Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado Gobierno del Estado de San Luis Potosí Entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de Entidad Federativa y sus Municipios Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-24000-02-1421 1421-GB-GF Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,178,226.7 Muestra Auditada 2,178,226.7 Representatividad de Muestra 100.0% La revisión comprendió verificación de distribución de los recursos del Gasto Federalizado aportados por Federación durante 2016 al estado de San Luis Potosí, por 2,178,226.7 miles de pesos. El importe revisado representó el 100.0% de los recursos transferidos. Resultados y Rendimientos Financieros 1. Se comprobó que el Gobierno del Estado de San Luis Potosí (GESLP) celebró 17 s para 21 Programas del Gasto Federalizado (GF) por 1,945,250.0 miles de pesos, formalizando los instrumentos jurídicos conforme a los tiempos indicados en normativa a través de: 2 s Marco de Coordinación, 2 s de Coordinación, 1 de Apoyo Financiero, 2 s para el Otorgamiento de s, 1 de Apoyo a Reformas Estructurales, 1 Específico en Materia de Transparencia de los Recursos y 8 s para, ante s Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y s Dependencias Coordinadoras de Sector de Administración Pública Federal. 1
Informe Individual del Resultado de Fiscalización Superior de Cuenta Pública 2016 INTEGRACIÓN DE LOS RECURSOS DEL GASTO FEDERALIZADO CUENTA PÚBLICA 2016 Número 1 2 3 4 5 6 Nombre del Programa del Gasto Federalizado Programa Nacional de Prevención del Delito Otorgamiento de subsidios para implementación de reforma al sistema de justicia penal Expansión de Educación Media Superior y Superior Apoyos para atención a problemas estructurales de s UPES Programa de Cultura Física y Deporte Programa de Apoyos a Cultura Sigs del Recursos ó Cve Presup. 04E012 04U004 PEEMSS U081 S269 S268 Tipo De Recursos Federales Otros s Otros s Fondo 7 Programa Nacional de Inglés PRONI 8 9 10 Programa para Inclusión y Equidad Educativa Salud materna, sexual y reproductiva Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes 11 Vigincia epidemiológica 12 Prevención y control de enfermedades 13 Programa de vacunación 14 Fortalecimiento a atención médica PIEE AFASPE FAM S200 s Tipo de Acuerdo o de Coordinación de Apoyo Financiero de Apoyo a Reformas Estructurales Para La marco de coordinación marco de coordinación Específico en Materia de Ministración de s Dependencia Federal que suscribe (Sigs) Dependencia Estatal quien suscribe (Sigs) Importe Convenido Federal (miles de pesos) SEGOB SF - CESP 38,704.8 SEGOB PESLP 20,032.3 SEP UASLP 9,287.1 SEP UASLP 27,303.9 CONADE IPD 60,000.0 CULTURA SCSLP 34,179.0 SEP GELSSLP 25,277.0 SEP GELSSLP 12,624.6 SALUD EELSSLP 73,413.4 SALUD SSSLP 5,360.2 2
Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado 15 16 17 18 Protección Contra Riesgos Sanitarios Apoyos para protección de s personas en estado de necesidad Programa de Desarrollo Comunitario "Comunidad DIFerente" Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos Mágicos PCRS PAPPEN PDC PRODERMAGICO s 19 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN 20 21 22 Fondo para entidades federativas y municipios productores de hidrocarburos Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de s Entidades Federativas Fondo para Accesibilidad en el Transporte Público para s Personas con Discapacidad Específico en materia de Transparencia de los Recursos transferencia de recursos transferencia de recursos de Coordinación para el otorgamiento de un subsidio el Otorgamiento de s SALUD PESLP 9,156.1 DIF DIF ESTATAL 2,000.0 DIF DIF ESTATAL 1,450.0 SECTUR GELSSLP 28,250.0 SHCP GELSSLP 1,574,000.0 U093 Fondo No se suscribió ningún convenio FEIEF Fideicomiso No se suscribió ningún convenio FOTRADIS 23 Fondo de Apoyo a Migrantes FAM el Otorgamiento de s SHCP GELSSLP 14,709.7 SHCP SGGESLP 9,501.9 Totales 1,945,250.0 Nomencturas Federales : SEGOB.- Secretaría de Gobernación; SEP.- Secretaría de Educación; CONADE.- Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte; CULTURA.- Secretaría de Cultura; SALUD.- Secretaría de Salud; DIF.- Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de Familia; SECTUR.- Secretaría de Turismo; SHCP.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Nomencturas Estatales: SF.- Secretaría de Finanzas, CESP.- Consejo Estatal de Seguridad Pública; PESLP.- Poder Ejecutivo del Estado de San Luis Potosí; UASLP.- Universidad Autónoma de San Luis Potosí; IPD.- Instituto Potosino del Deporte; SCSLP.- Secretaría de Cultura del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; GELSSLP.- Gobierno del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí; SSSLP.- Servicios de Salud de San Luis Potosí; DIF Estatal.- Sistema para el Desarrollo Integral de Familia del Estado de San Luis Potosí; SGGESLP.- Secretaría General de Gobierno del Estado de San Luis Potosí. 2. Se constató que el Gobierno del Estado recibió de Tesorería de Federación (TESOFE), recursos por 2,178,226.7 miles de pesos en los s de los 21 Programas del GF por 1,945,250.0 miles de pesos, lo que equivale a un incremento del 12.0%, debido a que en 2 programas los recursos están sujetos a disponibilidad del Presupuesto de Egresos de Federación, y en 2 programas los recursos son calcudos por SHCP para distribución de los recursos del Fondo. 3
Informe Individual del Resultado de Fiscalización Superior de Cuenta Pública 2016 Programas en donde TESOFE no trasfirió totalidad de los recursos convenidos: Programa Nacional de Prevención del Delito no se transfirió 7,741.0 miles de pesos. Fondo de Apoyo a Migrantes no se transfirió 9.5 miles de pesos. Programas en donde los recursos son calcudos por SHCP para distribución de los recursos del: Fondo para entidades federativas y municipios productores de hidrocarburos, por 23,026.4 miles de pesos. Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de s Entidades Federativas, por 206,667.1 miles de pesos. 3. En 20 Programas, SF no trasfirió de manera ágil y oportuna los recursos a s instancias ejecutoras después de haber recibido los recursos provenientes de TESOFE, demorando un mínimo de 6 hasta un máximo de 145 días hábiles, como se muestra en siguiente tab: Programas del Gasto Federalizado que fueron ministrados al Gobierno del Estado de San Luis Potosí y los días que tardó SF en transferir el recurso a los ejecutores del gasto. Número 1 2 3 4 Nombre del Programa del Gasto Federalizado Programa Nacional de Prevención del Delito Otorgamiento de subsidios para implementación de reforma al sistema de justicia penal Expansión de Educación Media Superior y Superior Apoyos para atención a problemas estructurales de s UPES Sigs del Recurso ó Cve Presup. Dependencias Estatales Ejecutoras Fecha de Firma del Importe Transferido (miles de pesos) Días hábiles (min. a máx.) 04E012 SF CESP 05/04/2016 30,963.90 41 04U004 PESLP 11/03/2016 19,727.90 93 PEEMSS UASLP 27/06/2016 9,287.10 6 U081 UASLP 10/08/2016 27,303.90 7 5 Programa de Cultura Física y Deporte S269 IPD 15/11/2016 60,000.00 119 6 Programa de Apoyos a Cultura S268 SCSLP 20/05/2016 49,345.20 7 a 17 7 Programa Nacional de Inglés PRONI GELSSLP 01/03/2016 25,277.00 7 8 Programa para Inclusión y Equidad Educativa PIEE GELSSLP 01/03/2016 12,624.60 7 a 31 9 Salud materna, sexual y reproductiva 10 Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes AFASPE SSSLP 04/01/2016 73,413.40 6 a 112 4
Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado 11 Vigincia epidemiológica 12 Prevención y control de enfermedades 13 Programa de vacunación 14 Fortalecimiento a atención médica FAM S200 SSSLP 27/01/2016 8,920.60 7 a 32 15 Protección Contra Riesgos Sanitarios PCRS PESLP 12/01/2016 9,156.10 12 16 17 Apoyos para protección de s personas en estado de necesidad Programa de Desarrollo Comunitario "Comunidad DIFerente" PAPPEN DIF ESTATAL 18/11/2016 9,473.20 7 a 8 PDC DIF ESTATAL 19/08/2016 1,450.00 7 18 Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos Mágicos PRODERMAGICO GELSSLP 14/09/2016 28,250.00 7 a 145 19 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN GELSSLP 05/02/2016 1,176,000.00 9 a 83 20 Fondo para Accesibilidad en el Transporte Público para s Personas con Discapacidad FOTRADIS GELSSLP 28/06/2016 14,709.60 22 Nomencturas Estatales: SF.- Secretaría de Finanzas, CESP.- Consejo Estatal de Seguridad Pública; PESLP.- Poder Ejecutivo del Estado de San Luis Potosí; UASLP.- Universidad Autónoma de San Luis Potosí; IPD.- Instituto Potosino del Deporte; SCSLP.- Secretaría de Cultura del Gobierno del Estado de San Luis Potosí; GELSSLP.- Gobierno del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí; SSSLP.- Servicios de Salud de San Luis Potosí; DIF Estatal.- Sistema para el Desarrollo Integral de Familia del Estado de San Luis Potosí; SGGESLP.- Secretaría General de Gobierno del Estado de San Luis Potosí. FUENTE: s y Acuerdos de los 17 Programas de GF de los recursos transferidos; oficios de notificación de cuentas; recibos de ministraciones; auxiliares contables; estados de cuenta bancarios de SF donde se recibieron y administraron los recursos federales, y estados de cuenta de los ejecutores del gasto. 16-B-24000-02-1421-08-001 Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria La Auditoría Superior de Federación emite Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria para que Contraloría General del Estado de San Luis Potosí realice s investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por s irreguridades de los servidores públicos que en su gestión no transfirieron de manera ágil y oportuna los recursos a s instancias ejecutoras después de haber recibido los recursos provenientes de Tesorería de Federación, demorando desde 6 hasta 145 días hábiles. 4. De revisión a los 23 Programas del GF otorgados al Gobierno del Estado de San Luis Potosí, en el ejercicio fiscal de 2016, e información proporcionada por SF, se constató falta del oficio de notificación de cuentas para radicación de recursos en 21 de los Programas ministrados, como se muestra en siguiente tab: 5
Informe Individual del Resultado de Fiscalización Superior de Cuenta Pública 2016 Número PROGRAMAS DEL GASTO FEDERALIZADO Nombre del Programa del GF Sigs del Recurso ó Cve Presupuestal 1 Programa Nacional de Prevención del Delito 04E012 2 Otorgamiento de subsidios para implementación de reforma al sistema de justicia penal 04U004 3 Expansión de Educación Media Superior y Superior PEEMSS 4 Apoyos para atención a problemas estructurales de s UPES U081 5 Programa de Cultura Física y Deporte S269 6 Programa de Apoyos a Cultura S268 7 Programa Nacional de Inglés PRONI 8 Programa para Inclusión y Equidad Educativa PIEE 9 10 11 12 13 Salud materna, sexual y reproductiva Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes Vigincia epidemiológica Prevención y control de enfermedades Programa de vacunación AFASPE 14 Fortalecimiento a atención médica FAM S200 15 Protección Contra Riesgos Sanitarios PCRS 16 Apoyos para protección de s personas en estado de necesidad PAPPEN 17 Programa de Desarrollo Comunitario "Comunidad DIFerente" PDC 18 Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos Mágicos PRODERMAGICO 19 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN 20 Fondo para Accesibilidad en el Transporte Público para s Personas con Discapacidad FOTRADIS 21 Fondo de Apoyo a Migrantes FAM FUENTE: s y Acuerdos de los Programas de GF de los recursos transferidos, proporcionados por Coordinación de Seguimiento a Fiscalización de SF; y en su caso: Políticas, Lineamientos o Regs de Operación. 16-B-24000-02-1421-08-002 Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria La Auditoría Superior de Federación emite Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria para que Contraloría General del Estado de San Luis Potosí, realice s investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente por s irreguridades de los servidores públicos que en su gestión no presentaron oficio de notificación de cuentas para radicación de los recursos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó (aron) 2 observación (es) (s) cual (es) generó (aron): 2 Promoción (es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. 6
Grupo Funcional Gobierno/Gasto Federalizado Dictamen La Auditoría Superior de Federación revisó 2,178,226.7 miles de pesos, que representó el 100.0% de los recursos transferidos al Gobierno del Estado de San Luis Potosí, mediante los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de Entidad Federativa y sus Municipios, aportados por Federación durante 2016; auditoría se practicó sobre información proporcionada por entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, entidad federativa transfirió a los ejecutores del gasto el 100.0% de los recursos federales transferidos. En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de San Luis Potosí incurrió en inobservancias de normativa, principalmente en materia de transferencia de recursos, en contravención del Presupuesto de Egresos de Federación, de Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y de Ley General de Contabilidad Gubernamental, s observaciones determinadas derivaron en promoción de s acciones correspondientes. En conclusión, el estado realizó, en general, una gestión razonable de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de Entidad Federativa y sus Municipios, excepto por s áreas de oportunidad identificadas para mejorar eficiencia en el uso de los recursos. Servidores públicos que intervinieron en auditoría: Director de Área Director General C.P. Alex López Patoni L.C. Lucio Arturo López Ávi Apéndices Áreas Revisadas La Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado de San Luis Potosí (SF); el Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Púbica (SECESP); Secretaría General de Gobierno (SGG); Universidad Autónoma de San Luis Potosí (UASLP); Secretaría de Desarrollo Urbano, Vivienda y Obras Públicas (SDUVOP); Secretaría de Cultura (SC); Secretaría de Educación (SE); los Servicios de Salud (SS); el Sistema para el Desarrollo Integral de Familia (SDIF); y Secretaría de Turismo (ST). 7
Informe Individual del Resultado de Fiscalización Superior de Cuenta Pública 2016 Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de s leyes, regmentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Presupuesto de Egresos de Federación: artículo 29, incisos e y f. 2. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artículos, 51, párrafo quinto, y 82, fracción III. 3. Ley General de Contabilidad Gubernamental: artículo 69, párrafo segundo. Fundamento Jurídico de ASF para Promover Acciones Las facultades de Auditoría Superior de Federación para promover o emitir s acciones derivadas de auditoría practicada encuentran su sustento jurídico en s disposiciones siguientes: Artículo 79, fracciones II, párrafo tercero, y IV, párrafo primero, de Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 9, 10, 11, 14, fracción III, 15, 17, fracciones XV, XVI y XVII, 34, fracción V, 36, fracción V, 37, 39, 40, 49 y 67, fracciones I, II, III y IV, de Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de Federación. Comentarios de Entidad Fiscalizada Es importante señar que documentación proporcionada por entidad fiscalizada para acrar o justificar los resultados y s observaciones presentadas en s reuniones fue analizada con el fin de determinar procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y s observaciones preliminares determinados por Auditoría Superior de Federación y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para efectos de eboración definitiva del Informe General Ejecutivo del Resultado de Fiscalización Superior de Cuenta Pública. 8