AUTORES C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA) COORDINACIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A EDITA DISEÑO Y MAQUETACIÓN C.E.E.I GALICIA, S,A gifestudio.com Producciones khartum S.L. (C) DE LA EDICIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA) Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2010 Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorización escrita de los titulares del Copyright, bajo las sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares de ella mediante alquiler o prestamos públicos.
ÍNDICE 0 INTRODUCCIÓN....4 1 ResumEN ejecutivo....7 2 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA.... 11 3 Proceso de prestación del servicio... 13 4 EL mercado Y La competencia.... 15 4.1 Perfil de cliente y estimación de ventas... 15 4.2 La competencia... 16 5 DAFO DEL PROYECTO.... 17 6 LA comercialización del servicio.... 18 7 Localización de La empresa... 19 8 Recursos humanos....20 9 ResumEN del plan económico.... 21 9.1 Inversiones... 21 9.2 Financiación... 22 9.3 Ingresos... 23 9.4 Costes fijos... 24 9.5 Cuenta de resultados previsionales... 25 9.6 Previsiones de tesorería... 27 9.7 Ratios del proyecto... 28 10 Innovación....29 11 Planificación temporal de LA puesta en marcha....30
0. Introducción BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta. La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las características medias del sector en el que están enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. 4 A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa. Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio, indicamos la relación de estos recursos, su descripción y la forma de aplicarlos sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es Guías de actividad empresarial.- Las guías de son una colección de trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se empleó la siguiente Guía de actividad empresarial. RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO
- Guía nº 132.- Parques infantiles - Guía nº 106.- Animación sociocultural Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de guías aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. Guía para la elaboración de un plan de negocio.- Documento con un contenido específico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan. Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se elabora un plan de negocio. Manuales para emprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente a los emprendedores, está formada por: - Recursos y herramientas para emprender.- Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creación y consolidación de empresas que ofrece Bic Galicia, además de presentar los principales organismos públicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconómico y las fuentes de información oficial. - Trámites generales para la creación de la empresa.- Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empresa, es decir, la elección de la forma jurídica y los trámites legales, administrativos y mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa. - Cómo presentar un proyecto en público.- Una presentación empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el proyecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentación: Medios, fases y técnicas básicas. 5 Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad. Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos. Manuales Prácticos de gestión.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible. Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que contienen algunos de los Manuales. Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.- Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. 6 Cómo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la relación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas de la gestión del negocio. Cuentan además con cuadernos específicos para los sectores de hostelería, comercio minorista, construcción y profesionales liberales. Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial. Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa. Formación para emprendedores y empresarios BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos de promoción económica, en los que se imparten conocimientos necesarios para el análisis de la idea de negocio, su puesta en marcha y la gestión y consolidación de la empresa. RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO
1. Resumen ejecutivo A lo largo de este documento se desarrolla un plan de negocio de un parque infantil en la ciudad de Vigo. El parque infantil, que se denominará Avalón, tendrá como objetivo surtir a la ciudad de Vigo de un espacio para que los niños jueguen a sus anchas, repleto de posibles compañeros y compañeras de juegos, donde todo está pensado para la diversión sin peligros. Dadas las nuevas demandas y necesidades de este mercado, se incluirán otros servicios como la organización de aniversarios y fiestas infantiles, atención y cuidado de niños por horas y actividades lúdicas de diversos tipos. Después de haber estudiado minuciosamente las posibilidades de instalarse en diferentes barrios de la ciudad de Vigo, han optado por ubicar el local en el barrio de la Hispanidad, porque todavía se encuentra en expansión y en que en él habitan un importante número de personas con un poder adquisitivo medio-alto (más de 5.000 familias) siendo muy representativo el número de familias con hijos menores de 12 años. El centro de ocio infantil más próximo se encuentra a 2 Km, por lo que los emprendedores tratarán de fidelizar a los clientes de barrio y de las zonas más próximas al establecimiento. Los emprendedores tienen la intención de convertir su negocio en un centro de referencia para el ocio infantil en la ciudad de Vigo y obtener una rentabilidad que le permite desarrollar esta actividad sin problemas. 7 Este tipo de establecimientos permite a los padres y madres, realizar diferentes actividades como hacer sus compras, ver una película o practicar deporte de manera tranquila, sabiendo que sus hijos están entretenidos y seguros. Los promotores del proyecto son José Domínguez y Carmen Romero José Domínguez cuenta con experiencia en el sector del ocio infantil, ya que durante cinco años trabajó como monitor en Pezqueñines, conocida ludoteca de la ciudad de Vigo. Carmen Romero cuenta con experiencia como maestra en Globos, una pequeña guardería situada a las fueras de la ciudad de Vigo. Ha asistido a diversos cursos sobre la atención y el cuidado de niños. Consideran como un factor fundamental el formarse en el área empresarial, por lo que han asistido en el último año a un curso sobre maduración de la idea, y un seminario sobre planificación empresarial impartidos por Bic Galicia. Son conscientes que no tienen experiencia como empresarios, pero creen que con la debida formación, ganas, ilusión, dedicación plena y con la experiencia que tienen en el cuidado de niños, poseen las aptitudes adecuadas para garantizar que todo resulte según lo que han previsto.
El proyecto basará sus factores clave de éxito en los siguientes elementos: Proximidad del local a la zona de residencia de los clientes Calidad en las instalaciones, entendiendo por ello nivel de seguridad y limpieza, además de variedad en la oferta de espacios de juego. Precios accesibles que conviertan al parque infantil en una oferta de ocio asequible y no en un lujo Atención y cuidado al cliente Disponibilidad de parking gratuito para las familias Amplitud de horario de apertura al público 8
Datos básicos del Proyecto El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales características del proyecto. Cuadro.- Características de la empresa Definición de la empresa Forma jurídica Sociedad limitada Localización Instalaciones Personal y estructura organizativa Cartera de servicios Vigo El local cuenta con 300 m 2, una altura de 4 metros y una salida de emergencia. El parque infantil tendrá una capacidad máxima de 80 niños. Dos promotores, que compaginarán cuando sea preciso los puestos de gerencia y dirección técnica, con labores propias de monitor. Un Monitor a tiempo completo Dos Monitores a tiempo parcial La cartera de servicios estará compuesta por: - juego libre - celebración de cumpleaños - servicio de animación - representaciones - fiestas y otras actividades 9 Clientes Familias con niños menores de 12 años Herramientas de promoción Fiesta promocional apertura, folletos publicitarios, página Web y boca a boca
Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla. Cuadro.- Resumen de los datos económicos y financieros Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Inversión total 68.600 500,00 13.700,00 1000,00 4.500,00 Fondo de maniobra 30.500 0,00 0,00 0,00 0,00 Recursos propios 56.000 0,00 0,00 0,00 0,00 Recursos ajenos 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06 Previsión de ventas -4.953,20 19.215,37 31.817,34 45.810,47 61.603,37 Beneficio después de Impuestos 22.345,13 41.955,23 60.905,41 106.562,82 171.297,97 Tesorería acumulada 68.600 500,00 13.700,00 1000,00 4.500,00 10
2. Actividad de la empresa Los servicios que ofertará el parque infantil serán los siguientes: Juego libre Circuitos de varios niveles y dificultades, piscinas de bolas, toboganes, trampas, túneles, canastas, máquinas de fuerza, lugares de dibujo... conforman un campo de juegos amplio, variado y diferenciado, normalmente, en dos niveles de edades: de 2 a 4 años, y de 5 a 12 años, cumpliendo con el Real Decreto 245/2003, del 24 de abril de 2003. Tendrá un amplio abanico de precios, en función de los días y horas de estancia de los niños en el centro. Así, por ejemplo, se cobrarán mensualidades por estancia de dos horas para tres días semanales. Como referencia se tomo el precio de las actividades extraescolares, que rondan los 13 euros mensuales, a razón de 2 horas semanales. Asimismo, se ofrecerán bonos de 10 y 20 de horas que podrán ser utilizados por los adquirentes cuando estimen conveniente, intentando, en la medida de lo posible, dar un aviso previo para la organización de las actividades, en función del número de niños, su coste será de 30 y 45 respectivamente. También se ofertara un bono mensual que tendrá un precio de 25 y un anual de 250. Se fijará un precio/hora por el uso de las instalaciones por niño de 3,5 /hora. 11 Celebración de cumpleaños Preparación por parte de los monitores de cumpleaños, ofreciendo juegos, sorpresas, merienda y regalos. Para los cumpleaños se estima un precio de 10 por niño; este precio podría variar en función de los servicios que se contraten. Servicio de animación Se ofrecerá la posibilidad de desplazamientos del personal, contratado para ofrecer un servicio de animación en distintos eventos como cumpleaños, comuniones, etc. Sólo se prestará en la ciudad de Vigo, se cobrará un precio hora y animador es de 180. Representaciones Cuentacuentos y representaciones dramáticas de cuentos y leyendas, a través de títeres, disfraces, música, donde la participación de los niños sea continua. Los domingos y sábados por la mañana se harán representaciones de magos, payasos, cuenta cuentos con el objetivo de atraer público en horas de baja afluencia. Se cobrará una entrada de 4 por niño.
Fiestas temáticas, actividades deportivas, excursiones Celebraciones acompañadas de juegos, música, baile, etc. donde los niños irán disfrazados en función de la materia de la fiesta. Así, se podrán llevar a cabo fiestas de fin de año, carnaval, primavera, indios y vaqueros, etc. Se organizarán torneos de distintos deportes como fútbol, baloncesto, balonmano etc. Además se organizarán excursiones para que los niños descubran, disfruten de la naturaleza e interactúen con ella. Este tipo de servicios está pensado para aumentar la actividad del centro durante los meses de verano. El emprendedor ha pensado que las asociaciones, colegios y clubes son buenos clientes de estas iniciativas. El precio de las fiestas temáticas será de 4 niño al igual que el de las representaciones. La participación de cada una de las líneas de actividad en el total de facturación es la siguiente: Servicio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Juego Libre 45,57 % 45,03 % 45,57 % 45,04 % 44,01 % Celebración de cumpleaños 24,35 % 23,05 % 22,31 % 22,01 % 21,94 % Servicios de animación 15,22 % 18,00 % 18,24 % 18,93 % 19,77 % Representaciones 6,75 % 6,98 % 7,25 % 7,58 % 7,97 % Fiestas temáticas y actividades 8,12 % 6,95 % 6,62 % 6,44 % 6,31 % 12 Total de Ventas 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %
3. Proceso de prestación del servicio El local quiere convertirse en un centro de referencia en el ocio infantil, que permita a los clientes dejar a sus hijos en un lugar seguro, donde además podrán jugar y divertirse. Se ha diseñado un proceso sistemático para atender a los clientes que se puede dividir en las siguientes etapas: Programación de las actividades de ocio. Las actividades se programarán con carácter quincenal. Los actividades programadas variaran básicamente en función de dos factores, la demanda de sus clientes y el periodo del año. Organización del Personal Después de haber organizado las actividades, se distribuirán las tareas a realizar entre el personal de la empresa y, se analizarán también las necesidades de subcontratación de personal para llevarlos a cabo cuando corresponda. Mantenimiento de local Una de la premisas que se han fijado los emprendedores es mantener el local en las mejores condiciones posibles. Para ello se preocuparán de que las instalaciones estén en perfecto estado de conservación y que el local se encuentra limpio. Acogida el cliente 13 Se dispensará en todo momento un trato amable y cordial al cliente, explicándole todos los servicios que presta el centro, así como resolviendo cualquier tipo de inquietud o duda que tenga sobre la prestación del servicio. Decisión de compra El cliente, después de haber recibido información sobre el servicio y después de haber visualizado las instalaciones, decidirá si el servicio que se presta es de su agrado y si desea contratarlo. Prestación del servicio Una vez que el cliente contrata uno de nuestros servicios se adoptarán toda una serie de medidas preventivas para salvaguardar la seguridad de los usuarios, como sólo utilizar materiales en las actividades y en las instalaciones que no supongan ningún tipo de riesgo en la salud de los usuarios. Aseguramiento de la satisfacción En todo momento se intentará conocer el grado de satisfacción del cliente. Para ello se le suministrará una encuesta de satisfacción que el cliente cubrirá de modo voluntario. Todas las encuestas cubiertas se analizarán debidamente poniendo las medidas correctoras pertinentes.
Se subcontratarán magos, títeres, cuenta cuentos, payasos...etc en función de la programación de actividad, también se contratará el servicio de asesoría fiscal y laboral. La gestión de aprovisionamientos no presenta complicaciones, se dispondrá de caramelos, piñatas, bolsas de cumpleaños...etc, productos que se pueden adquirir con en cualquier centro comercial. Los emprendedores han considerado la calidad como un factor clave de posicionamiento, por lo que han decidido establecer un servicio de gestión de calidad para mejorar el nivel de satisfacción de sus clientes. Este procedimiento se basará en el control y supervisión de los procesos de Limpieza y mantenimiento del local Control de seguridad de los equipos e instalaciones de juego 14
4. El mercado y la competencia 4.1 Perfil de cliente cliente y estimación de ventas El público objetivo al que va dirigido este negocio se compone fundamentalmente de los padres de niños de entre 1 y 12 años. Dentro de este intervalo se suele hacer una subdivisión, de dos niveles de edades: de 1 a 4 años, y de 5 a 12 años, realizando actividades adaptadas a estas edades. Sin embargo, no hay que olvidar que los verdaderos clientes no son los niños sino los padres. El éxito de los parques infantiles viene refrendado, además, por otra cuestión bien distinta y relacionada directamente con la actitud de los padres. En general, su confianza en estos centros parece plena, los niños pueden divertirse mientras están seguros y, a cambio, cuentan con la oportunidad de habilitar para su propio disfrute parte de su tiempo de ocio. Con todo ello, podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de clientes: - Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice el centro. - Personas con hijos menores que trabajen en esta zona. - Personas cuyos hijos estén matriculados en centros escolares cercanos. Según datos del IGE la tasa bruta de natalidad en la ciudad de Vigo en el año 2006 fue de 8.9%, mientras que el número hijos por mujer fue de 1.1, siendo la población de 2-13 años según la misma fuente en el año 2007 de 86.943 niños. 15 La incorporación de la mujer al mercado laboral a sido uno de los factores clave que ha llevado al incremento de este tipo de servicios. Para calcular el tamaño del mercado de nuestro establecimiento, tomaremos en consideración los datos que siguen: - Población con niños en el área de influencia: 5.000 niños (Se ha estimado que cada una de las 5.000 familias del área de influencia tienen al menos un niño menor de 12 años). - Gasto medio por persona en centros de ocio infantil: 1.200 /año (estimado para 2008) - Mercado potencial: 6.000.000 /año - Ventas estimadas para el primer año: 118.280 - Porcentaje de participación sobre el total de gasto en centros de ocio infantil: 1,97%.
4.2 La competencia Para el análisis de la competencia hay que distinguir entre los siguientes tipos de competidores: Otros parques de ocio infantil en la misma zona de influencia. En la ciudad de Vigo hay 11 parques infantiles, por lo que este servicio se podría decir que no está saturado. De todos modos consideramos que nuestro principal competidor será el parque infantil Reino Camelot no solo por su proximidad sino por la calidad de sus instalaciones y servicios. Ludotecas ubicadas en la misma zona de influencia. Ya sean privadas o públicas, suponen una competencia directa, en caso de que los padres busquen este tipo de servicio de forma concreta. En toda la provincia de Pontevedra existen dos ludotecas. Guarderías o centros de educación infantil. Se trata de establecimientos dedicados al cuidado de niños que aún no están en edad de escolarización. En la ciudad de Vigo hay 42 guarderías; próximas al negocio se ubican dos guarderías con las que ya se han establecido contactos para ofrecer vales descuento a sus clientes. El objetivo del negocio es que estas actividades no sean competidoras sino que son servicios que pueden complementarse. 16 Los otros tres tipos de competidores que citamos a continuación, se considera que influyen de un modo significativo en los meses de primavera y verano en la facturación del negocio: Parques al aire libre de carácter público Asociaciones y centros culturales: entre los servicios ofertados, suelen incluir cursos de lectura, teatro, manualidades, etc. Canguros que cuidan a niños pequeños a domicilio y suelen cobrar el servicio por horas. El establecimiento tratará de diferenciarse de sus competidores en base a los siguientes parámetros: Localización: se ha buscado un lugar en el que no existiesen otros negocios similares, con el claro objetivo de aprovechar la ventaja de ser el primero. Flexibilidad de horario: se adaptará al horario de padres y pequeños del barrio en el que se instalará. Amplia gama de servicios: como celebraciones de fiestas de cumpleaños, fiestas temáticas, servicios de animación, representaciones...etc.
5. DAFO del proyecto Se plantean en la siguiente tabla las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector, así como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia. Cuadro.- DAFO Amenazas Baja tasa de natalidad (disminución del número de hijos por mujer) Creación de un gran número de parques infantiles, lo que puede saturar el mercado Elevado número de productos sustitutivos Competencia de las grandes superficies debido a que cada vez más incluyen en sus instalaciones una zona de recreo para los niños Legislación de los parques infantiles no totalmente desarrollada Puntos Fuertes Emprendedores y personal con alto grado de profesionalización Impacto de la estacionalidad de la actividad moderado-bajo gracias a la diversificación de la actividad Importante red de contactos Oportunidades Aumento del nivel de renta Creciente importancia del ocio infantil Incorporación de la mujer al mercado laboral Disminución del tiempo disponible para la atención y cuidado de niños Las restricciones que sufre el juego libre y espontáneo La posibilidad de realizar otro tipo de servicios complementarios ha posibilitado en gran medida el desarrollo de esta actividad Puntos Débiles Gran competencia Inversión inicial elevada 17 Plan de comunicación y gestión de la calidad
6. La comercialización del servicio El nombre del establecimiento Avalón y su eslogan Un lugar para la fantasía responde a un principio muy sencillo: se quiere dejar claro cual es la filosofía de la empresa, que no es más que una conjugar la fantasía con la falta de restricciones; cualquier niño puede disfrutar en el parque. El logotipo será asimismo sencillo y fácilmente legible; combinará los colores del arco iris, como símbolo de alegría y diversión. Se ha optado por los siguientes medios para la captación de clientes: Promoción de lanzamiento. Antes de la inauguración del negocio, se realizará una campaña de promoción inicial para dar a conocer el centro y asegurar un número de niños suficientes para iniciar la actividad. El día de la inauguración será de puertas abiertas para atraer el mayor número de clientes posibles y puedan conocer nuestras instalaciones y servicios. Folletos publicitarios. Se diseñará cuidadosamente. Será completo y permitirá a los posibles clientes ver por escrito todos los servicios que se proporcionarán en el centro y conocer las razones por las que deben elegir este centro y no otro de la competencia. 18 Se repartirán los folletos en las viviendas del propio barrio y en los de un radio de 2 Km. y en todos los centros de educación infantil de la ciudad de Vigo. Página Web. Se integrara la mayor información posible de nuestra empresa, con el objetivo de llegar a un mayor público objetivo. La Web será desarrollada por uno de los hijos de Carmen Romero que actualmente esta estudiando en la universidad informática. Boca a Boca. Se es consciente de que la mejor publicidad para este tipo de negocios es el boca a boca que originan los padres que se encuentran satisfechos por los servicios prestados. Por este motivo, se proporcionará un servicio de calidad ya que es la mejor estrategia publicitaria que puede tener el centro. Los horarios del centro se establecerán principalmente en turnos de tarde durante el período escolar de 16:30 a 20:30 por la semana, y en turnos de mañana de 11:00 a 14:00 en períodos vacacionales Asimismo, en este tipo de negocio abrirá los sábados y domingos por la mañana de 11:00h a 14:00h y por las tardes de 16:00h a 21:00h.Se establecerá como día de descanso los lunes donde el centro permanecerá cerrado. En cualquier caso, a medida que avance el negocio, se planteará la posibilidad de ampliar estos horarios. Los principales prescriptores en el sector de atención a personas son los propios clientes; la generación de un buen servicio generará un efecto llamada hacia nuestra empresa. El modo de involucrarlos será a través de la calidad y diferenciación de nuestros servicios. En segundo lugar se intentará llegar acuerdos comerciales con guarderías y centros de formación, ofreciéndoles descuentos y servicios especializados adaptados a sus necesidades.
7. Localización de la empresa Se ha seleccionado la ciudad de Vigo, donde existe un importante número de parejas jóvenes con hijos, de un poder adquisitivo medio-alto. Se ha elegido un local en el barrio de la Hispanidad por su proceso de expansión, por su poder adquisitivo, además de por la ausencia de éste tipo de servicios en la zona. Cuenta con facilidad de acceso, un parking cercano, y un centro comercial en las proximidades. El coste mensual del alquiler será de 2.200. La distribución de sus 300 metros cuadrados y capacidad para unos 80 niños simultáneamente. Se dividirá en Recepción y despacho: para dar la bienvenida e informar a los clientes. Sala de juegos / salón multiusos: Que esta debidamente habilitada y equipada. El espacio más amplio de 280 m 2. Aseos: Estarán adaptados al Decreto 72/1992, de 5 de mayo, por el que se aprueban las normas para la accesibilidad y la eliminación de barreras arquitectónicas, ya que tienen que estar habilitados para el uso infantil y minusválido. Se estima que los gastos de acondicionamiento del local ascenderán a 36.000. 19
8. Recursos humanos La relación de puestos de trabajo que se van a crear está resumida en la siguiente tabla: Cuadro.- Puestos de trabajo Puestos de trabajo Categoría profesional Salario base bruto Promotor 1 Gerente 17.875,75 Promotor 2 Director técnico 17.875,75 Monitor tiempo completo Monitor 11.377,00 Monitores a tiempo parcial (2) Monitor 3.000 Gerente: Carmen Romero se encargará la gerencia de la empresa, realizando todas las tareas necesarias para la dirección, siendo la encargada de explicar a las personas que accedan al centro las actividades desarrolladas, enseñar las instalaciones, explicar horarios y tarifas y resolver las dudas que puedan tener. Director técnico: José Domínguez se encargará por velar del correcto estado de las instalaciones y materiales. Además se encargará de medir el grado de satisfacción de los usuarios y de implantar medidas correctoras en caso de que estos no fueran de todos satisfactorios. 20 Monitores: Su función principal es la de preparar los juegos y actividades de ocio para los niños, así como coordinar el desarrollo de las mismas. Lo más valorado para este puesto es la experiencia como educador y el buen trato con los niños. Se contratará personal por horas en función de la demanda, se tiene previsto contratar a dos personas más para reforzar los fines de semana que es cuando se prevé más gente.
9. Resumen del plan económico Presentamos los principales indicadores del plan económico de la empresa 9.1 Inversiones Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad. Cuadro.- Resumen de las inversiones Gastos de constitución y primer establecimiento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 [1] Total de Gastos de constitución 2.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inmovilizaciones Inmateriales Aplicaciones informáticas 1.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00 [2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales 1.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00 21 Adecuación del local 36.000 0,00 6.000,00 0,00 0,00 Mobiliario 8.000,00 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00 Equipamiento 12.000,00 0,00 4.000,00 0,00 2.000,00 Equipos informáticos 2.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00 Otros inmovilizados 4.000,00 500,00 500,00 1.000,00 500,00 [3] Total de Inmovilizado Material 62.000,00 500,00 13.100,00 1.000,00 4.500,00 Fianzas 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total Inversión en Inmovilizado 68.600,00 500,00 13.700,00 1.000,00 4.500,00
9.2 Financiación Las necesidades financieras ascienden a 96.100 euros de las cuales casi un 42% serán aportados por los promotores a partes iguales. Cuadro.- Financiación FONDO DE MANIOBRA Importe Inversión Total 68.600,00 Fondo de maniobra 30.500,00 Necesidad financiera total 96.100,00 Recursos propios 40.100,00 Financiación ajena 56.000,00 % de autofinanciación 41,73 % Para la financiación ajena, se ha negociado un préstamo a largo plazo con el Banco X, bajo las condiciones ofrecidas por el ICO en su línea Pyme. Importe: 56.000,00. Plazo: 5 años sin carencia. Tipo de interés: EURIBOR a 6 meses + 0,65 puntos porcentuales sin comisiones. 22 El fondo de maniobra ascenderá a 30.500 euros dividido entre las siguientes partidas. Cuadro.- Fondo de maniobra Fondo de maniobra Importe IVA inversiones 10.496,00 Gastos fijos iniciales 16.773,36 Gastos variables iniciales 2.735,17 Remanente 495,47 TOTAL 30.500,00
9.3 Ingresos Se presenta a continuación los ingresos por línea de servicios que oferta la empresa. Cuadro.- Ingresos previst Línea Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Juego libre 53.900,00 76.174,50 91.451,67 104.851,07 117.940,83 Celebración de cumpleaños 28.800,00 38.992,51 44.774,09 51.239,58 58.800,04 Servicios de animación 18.000,00 30.446,21 36.613,65 44.053,54 52.970,73 Representaciones 7.980,00 11.809,03 14.558,80 17.637,04 21.362,89 Fiestas temáticas, actividades culturales y deportivas 9.600,00 11.751,17 13.287,79 14.996,95 16.896,56 Total 118.280 169.173 200.686 232.778 267.971 El plazo de cobro será al contado. Se establecerá la modalidad de cobro anticipado para mensualidades por estancia de dos horas o más para tres días semanales. Los costes variables por las distintas líneas de actividad son los siguientes - Juego libre (5 %) - Celebración de cumpleaños (20 %) - Servicios de animación (30 %) - Representaciones (20 %) - Fiestas temáticas y otras actividades (10 %) 23 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total de Costes Variables 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50 El período medio de pago se estima también al contado para los proveedores de alimentación, bolsas, materiales de manualidades etc., mientras que los gastos de externalización de servicios será de 60 días (gestoría), y los gastos de personal serán de 30 días (a mes vencido, pago el último día del mes en curso).
9.4 Costes fijos Presentamos el resumen de los costes fijos de la empresa. Cuadro.- Costes fijos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gastos de Personal 64.010,13 73.490,28 79.932,52 86.954,70 94.609,66 Alquileres 26.400,00 29.377,92 31.774,89 34.367,54 37.172,12 Gastos Generales 5.480,00 7.439,71 7.295,52 7.921,80 8.602,16 Seguros y Tributos 600,00 667,68 722,21 781,19 844,93 Suministros 3.800,00 4.228,64 4.573,61 4.946,35 5.350,02 Otros 350,00 389,48 421,75 455,98 493,48 Total de Costes Fijos 1 100.640,13 115.593,71 151.010,40 135.427,56 147.072,37 Amortizaciones 4.820,00 4.870,00 5.877,00 5.816,17 5.726,17 105.460,13 120.463,71 130.597,50 141.243,73 152.798,54 24
9.5 Cuenta de resultados previsionales Se presenta a continuación la cuenta de resultados previsionales. Cuadro.- Cuenta de resultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06 Ventas 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06 Costes Variables 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50 Materiales 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50 Margen Bruto 101.869,00 144.895,41 171.933,97 199.044,55 228.460,55 Costes fijos 100.640,13 115.593,71 124.720,50 135.427,56 147.072,37 Costes fijos de Personal 64.010,13 73.490,28 79.932,52 86.954,70 94.609,66 Alquileres 26.400,00 29.377,92 31.774,89 34.367,54 37.172,12 Gastos Generales 5.480,00 7.439,71 7.295,52 7.921,80 8.602,16 Seguros y Tributos 600,00 667,68 722,21 781,19 844,93 Suministros 3.800,00 4.228,64 4.573,61 4.946,35 5.350,02 Otros Costes Fijos 350,00 389,48 421,75 455,98 493,48 Amortizaciones 4.820,00 4.870,00 5.877,00 5.862,00 5.726,17 Costes Fijos y Amortizaciones 105.460,13 120.463,71 130.597,50 141.289,56 152.798,54 25 Resultado Bruto -3.591,13 24.431,70 41.336,47 57.754,99 75.662,01 Subvenciones periodificadas Ingresos Financieros 1.273,04 1.851,82 2.807,23 4.419,21 6.907,03 Total de Ingresos Financieros 1.273,04 1.851,82 2.807,23 4.419,21 6.907,03 Gastos Financieros Leasing 2.635,11 2.314,10 1.720,58 1.093,58 431,22 Gastos Financieros 2.635,11 2.314,10 1.720,58 1.093,58 431,22 Total de Gastos Financieros -1.362,07-462,27 1.086,65 3.325,63 6.475,81 Resultado Financiero -4.953,20 23.969,43 42.423,12 61.080,62 82.137,83 Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 0,00 4.754,06 10.605,78 15.270,16 20.534,46 Impuestos sobre beneficios -4.953,20 19.215,37 31.817,34 45.810,47 61.603,37 Beneficio después de Impuestos [BDT] -13.409,11 10.386,05 12.634,06 16.612,10 21.670,39
Cuadro.- Gráfica de cuenta de resultados 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0-50.000 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos Margen bruto Costes fijos Resultado después de impuestos Costes variables 26
9.6 Previsiones de tesorería La tesorería anual de la empresa se detalla en el siguiente cuadro. Cuadro.- Tesorería anualizada Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Cobros por Ventas 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06 Total de Cobros 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06 Pago de materiales 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50 Pagos totales por materiales 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50 Pagos por costes fijos 100.640,13 115.593,71 124.720,50 135.427,56 147.072,37 Inversión en caja operativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Total de Pagos Operativos 117.051,13 139.871,72 153.472,53 169.161,20 186.582,88 Cash Flow Operativo 1.228,87 29.301,70 47.213,47 63.616,99 81.388,18 Inversiones 65.600,00 500,00 13.700,00 1.000,00 4.500,00 Amortizaciones de deuda 9.150,77 10.521,88 11.115,40 11.742,40 12.404,76 Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 4.763,96 10.611,13 15.293,75 Iva soportado 14.310,59 5.502,06 8.335,25 7.231,12 8.857,48 Pagos por Iva 2.309,01 19.792,07 23.566,48 27.993,61 32.701,22 Fianzas constituidas 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 Intereses de deuda 2.615,55 2.314,10 1.720,58 1.093,58 431,22 Pagos extraoperativos 96.985,91 38.630,11 63.201,67 59.671,85 74.188,43 Capital 40.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Emisión de deuda 56.000,00 0,00 0,00 0,00 4.749,70 Iva repercutido 18.924,80 27.067,75 32.109,76 37.244,51 42.875,37 Devoluciones de Iva 1.803,22 0,00 0,00 0,00 0,00 Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Devoluciones de fianzas constituidas 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 Ingresos Financieros 1.274,15 1.870,76 2.828,63 4.467,76 6.910,32 Ingresos extraoperativos 118.102,18 28.938,51 34.938,39 41.712,27 57.535,39 Cash Flow extraoperativo 21.116,26-9.691,60-28.263,29-17.959,58-16.653,04 Défecit / Superávit 22.345,13 19.610,10 18.950,18 45.657,41 64.735,14 Défecit / Superávit Acumulado 22.345,13 41.955,23 60.905,41 106.562,82 171.297,97
9.7 Ratios del Proyecto Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos. Cuadro.- Ratios del proyecto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Rentabilidad económica -4,17 % 24,10 % 32,26 % 34,21% 32,96 % Rentabilidad comercial -3,04 % 14,44 % 20,60 % 24,83 % 28,22 % Rotación sobre activos 1,37 1,67 1,57 1,38 1,17 Rotación activos fijos 1,37 1,67 1,57 1,38 1,17 Rotación activo circulante N D N D N D N D N D Rotación stocks N D N D N D N D N D Rotación deudores N D N D N D N D N D Punto de equilibrio 103,53 % 83,14 % 75,96 % 70,96 % 66,90 % Apalancamiento operativo -28,37 % 5,93 % 4,16 % 3,44 % 3,02 % Rentabilidad financiera -14,03 % 35,34 % 36,92 % 34,73 % 31,79 % Apalancamiento financiero 0,59 0,46 0,33 0,22 0,16 28
10. Innovación La innovación en este establecimiento estará centrada en la introducción de ayudas técnicas: Las ayudas técnicas son los dispositivos o equipos que permite a una persona suplir, compensar o paliar una situación de desventaja derivada de su deficiencia. Su objetivo principal es proporcionar un mayor grado de independencia en las actividades de la vida diaria, proporcionando una mayor calidad de vida. Para ello se hará un entorno accesible para niños con cualquier tipo de discapacidad. Se incorporarán nuevas tecnologías como elementos fundamentales para la mejora de la calidad de vida de las personas con discapacidad. Algunos ejemplos son las tecnologías para la salud (por ejemplo los detectores de caídas). La filosofía de la empresa consistirá en el diseño de un gran espacio de ocio que permiten a los peques divertirse sin limitaciones, de una forma sana, sin máquinas, sin riesgos y desarrollando al máximo su psicomotricidad. 29
11. Planificación temporal de la puesta en marcha 30 El listado de trámites que realizará el promotor serán los siguientes - Declaración previa al inicio de actividad y registro del dominio web - Selección del local - Constitución de la sociedad limitada - Solicitud de préstamo a largo plazo - Solicitud de licencia de obras - Acondicionamiento del local - Selección de trabajadores - Solicitud de licencia de apertura - Adquisición de equipamiento - Solicitud de pedido a proveedores - Inicio de la campaña promocional de apertura - Trámites laborales (alta de los promotores y de los trabajadores, comunicación de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros) - Inicio de la actividad