Grupo Funcional Gobierno/Gasto izado Gobierno del Estado de Guanajuato Entrega de los Recursos del Gasto izado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-11000-02-0932 932-GB-GF Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,683,072.0 Muestra Auditada 2,556,571.0 Representatividad de la Muestra 95.3% La revisión comprendió la verificación de la entrega de los Recursos del Gasto izado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios, aportados por la Federación durante 2016, por 2,683,072.0 miles de pesos. La muestra revisada fue de 2,556,571.0 miles de pesos, monto que representó el 95.3% de los recursos transferidos. Resultados Transferencia de Recursos y Rendimientos Financieros 1. De los 43 Programas del Gasto izado (GF) que se solicitaron, se constató que el Gobierno del Estado de Guanajuato (GEG) únicamente celebró s en 29 Programas, recibiendo recursos federales por 2,683,072.0 miles de pesos y formalizó los instrumentos jurídicos conforme a los tiempos indicados en la normativa como se muestra en el cuadro siguiente: 1
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 Programas del Gasto izado que formalizaron sus instrumentos legales 1 2 3 Nombre del Programa del Gasto izado Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal Programa Nacional de Prevención del Delito (PRONAPRED) Apoyos para la atención a problemas estructurales de las UPES Recursos o Clave Presup. Tipo De Recursos es U004 Subsidio 1 PRONAPRED U006 Subsidio Cantidad de Conv. Celeb. 1 y 1 U081 Fondo 1 4 Carrera Docente en UPES U040 Fondo 1 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Expansión de la Educación Media Superior y Superior (PEEMSS) Fortalecimiento de la Calidad Educativa (PFCE) Programa de Apoyos a la Cultura (Aportación Estatal 2,300.0 miles de Programa Nacional de Inglés (PRONI) Programa para el Desarrollo Profesional Docente (PRODEP) Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa (PIEE) Apoyos para la protección de las personas en estado de necesidad (PAPPEN) Fortalecimiento a la Atención Médica (FAM) Prevención y Control de Enfermedades () PEEMSS Subsidio 6 PFCE Subsidio 1 y 2 S268 Subsidio 1 y 2 PRONI Subsidio 1 PRODEP Subsidio 1 PIEE Subsidio 1 PAPPEN Subsidio 2 FAM S200 U008, U009 y P018 s Subsidio 1 y 3 1 y 2 Modific atorios Tipo de Acuerdo o de de de Apoyo Financiero de Apoyo Financiero de Apoyo Financiero s Marco de 2 de Apoyo Financiero de 2 Acuerdos Específicos de Colaboración Marco de Marco de Marco de de Específico de Colaboración para Otorgamiento de Subsidios Depend. que suscribe (siglas) SEGOB - SETEC SEGOB Depend. Estatal quien suscribe (Siglas) GEG SFIA GEG SFIA Fecha de Firma del Convenido 07/03/2016 24,375.0 31/03/2016 79,776.7 SEP UG 10/08/2016 9,839.6 SEP UG 14/06/2016 6,769.4 SEP y TNM GEG, UG, UPG 27/10/2016 55,258.4 SEP GEG, UG 14/09/2016 69,562.5 Secretaría de Cultura SEP IEC 23/09/2016 36,479.0 GEG SEG 01/03/2016 10,481.1 SEP UG 29/07/2016 30,656.8 SEP DIF NACIONAL SALUD SALUD GEG SEG DIF ESTATAL SFIA - ISAPEG SFIA - ISAPEG 01/03/2016 4,931.9 02/05/2016 4,769.8 11/01/2016 8,047.2 01/01/2016 9,464.9 2
Grupo Funcional Gobierno/Gasto izado Programas del Gasto izado que formalizaron sus instrumentos legales 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Nombre del Programa del Gasto izado Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes () Programa de Desarrollo Comunitario "Comunidad DIFerente" (PDC) Programa de vacunación () Protección Contra Riesgos Sanitarios Salud materna, sexual y reproductiva () Vigilancia epidemiológica () Programa de Agua, Alcantarillado y Saneamiento "PROAGUA 2016" (Aportación Estatal 188,676.7 miles de Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola (PAIH) (Aportación Estatal y municipal 67,293.4 miles de Programa de Tratamiento de Aguas Residuales (PROSAN) (Aportación Estatal 33,377.2 miles de Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos mágicos" (PRODERMAGICO) (Aportación Estatal 20,682.1 miles de Recursos o Clave Presup. U008 Tipo De Recursos es Subsidio Cantidad de Conv. Celeb. 1 y 2 PDC Subsidio 1 E036 Subsidio 1 y 2 G004 1 P020 y S201 U009 y P018 PROAGUA PAIH PROSAN PRODERMA GICO Subsidio Subsidio Subsidio 1 y 2 1 y 2 1 y 2 1 y 1 1 y 1 2 y 2 Tipo de Acuerdo o para Otorgamiento de Subsidios de para Otorgamiento de Subsidios Específico de Colaboración para Otorgamiento de Subsidios para Otorgamiento de Subsidios Marco de Marco de Marco de para Otorgamiento de Subsidios Depend. que suscribe (siglas) SALUD DIF NACIONAL SALUD SALUD - COFEPRIS SALUD SALUD SEMARNAT - CONAGUA SEMARNAT - CONAGUA SEMARNAT - CONAGUA SECTUR Depend. Estatal quien suscribe (Siglas) SFIA - ISAPEG DIF ESTATAL SFIA - ISAPEG Fecha de Firma del Convenido 01/01/2016 12,625.9 16/05/2016 1,796.3 01/01/2016 98,039.8 ISAPEG 30/03/2016 11,249.7 SFIA - ISAPEG SFIA - ISAPEG 01/01/2016 20,529.2 01/01/2016 7,716.2 CEA 15/01/2014 257,627.8 CEA- SDAyR 15/01/2014 117,458.5 CEA 15/01/2014 23,464.6 GEG SFIA 26/02/2016 18,682.1 3
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 24 25 26 27 Nombre del Programa del Gasto izado Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género (PFTPG) Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES ) Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) Fondo para la Accesibilidad de las Personas en el Transporte Público para las personas con Discapacidad (FOTRADIS) Programas del Gasto izado que formalizaron sus instrumentos legales Recursos o Clave Presup. Tipo De Recursos es PFTPG Subsidio 2 FIES FEIEF Fideicomiso Fideicomiso FOTRADIS Subsidio 1 28 Fondo de Apoyo a Migrantes U033 Subsidio Cantidad de Conv. Celeb. 1 1 35 y 11 29 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN Subsidio 8 Tipo de Acuerdo o Específico de Colaboración Específico de Colaboración Específico de Colaboración para Otorgamiento de Subsidios 35 Acuerdos de Ejecución; 11 Acuerdos Modificatorios para Otorgamiento de Subsidios Depend. que suscribe (siglas) Depend. Estatal quien suscribe (Siglas) Fecha de Firma del Convenido INMUJERES IMUG 14/03/2016 7,091.2 SHCP GEG 15/12/2008 116,774.5 SHCP GEG 15/12/2008 510,198.1 SHCP SFIA 28/06/2016 24,032.1 SHCP - UPCP SHCP GEG - IEAMGF SFIA 01/11/2016 20,667.4 16/05/2016; 11/07/2016; 02/08/2016; 13/10/2016; 03/11/2016; 06/12/2016 1,084,706.5 Totales 2,683,072.0 FUENTE: s y Acuerdos de los 29 Programas de GF de los recursos transferidos, proporcionados por la de Seguimient o a la Fiscalización de la SFIA; y en su caso: Políticas, Lineamientos o Reglas de Operación. Nomenclaturas es : SHCP.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público; SEGOB.- Secretaría de Gobernación; SETEC.- Secretaría Técnica del Consejo de ; SEP.- Secretaría de Educación; TNM.- Tecnológico Nacional de México; DIF.- Sistema Nacional para el Desarrollo Integral de la Familia; SALUD.- Secretaría de Salud; COFEPRIS.- Comisión para la protección de Riesgos Sanitarios; INMUJERES.- Instituto Nacional de las Mujeres; SEMARNAT.- Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales; CONAGUA.- Comisión Nacional del Agua; SECTUR.- Secretaría de Turismo; UPCP.- Unidad de Política y Control Presupuestario de la Subsecretaría de Egresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; GF.- Gasto izado. Nomenclaturas Estatales: GEG.- Gobierno del Estado de Guanajuato; SFIA.- Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración; IEC.- Instituto Estatal de Cultura; ISAPEG.- Instituto de Salud Pública del Estado de Guanajuato; CEA.- Comisión Estatal del Agua; SDAyR.- Secretaría de Desarrollo Agroalimentario y Rural; IMUG.- Instituto para las Mujeres Guanajuatenses; IEAMGF.- Instituto Estatal de Atención al Migrante Guanajuatense y sus Familias; UG.- Universidad de Guanajuato; UPG.- Universidad Politécnica de Guanajuato. 2. Se constató que el Gobierno del Estado recibió de la Tesorería de la Federación (TESOFE), recursos líquidos por 2,556,571.0 miles de pesos de los 29 Programas del Gasto izado (GF), importe inferior al que se tenía convenido en los s por 2,683,072.0 miles de pesos, lo que equivale a un decremento del 4.7%, 126,501.0 miles de pesos debido a que en 2 programas los recursos están condicionados a la suficiencia presupuestal que presente la Dependencia Coordinadora de Sector CONAGUA y en el caso de los Programas del Acuerdo 4
Grupo Funcional Gobierno/Gasto izado para el Fortalecimiento de las Acciones de Salud Pública en los Estados () hubo recursos ministrados como insumos federales. Programas en donde la TESOFE no trasfirió la totalidad de los recursos convenidos (25,943.0 miles de : Programa de Agua, Alcantarillado y Saneamiento PROAGUA 2016 no se transfirieron 14,267.7 miles de pesos debido a recortes presupuestales a la CONAGUA. Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola PAIH 2016 no se transfirieron 11,675.3 miles de pesos en el subprogramas Rehabilitación, Modernización y Tecnificación de Distritos de Riego. Programas del Acuerdo para el Fortalecimiento de las Acciones de Salud Pública en los Estados (), en donde la dependencia coordinadora Secretaría de Salud (SALUD), ministró recursos como insumos federales (100,557.9 miles de : Prevención y Control de Enfermedades ( U008, U009 y P018), insumos federales por 5,097.9 miles de pesos. Programa de vacunación ( E036), insumos federales por 94,156.0 miles de pesos. Salud materna, sexual y reproductiva ( P020 y S201), insumos federales por 1,258.5 miles de pesos. Vigilancia epidemiológica ( U009 y P018) insumos federales por 45.5 miles de pesos. 5
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 1 2 3 Nombre del Programa del Gasto izado Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal Programa Nacional de Prevención del Delito (PRONAPRED) Apoyos para la atención a problemas estructurales de las UPES Programa del Gasto federalizado Recursos Convenidos Vs Recursos ministrados Recursos o Clave Presup. Convenido pesos Disminución Presupuestal Insumos es Transferido por Transferir U004 24,375.0 0.0 0.0 24,375.0 0.0 PRONAPRED U006 79,776.7 0.0 0.0 79,776.7 0.0 U081 9,839.6 0.0 0.0 9,839.6 0.0 4 Carrera Docente en UPES U040 6,769.4 0.0 6,769.4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Expansión de la Educación Media Superior y Superior (PEEMSS) Fortalecimiento de la Calidad Educativa (PFCE) Programa de Apoyos a la Cultura (Aportación Estatal 2,300.0 miles de Programa Nacional de Inglés (PRONI) Programa para el Desarrollo Profesional Docente (PRODEP) Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa (PIEE) Apoyos para la protección de las personas en estado de necesidad (PAPPEN) Fortalecimiento a la Atención Médica (FAM) Prevención y Control de Enfermedades () Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes () Programa de Desarrollo Comunitario "Comunidad DIFerente" (PDC) PEEMSS 55,258.4 0.0 0.0 55,258.4 0.0 PFCE 69,562.5 0.0 0.0 69,562.5 0.0 S268 36,479.0 0.0 0.0 36,479.0 0.0 PRONI 10,481.1 0.0 0.0 10,481.1 0.0 PRODEP 30,656.8 0.0 0.0 30,656.8 0.0 PIEE 4,931.9 0.0 0.0 4,931.9 0.0 PAPPEN 4,769.8 0.0 0.0 4,769.8 0.0 FAM S200 U008, U009 y P018 U008 8,047.2 0.0 0.0 8,047.2 0.0 9,464.9 0.0 5,097.9 4,367.0 0.0 12,625.9 0.0 0.0 12,625.9 0.0 PDC 1,796.3 0.0 0.0 1,796.3 0.0 E036 98,039.8 0.0 94,156.0 3,883.8 0.0 6
Grupo Funcional Gobierno/Gasto izado 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Nombre del Programa del Gasto izado Programa de vacunación () Protección Contra Riesgos Sanitarios Salud materna, sexual y reproductiva () Vigilancia epidemiológica () Programa de Agua, Alcantarillado y Saneamiento "PROAGUA 2016" (Aportación Estatal 188,676.7 miles de Programa de Apoyo a la Infraestructura Hidroagrícola (PAIH) (Aportación Estatal y municipal 67,293.4 miles de Programa de Tratamiento de Aguas Residuales (PROSAN) (Aportación Estatal 33,377.2 miles de Programa de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos mágicos" (PRODERMAGICO) (Aportación Estatal 20,682.1 miles de Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género (PFTPG) Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados (FIES ) Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) Fondo para la Accesibilidad de las Personas en el Transporte Público para las personas con Discapacidad (FOTRADIS) Recursos o Clave Presup. Convenido pesos Disminución Presupuestal Insumos es Transferido por Transferir G004 11,249.7 0.0 0.0 11,249.7 0.0 P020 y S201 U009 y P018 20,529.2 0.0 1,258.5 19,270.7 0.0 7,716.2 0.0 45.5 7,670.7 0.0 PROAGUA 257,627.8 14,267.7 0.0 243,359.9 0.0 PAIH 117,458.5 11,675.3 0.0 105,783.2 0.0 PROSAN 23,464.6 0.0 0.0 23,464.6 0.0 PRODERMA GICO 18,682.1 0.0 0.0 18,682.1 0.0 PFTPG 7,091.2 0.0 0.0 7,091.2 0.0 FIES 116,774.5 0.0 0.0 116,774.5 0.0 FEIEF 510,198.1 0.0 0.0 510,198.1 0.0 FOTRADIS 24,032.1 0.0 0.0 24,032.1 0.0 7
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 Nombre del Programa del Gasto izado Recursos o Clave Presup. Convenido pesos Disminución Presupuestal Insumos es Transferido por Transferir 28 Fondo de Apoyo a Migrantes U033 20,667.4 0.0 0.0 20,667.4 0.0 29 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN 1,084,706.5 0.0 1,084,706.5 Totales 2,683,072.0 25,943.0 100,557.9 2,556,571.1 0.0 FUENTE: s y Acuerdos de los 29 Programas de GF de los recursos transferidos, proporcionados por la de Seguimiento a la Fiscalización de la SFIA; estados de cuenta, auxiliares contables y en su caso: Políticas, Lineamientos o Reglas de Operación 3. Se constató que en 7 Programas del GF las obras y acciones se pagan directamente de las cuentas específicas de la SFIA, mediante las solicitudes de pago de las dependencias ejecutoras (Implementación de la Reforma al Sistema de Justicia Penal, PAIH, PRODERMAGICO, PFTPG, FIES, FEIEF y FOTRADIS). En 6 Programas, la SFIA transfirió oportunamente los recursos a los ejecutores del gasto para el pago de los compromisos adquiridos. (U081, U040, S268, PRODEP, (U009, P018), y Fondo de Apoyo a Migrantes). Y en 16 Programas, la SFIA no trasfirió de manera ágil y oportuna los recursos a las instancias ejecutoras después de haber recibido los recursos provenientes de la TESOFE, demoró entre 11 y 159 días hábiles, como se muestra a continuación: Programas del Gasto izado que fueron ministrados al Gobierno del Estado de Guanajuato y los días que tardó la SFIA en transferir el recurso a los ejecutores del gasto. Nombre del Programa del Gasto izado Recursos o Clave Presup. Dependencias Estatales Ejecutoras Fecha de Firma del Transferido Días hábiles de retraso 1 Programa Nacional de Prevención del Delito (PRONAPRED) PRONAPRED U006 SSP 31/03/2016 79,776.7 111 2 Expansión de la Educación Media Superior y Superior (PEEMSS) PEEMSS UG UPG 27/10/2016 55,258.4 5 a 159 3 Fortalecimiento de la Calidad Educativa (PFCE) PFCE UG 14/09/2016 69,562.5 11 a 16 4 Programa Nacional de Inglés (PRONI) PRONI SEG 01/03/2016 10,481.1 20 a 23 5 6 Programa para la Inclusión y la Equidad Educativa (PIEE) Apoyos para la protección de las personas en estado de necesidad (PAPPEN) PIEE SEG 01/03/2016 4,931.9 29 a 77 PAPPEN DIF Estatal 02/05/2016 4,769.8 37 7 Fortalecimiento a la Atención Médica (FAM) FAM S200 ISAPEG 11/01/2016 8,047.2 10 a 30 8
Grupo Funcional Gobierno/Gasto izado Programas del Gasto izado que fueron ministrados al Gobierno del Estado de Guanajuato y los días que tardó la SFIA en transferir el recurso a los ejecutores del gasto. Nombre del Programa del Gasto izado Recursos o Clave Presup. Dependencias Estatales Ejecutoras Fecha de Firma del Transferido Días hábiles de retraso 8 9 de Salud Pública en las Prevención y Control de Enfermedades () de Salud Pública en las Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes () U008, U009 y P018 U008 ISAPEG 01/01/2016 4,367.0 13 a 21 ISAPEG 01/01/2016 12,625.9 21 a 28 10 Programa de Desarrollo Comunitario "Comunidad DIFerente" (PDC) PDC DIF Estatal 16/05/2016 1,796.3 40 11 de Salud Pública en las Programa de vacunación () E036 ISAPEG 01/01/2016 3,883.7 11 a 41 12 Protección Contra Riesgos Sanitarios G004 ISAPEG 30/03/2016 11,249.7 29 13 14 15 de Salud Pública en las Salud materna, sexual y reproductiva () Programa de Agua, Alcantarillado y Saneamiento "PROAGUA 2016" (Aportación Estatal 188,676.7 miles de Programa de Tratamiento de Aguas Residuales (PROSAN) (Aportación Estatal 33,377.2 miles de P020 y S201 16 Fortalecimiento Financiero FORTAFIN ISAPEG 01/01/2016 19,270.7 17 a 25 PROAGUA CEA 15/01/2014 243,359.9 22 a 83 PROSAN CEA 15/01/2014 23,464.6 13 a 50 Varios municipios 16/05/2016, 11/07/2016, 02/08/2016, 13/10/2016, 03/11/2016, 06/12/2016 1,084,706.5 12 a 42 FUENTE: s y Acuerdos de los 29 Programas de GF de los recursos transferidos, oficios de notificación de cuentas, recibos de ministraciones, auxiliares contables, estados de cuenta bancarios de la SFIA donde se recibieron y administraron los recursos federales, y estados de cuenta de los ejecutores del gasto. La Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente de investigación administrativa núm. OPR.SEA. 290.2017, por lo que se da como promovida esta acción. 4. Con la revisión de los 29 Programas del GF otorgados al GEG durante el ejercicio fiscal de 2016, y de la información proporcionada por la SFIA, se constató la falta de documentación en 14 de los Programas ministrados como son oficios de solicitud de recursos, oficios de 9
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 notificación de cuentas, recibos oficiales de ministraciones, estados de cuenta bancarios y algunos de los convenios, como se muestra en la tabla siguiente: DOCUMENTOS FALTANTES DE LOS PROGRAMAS DEL GASTO FEDERALIZADO 1 Nombre del Programa del GF Programa Nacional de Prevención del Delito (PRONAPRED) Recurso o Clave Presupuestal PRONAPRED U006 2 Carrera Docente en UPES U040 3 4 5 6 7 8 9 10 Expansión de la Educación Media Superior y Superior (PEEMSS) Fortalecimiento de la Calidad Educativa (PFCE) Programa para el Desarrollo Profesional Docente (PRODEP) Apoyos para la protección de las personas en estado de necesidad (PAPPEN) Fortalecimiento a la Atención Médica (FAM) de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Prevención y Control de Enfermedades () de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Prevención y Control de Sobrepeso, Obesidad y Diabetes () de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Programa de vacunación () PEEMSS PFCE PRODEP PAPPEN FAM S200 (U008, U009, P018) U008 E036 11 Protección Contra Riesgos Sanitarios G004 Documento faltante no proporcionado por la Entidad Fiscalizada Recibos de ingresos del ejecutor Oficio de solicitud del recurso; Estados de la cuenta bancaria a nombre de la Universidad de Guanajuato con clabe interbancaria 037180003001721977 del Banco Interacciones. Recibos de ministraciones de los s de Apoyo Financiero siguientes: del Instituto Tecnológico de León y del CRODE Celaya; Estados de las cuentas bancarias y sus auxiliares de los siguientes ejecutores: del Instituto Tecnológico de León y del CRODE Celaya. Estados de cuenta de 00427107386 del banco Banorte a nombre de la SFIA y sus Auxiliares contables; Recibo oficial del Marco de entre la SEP y el GEG; Recibos de ingresos del ejecutor SICES y sus estados de cuenta. Oficios de solicitud para acceder al recurso del Anexo de ejecución de fecha 31/03/2016 y su recibo oficial de una ministración de SFIA; Estados de cuenta bancaria núm. '00300172197 del Banco Interacciones de la UG, y sus Auxiliares contables. Oficios de solicitud para acceder al recurso Recibos de ingresos del ISAPEG Recibos oficiales, recibos de ingresos de ISAPEG Recibos de ingresos de ISAPEG Recibos oficiales de SFIA Estados de cuenta bancaria específica de la SFIA, auxiliares contables; Recibo oficial de una ministración SFIA, recibos de ingresos de ISAPEG 12 de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Salud materna, sexual y reproductiva () (P020, S201) Recibos de ingresos de ISAPEG 10
Grupo Funcional Gobierno/Gasto izado 13 Nombre del Programa del GF de Salud Pública en las Entidades Federativas.- Vigilancia epidemiológica () Recurso o Clave Presupuestal (U009, P018) 14 Fondo de Apoyo a Migrantes U033 Documento faltante no proporcionado por la Entidad Fiscalizada Recibos de ingresos de ISAPEG Oficio de solicitud para acceder y su Anexo; Recibos de ingresos del ejecutor. FUENTE: s y Acuerdos de los 29 Programas de GF de los recursos transferidos, proporcionados por la de Seguimiento a la Fiscalización de la SFIA; y en su caso: Políticas, Lineamientos o Reglas de Operación. La Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, integró el expediente de investigación administrativa núm. OPR.SEA. 291.2017, por lo que se da como promovida esta acción. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó (aron) 2 observación (es) la (s) cual (es) fue (ron) solventada (s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 2,556,571.0 miles de pesos, que representó el 95.3% de los 2,683,072.0 miles de pesos transferidos al Gobierno del Estado de Guanajuato, mediante los Recursos del Gasto izado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios, aportados por la Federación durante 2016; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. En el ejercicio de los recursos, el Gobierno del Estado de Guanajuato incurrió en inobservancias de la normativa, principalmente en materia de transferencia de recursos, al no transferirlos de forma ágil y directa, en contravención de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria las observaciones determinadas derivaron en la promoción de las acciones correspondientes. En conclusión, el estado realizó una gestión razonable de los recursos del subsidio, excepto por las áreas de oportunidad identificadas para mejorar la eficiencia en el uso de los recursos. 11
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 Servidores públicos que intervinieron en la auditoría: Director de Área Director General C.P. Alex López Patoni L.C. Lucio Arturo López Ávila Apéndices Áreas Revisadas La Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración del Estado de Guanajuato (SFIA). Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinados por la Auditoría Superior de la Federación y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública. En atención con los hallazgos determinados, la entidad fiscalizada remitió los oficios números CSF/1009/2017 y 8364/2017 de fechas 11 y 19 de diciembre de 2017, mediante los cuales se presenta información con el propósito de atender lo observado; del análisis efectuado por la Unidad Auditora a la información y documentación proporcionada por el ente fiscalizado, se advierte que éstos reúnen las características necesarias de suficiencia, competencia y pertinencia que aclaren o justifiquen lo observado. 12
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