,754 Impuesto sobre la renta 67,986 36,253 Utilidad neta del ejercicio US$ 121,757 US$ 53,475 Las políticas contables y notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.
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