MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CIENEGUILLA LIMA - LIMA FICHA DE ANÁLISIS MULTIANUAL DE GESTIÓN FISCAL 2 de agosto de 218 La Ficha de Análisis Multianual de Gestión Fiscal, Ficha AMGF, es un instrumento de transparencia y seguimiento de la gestión fiscal de los gobiernos regionales y gobiernos locales, establecido por el Decreto Legislativo Nº 1275, Decreto Legislativo que aprueba el Marco de Responsabilidad y Transparencia Fiscal de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales. La Ficha AMGF tiene por objeto describir la situación financiera y establecer los Compromisos de Ajuste Fiscal de estos niveles de gobiernos concordante con la política macroeconómica de mediano plazo establecida en el Marco Macroeconómico Multianual vigente.
Datos Generales Gobierno Local: Municipalidad Distrital de Cieneguilla Ubicación: Lima - Lima Ficha de Análisis Multianual de Gestión Fiscal 218 Resumen Ejecutivo La Ficha de Análisis Multianual de Gestión Fiscal, Ficha AMGF, es un instrumento de transparencia y seguimiento de la gestión fiscal de los gobiernos regionales y gobiernos locales, establecido por el Decreto Legislativo Nº 1275, Decreto Legislativo que aprueba el Marco de Responsabilidad y Transparencia Fiscal de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales. En ese contexto, la Ficha AMGF de la Municipalidad Distrital de Cieneguilla, provincia de Lima, departamento de Lima presenta la siguiente información financiera al cierre del año 217. Equipo Técnico Alcalde EMILIO ALBERTO CHAVEZ HUARINGA Gerente Municipal: IVAN EDWARD CARDENAS ESPINOZA Responsable: GERENTE SAULO JESRON MALDONADO FERRUA Fuentes de información: Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF- MEF al 31/5/218. Sistema de Integración Contable de la Nación (SICON)-DGCP-MEF al 31/12/217. Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) - Deuda Exigible al 31/12/217. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) - Deuda Real al 31/12/217. Resultado Económico : La Municipalidad Distrital de Cieneguilla registró un déficit económico de S/ 1 996 miles porque sus ingresos tuvieron un incremento de 4,2% respecto al 216,mientras que el gasto no financiero registró un incremento de,7 %. Saldo de Deuda Total : El Saldo de Deuda Total (SDT) alcanzó S/ 12 79 miles, 23,4% menor respecto al cierre de 216. El valor del SDT está asociado principalmente a la disminución la deuda real. Cumplimiento de las Reglas Fiscales: Al cierre del 217, la Municipalidad Distrital de Cieneguilla cumplió con la Regla Fiscal de SDT, registrando un ratio de deuda de 55,9% con respecto al promedio de sus ingresos corrientes totales. Asímismo, cumplió con la Regla Fiscal de Ahorro en Cuenta Corriente, registrando un superávit de S/ 5 199 miles. Compromiso de Ajuste Fiscal - CAF: La Municipalidad Distrital de Cieneguilla no está obligada a elaborar el CAF dado que ha cumplido con las reglas fiscales establecidas en el Decreto Legislativo Nº 1275. Otros indicadores de Gestión Fiscal: Al cierre del 217, los Ingresos Propios (Ingresos tributarios e Ingresos no tributarios) de la Municipalidad Distrital de Cieneguilla representaron el 35,9% de sus Ingresos Totales. En términos per cápita las transferencias fiscales per cápita para el 217 fueron de S/ 196. Por otro lado, se incorporó al presupuesto el 84,2% de las Transferencias Fiscales del 217. El gasto corriente no financiero representó el 63,6% del gasto no financiero y el 179,4% de los ingresos propios. El gasto no financiero percápita para el 217 fue de S/ 494. El SDT del 217, representó el 58,1% de los Ingresos Corrientes Totales del mismo año. Al cierre del 217, el Espacio Total para asumir nuevas obligaciones alcanzó el 44,1% de los Ingresos Corrientes Totales del año. 2
I. Finanzas Públicas a. Ingresos Totales En el 217, los ingresos totales de la Municipalidad Distrital de Cieneguilla alcanzaron los S/ 22 548 miles, lo que representa un incremento en S/ 9 miles respecto del año 216 (4,2%) principalmente explicado por un incremento en S/ 1 726 miles de ingresos de capital. En el 217, los ingresos de capital representaron el 7,7% de los ingresos totales y el 92,3% fueron los ingresos corrientes. Los ingresos no tributarios representaron el 12,1% de los ingresos totales; los transferencias corrientes el 53,7% y los ingresos tributarios el 26,4%, entre los principales componentes del ingreso total. Para el año 218, se estima que los ingresos totales alcanzarán los S/ 21 178 miles lo que significaría una variación de -6,1% respecto del 217. b. Gasto No Financiero En el 217, el gasto no financiero total alcanzó S/ 24 543 miles, lo que representa un incremento en S/ 164 miles respecto del año 216 (,7%), principalmente por un incremento de S/ 1 129 miles en el gasto de capital. El gasto de capital constituye el 36,4% del gasto no financiero total y el gasto corriente no financiero el 63,6%. Para el 218, se estima ejecutar un gasto no financiero de S/ 21 178 miles, lo que significaría una reducción de 13,7% respecto del 217. c. Resultado Económico En el 217, se registró un déficit fiscal de S/ 1 996 miles explicado por un incremento del Ingreso Total en S/ 9 miles y un incremento del Gasto No Financiero Total en S/ 164 miles. Municipalidad Distrital de Cieneguilla 215 Ejecución ( S/ miles) 216 217 Estimado 218 Fuente: SICON - MEF A. RESULTADO PRIMARIO ( B-C ) 478-2 732-1 996 B. INGRESO TOTAL ( I+II ) 25 524 21 647 22 548 21 178 I. INGRESOS CORRIENTES 21 959 21 626 2 81 21 178 1. CONTRIBUCIONES 2. INGRESOS TRIBUTARIOS 7 45 7 43 5 96 8 128 3. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2 471 2 798 2 739 2 392 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12 443 11 425 12 12 1 658 II. INGRESOS DE CAPITAL 3 565 1. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3 565 2. VENTA DE ACTIVOS 3. OTROS INGRESOS DE CAPITAL C. GASTO NO FINANCIERO TOTAL ( I+II ) 25 46 24 379 24 543 21 178 I. GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 15 419 16 566 15 62 17 24 1. REMUNERACIONES 1 898 1 512 1 125 1 486 2. BIENES Y SERVICIOS 12 592 14 131 13 66 14 278 3. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 93 923 817 1 26 II. GASTO DE CAPITAL 9 627 7 813 8 941 4 154 1. FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 9 627 7 813 8 941 4 154 2. OTROS D. INTERESES E. RESULTADO ECONOMICO ( A-D ) 478-2 732-1 996 Fuente: SICON y SIAF-MEF 3
II. Saldo de Deuda Total (SDT) S/ 12 79 (Miles) En el 217, el Saldo de Deuda Total (SDT) de la Municipalidad Distrital de Cieneguilla alcanzó S/ 12 79 miles, lo que representa una reducción del -23,4% respecto al año 216. La reducción del saldo de deuda total se debe principalmente a una disminución en S/ -6 63 miles en deuda real. La saldo de pasivos representa el 98,% del SDT; la deuda exigible, el 1,3% y la deuda real, el,8%. Municipalidad Distrital de Cieneguilla 215 216 217 I. SALDO DE PASIVOS 8 839 1.1.PASIVO CORRIENTE 7 334 SOBREGIROS BANCARIOS OPERACIONES DE CRÉDITO PARTE CTE. DEUDAS A LARGO PLAZO 6 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 1 239 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 5 443 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES 646 1.2.PASIVO NO CORRIENTE 1 55 DEUDAS A LARGO PLAZO OTRAS CUENTAS DEL PASIVO PROVISIONES 1 55 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES II.DEUDA EXIGIBLE 6 2.1.TRIBUTOS 4 2.2.INTERES Y MULTAS 1 III.DEUDA REAL 6 81 3.1.PRINCIPAL 275 3.2.INTERES 5 86 SALDO DE DEUDA TOTAL (I+II+III) 14 926 9 12 11 836 7 488 11 747 375 6 6 66 2 77 6 33 8 78 1 1 788 579 1 524 89 1 5 23 89 3 152 26 113 4 39 6 721 91 275 21 6 446 7 15 763 12 79 Fuentes: MEF, SUNAT y SBS. 4
III. Reglas Fiscales a. Regla Fiscal del Saldo de Deuda Total (RF SDT) Al cierre del año 217, la Municipalidad Distrital de Cieneguilla cumplió con la RF SDT, registrando un ratio de deuda de 55,9%, inferior al límite del 1,%. Para el año fiscal 218, se estima¹ que el valor del ratio de deuda de la Municipalidad alcanzaría el 56,6%, cumpliendo la RF SDT. Municipalidad Distrital de Cieneguilla 215* 216* 217 218(e) Regla Fiscal Límite - RF SDT (%) Ratio SDT/PromIC ó SDT/Lte Ley 2923 (%) Cumplimiento Componentes Saldo de Deuda Total (Miles S/) Prom.Ing.Corrientes Totales (Miles S/) Límite Ley Nº 2923 (Miles S/) 1, 1, 1, 1, 78,7 75,9 55,9 56,6 Si Si 14 926 15 763 12 79 12 98 18 963 2 78 21 613 21 391 - - 54 396 Si Si Fuente: Municipalidad Distrital de Cieneguilla, en base a la información remitida al MEF (SICON-SIAF) e información de SUNAT y SBS. * Para los años 215 y 216 no se incluye el Límite de la Ley Nº 2923 en el cálculo de la RF SDT. b. Regla Fiscal Ahorro en Cuenta Corriente (RF ACC) Al cierre del año 217, la Municipalidad Distrital de Cieneguilla cumplió con la RF ACC registrando un superávit de S/ 5 199 miles. Para el año fiscal 218, se estima que la Municipalidad registraría un superávit de Ahorro en Cuenta Corriente de S/ 4 154 miles, cumpliendo con la RF ACC. Municipalidad Distrital de Cieneguilla 215* 216* 217 218(e) Regla Fiscal Límite - RF ACC Ahorro en Cuenta Corriente (Miles S/) Cumplimiento - - 6 54 5 6 5 199 4 154 - - Si Si Componentes Ingresos Corrientes (Miles S/) Gasto Corriente No Financiero (Miles S/) 21 959 21 626 2 81 21 178 15 419 16 566 15 62 17 24 Fuente: Municipalidad Distrital de Cieneguilla, en base a la información remitida al MEF (SICON-SIAF) e información de SUNAT y SBS. * Para los años 215 y 216 la RF ACC no estaba vigente 1 La estimación del SDT para el año 217, considera los siguientes supuestos: i) El saldo de pasivos corresponde al cierre del 217 y ii) Tanto la deuda exigible y deuda real no acogidas crecen a una tasa de interés anual de 14,4% 5
IV. Indicadores de Gestión Fiscal INGRESOS INDICADORES 215 1. Porcentaje de Ingresos Propios como parte de Ingresos Totales 1/ 37,3% 2. Ingresos Propios per cápita (Soles) 2 212 3. Relación entre Ingresos Propios y Gasto No Financiero 38,% 4. Esfuerzo fiscal del Impuesto Predial 55,6% TRANSFERENCIAS FISCALES 5. Dependencia de las Transferencias Fiscales Incorporada (DTFI) 62,7% 6. Transferencia Fiscal Incorporada 2/ respecto a la Transferencia Fiscal 1,% 7. Transferencia Fiscal per cápita (Soles) 211 GASTOS 8. Participación del Gasto Corriente en el Gasto No Financiero 61,6% 9. Gastos de Personal respecto a los Ingresos Corrientes 3/ 45,3% 1. Gasto Corriente respecto a Ingresos Propios 162,% 11. Gasto de Inversión financiado con Canon, Sobrecanon y Regalias respecto a la inversión,% 12. Gasto de Inversión financiado con Recursos Ordinarios respecto a la Inversión Total 37,% 13. Gasto de Mantenimiento respecto al Gasto Corriente 3,9% 14. Ahorro en Cuenta Corriente respecto a los Ingresos Corrientes 29,8% 15. Gastos de personal per cápita (Soles) 29 16. Gasto de Inversión per cápita (Soles) 24 17. Gasto No Financiero per cápita (Soles) 532 DEUDA NACIONAL 18. Relación entre Servicio de Deuda e Ingreso Corriente,% 19. Relación entre Saldo de Deuda e Ingreso Corriente 68,% 2. Provisiones respecto a las Cuentas de Orden 2,9% 21. Regla Fiscal de Saldo de Deuda Total (RF-SDT) 78,7% 22. Espacio Total para asumir nuevas obligaciones sin incumplir la RF-SDT (Miles) n.d. 23. Espacio total respecto al Promedio del Ing. Corriente Total de los últimos 4 años ó Límite n.d. 24. Deuda Exigible más Deuda Real con relación al Saldo de Deuda Total 4,8% 25. Saldo de Deuda Total per cápita (Soles) 317 216 217 47,1% 35,9% 21 84 17 5 41,8% 35,4% 61,7% n.d. 52,9% 64,1% 1,% 84,2% 195 196 68,% 63,6% 5,9% 46,9% 162,4% 179,4%,% 18,6%,3% 19,5% 4,7% 4,4% 23,4% 25,% 226 195 161 18 54 494,%,% 72,9% 58,1%,%,2% 75,9% 55,9% n.d. 9 534 n.d. 44,1% 42,8% 56,5% 326 243 Fuentes: MEF, SUNAT y SBS. 1/ Autonomía Fiscal. 2/ Solo se consideran Canon, Sobrenanon y Regalías y FONCOMUN. 3/ Para el cálculo de Ingresos Corrientes se excluye los ingresos provenientes de Canon, Sobrenanon y Regalías. 6
ANEXO: Finanzas Públicas 215-218 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CIENEGUILLA 215 Ejecución 1/ (S/ miles) 216 217 Estimado 2/ 218 A. RESULTADO PRIMARIO ( B-C ) 478-2 732-1 996 B. INGRESO TOTAL ( I+II ) 25 524 21 647 22 548 21 178 I. INGRESOS CORRIENTES 21 959 21 626 2 81 21 178 1. CONTRIBUCIONES 1.1. CONTRIBUCIONES 2. INGRESOS TRIBUTARIOS 7 45 7 43 5 96 8 128 2.1. A LA PRODUCCIÓN Y AL CONSUMO 2.2. AL PATRIMONIO 7 44 7 91 5 499 7 576 2.3. OTROS 312 461 552 3. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2 471 2 798 2 739 2 392 3.1. MULTAS,SANCIONES Y OTROS 178 273 156 335 3.2. OTROS INGRESOS CORRIENTES 42 2 36 26 3.3. PRESTACIÓN DE SERVICIOS 92 171 151 54 3.4. RENTAS DE LA PROPIEDAD 37 31 247 3.5. TASAS 1 767 2 16 2 145 1 967 3.6. VENTA DE BIENES 21 16 4 11 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12 443 11 425 12 12 1 658 4.1. CANON,SOBRECANON Y REGALÍAS 251 18 143 145 4.2. DE FONDOS PÚBLICOS 4.3. DERECHOS DE VIGENCIA 11 4.4. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 9 671 9 32 9 597 1 27 4.5. OTRAS TRANSFERENCIAS DEL SECTOR PÚBLICO 391 391 528 486 4.6. PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN MUNICIPAL 4.7. PROGRAMA DE MODERNIZACIÓN MUNICIPAL 4.8. RENTA DE ADUANAS 4.9. TRANSFERENCIAS EXTERNA 4.1. PARTICIPACIÓN POR ELIMINACIÓN DE EXONERACIONES 4.11. PARTICIPACIÓN POR BONO DE INCENTIVO POR LA EJECUCIÓN EFICAZ DE INVERSIONES 4.12. PARTICIPACIÓN POR PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN Y 2 29 1 623 1 834 4.13. TRANSFERENCIAS DEL SECTOR NO PUBLICO 4.14. REGALIA CONTRACTUAL II. INGRESOS DE CAPITAL 3 565 1. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3 565 1.1. DE FONDOS PÚBLICOS 1.2. OTRAS TRANSFERENCIAS DEL SECTOR PÚBLICO 3 565 1.3. TRANSFERENCIAS DEL SECTOR NO PÚBLICO 1.4. TRANSFERENCIAS EXTERNA 1.5. BONOS DEL TESORO PÚBLICO 2. VENTA DE ACTIVOS 2.1. VENTA DE ACTIVOS 3. OTROS INGRESOS DE CAPITAL C. GASTO NO FINANCIERO TOTAL ( I+II ) 25 46 24 379 24 543 21 178 I. GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 15 419 16 566 15 62 17 24 1. REMUNERACIONES 1 898 1 512 1 125 1 486 2. BIENES Y SERVICIOS 12 592 14 131 13 66 14 278 3. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 93 923 817 1 26 3.1. PENSIONES 18 8 76 15 3.2. CARGAS SOCIALES 153 253 14 147 3.3. OTROS GASTOS CORRIENTES 597 591 61 1 8 II. GASTO DE CAPITAL 9 627 7 813 8 941 4 154 1. FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 9 627 7 813 8 941 4 154 1.1. INVERSIÓN 9 627 7 813 8 941 4 154 2. OTROS 2.1. OTROS GASTOS DE CAPITAL 2.2. INVERSIÓN FINANCIERA D. INTERESES E. RESULTADO ECONOMICO ( A-D ) 478-2 732-1 996 Fuentes: Sistema de Integración Contable de la Nación (SICON), Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) y Programación Multianual de Presupuesto Público del MEF. Nota: 1/ Los datos del SICON del cierre anual son presentados en abril del 217. 2/ Los datos de la ejecución del PIA/PIM son estimados para la elaboración de la Ficha AMGF en mayo de 218. 7