BALANCE GENERAL
PRINCIPALES CIFRAS AL 30 DE JUNIO DE 2010 Cifras expresadas en miles de pesos Disponibilidades 3.583.075 Títulos Públicos y Privados 3.457.244 Préstamos 6.017.354 Bienes dados en Locación Financiera 302.973 Bienes de Uso 254.408 Total del Activo 14.237.536 Depósitos 12.277.046 Patrimonio Neto 1.124.753 58 59 memoria y balance 2010
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos activo al 30.06.10 al 30.06.09 a disponibilidades Efectivo Entidades financieras y corresponsales B.C.R.A. Del exterior 3.583.075 534.080 3.048.995 2.936.890 112.105 2.617.285 453.774 2.163.511 2.131.595 31.916 b títulos públicos y privados (anexo A y nota 2.2) Tenencias en cuentas de inversión Tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación Títulos Públicos sin cotización Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. Inversiones en títulos privados con cotización 3.457.244 233.416 693.515 2.530.067 246 3.487.250 27.967 112.740 764.550 2.581.934 59 c préstamos (a n e x o s B, C, D y N ) Al Sector Público no financiero Al Sector Financiero Interfinancieros (call otorgados) Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar Al Sector Privado no financiero y Residentes en el exterior Adelantos Documentos Hipotecarios Prendarios Personales Tarjetas de crédito Otros Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar (Cobros no aplicados) (Intereses documentados) (Previsiones) (Anexo J) 6.017.354 189.873 39.411 39.318 93 5.964.959 760.640 2.597.380 802.964 146.075 656.923 576.731 399.271 52.857 (3) (27.879) (176.889) 4.559.219 180.930 4.541.706 544.659 1.828.193 712.628 130.637 555.690 391.838 348.103 52.144 (2) (22.184) (163.417) d o t r o s créditos p o r i n t e r m e d i a c i ó n f i n a n c i e r a (a n e x o s B, C, D y N ) Banco Central de la República Argentina Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término (nota 2.6) Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término (nota 2.5) Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores (nota 8) Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores (Previsiones) (Anexo J) 278.120 184.605 143 143 2.390 72.492 18.750 (403) 344.701 122.928 73.761 73.743 773 59.365 14.501 (370) e Bienes d a d o s en l o c a c i ó n f i n a n c i e r a (a n e x o s B, C, D, N y n o ta 2.7) Bienes dados en locación financiera (Previsiones) (Anexo J) 302.973 306.032 (3.059) 249.515 252.193 (2.678) f Participaciones en otras sociedades (Anexos E, N, nota 2.8 y nota 3) Otras (Previsiones) (Anexo J) 168.660 188.933 (20.273) 146.703 156.609 (9.906) g Créditos diversos Deudores por venta de bienes (Anexos B, C y D) Otros (Nota 8) Intereses y ajustres devengados a cobrar por Deudores por venta de bienes Otros intereses y ajustes devengados a cobrar (Previsiones) (Anexo J) 75.227 12.718 84.557 196 26 (22.270) 82.226 12.390 95.451 23 24 (25.662) h i j bienes de u s o (a n e x o F y n o ta 2.9) bienes diversos (a n e x o F y n o ta 2.9) bienes intangibles (anexo G y nota 2.10) Gastos de organización y desarrollo 254.408 66.776 33.699 33.699 239.507 39.542 30.639 30.639 total activo 14.237.536 11.796.587 BANCO CREDICOOP
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos pa s i v o al 30.06.10 al 30.06.09 l depósitos (a n e x o s H e I) Sector Público no Financiero Sector Financiero Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior Cuentas Corrientes Caja de Ahorros Plazo Fijo Cuentas de Inversiones Otros Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar 12.277.046 764.111 42.848 11.470.087 4.049.687 1.456.200 5.127.976 506.696 279.379 50.149 9.992.658 636.958 39.895 9.315.805 3.072.844 1.439.272 4.152.053 417.836 178.210 55.590 m otras obligaciones por intermediación financiera (anexo I) Banco Central de la República Argentina Otros Bancos y Organismos Internacionales Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Otras financiaciones de entidades financieras locales Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente Otras (nota 8) Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar 679.209 1.559 1.559 67.722 146 141 4.918 4.918 97 604.166 460 680.885 1.856 1.856 44.708 73.758 73.746 7.523 7.523 3.830 474.854 610 n obligaciones diversas Otras (nota 8) 86.957 86.957 66.660 66.660 o previsiones (anexo J) p partidas pendientes de imputación 68.615 956 69.341 290 total de pasivo 13.112.783 10.809.834 patrimonio neto (según estado respectivo) 1.124.753 986.753 total de pasivo mas patrimonio neto 14.237.536 11.796.587 60 61 memoria y balance 2010
ESTADO DE RESULTADOS Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos a a ingresos financieros Intereses por disponibilidades Intereses por préstamos al sector financiero Intereses por adelantos Intereses por documentos Intereses por préstamos hipotecarios Intereses por préstamos prendarios Intereses por préstamos de tarjetas de crédito Intereses por otros préstamos Intereses por otros créditos por intermediación financiera Resultado neto de títulos públicos y privados Resultado por préstamos garantizados - Decreto 1387/01 Ajustes por Cláusula C.E.R. Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera Otros b egresos financieros Intereses por depósitos en cuentas corrientes Intereses por depósitos en caja de ahorros Intereses por depósitos a plazo fijo Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos) Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera Otros intereses Ajustes por Cláusula C.E.R. Aportes al fondo de garantía de los depósitos Otros margen bruto de intermediación c cargo por incobrabilidad d ingresos por servicios Vinculados con operaciones activas Vinculados con operaciones pasivas Otras comisiones Otros (Nota 8) e f g egresos por servicios Comisiones Otros (nota 8) g a s t o s de a d m i n i s t r a c i ó n Gastos en personal Otros honorarios Propaganda y publicidad Impuestos Depreciación de Bienes de Uso Amortización de gastos de organización y desarrollo Otros gastos operativos Otros resultado neto por intermediación financiera (g a n a n c i a) utilidades diversas Resultado por participaciones permanentes Intereses punitorios Créditos recuperados y previsiones desafectadas Otros h pérdidas diversas Resultado por participaciones permanentes Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A. Cargo por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones Otros Depreciación y pérdidas por bienes diversos Amortización de diferencias por resoluciones judiciales resultado neto antes del impuesto a las ganancias resultado neto del ejercicio (ganancia) al 30.06.10 1.343.092 92 133.931 445.123 97.246 17.877 37.774 4.205 32 460.861 366 43.353 102.232 584.846 4.055 5.843 470.690 268 2.960 48.298 2.170 18.583 31.979 758.246 97.906 604.894 80.096 315.138 50.917 158.743 42.904 16.748 26.156 1.120.648 833.636 14.449 26.356 76.392 26.537 13.858 97.646 31.774 101.682 98.195 25.799 4.208 58.026 10.162 58.567 19 48.791 5.964 597 3.196 141.310 141.310 al 30.06.09 1.350.823 2.855 742 145.297 440.744 98.122 24.964 31.629 8.357 1.438 343.130 17.336 22.758 104.594 108.857 671.603 11.733 5.339 517.051 40 3.549 58.469 2.239 15.454 57.729 679.220 72.863 463.973 58.526 250.775 41.832 112.840 31.234 12.761 18.473 895.381 660.718 12.070 22.854 58.953 22.632 11.549 83.443 23.162 143.715 67.013 3.620 53.640 9.753 67.715 836 18 48.754 5.983 624 11.500 143.013 143.013 BANCO CREDICOOP
CUENTAS DE ORDEN Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos al 30.06.10 al 30.06.09 d e u d o r a s 9.141.656 7.541.952 c o n t i n g e n t e s Garantías recibidas Cuentas contingentes deudoras por contra 5.261.138 4.778.961 482.177 3.849.807 3.502.401 347.406 de control Créditos clasificados irrecuperables Otras (nota 8) Cuentas de control deudoras por contra 3.350.377 293.249 2.618.412 438.716 2.573.228 236.829 1.989.408 346.991 de derivados Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados deudoras por contra 523.151 218.940 304.211 1.115.376 532.630 582.746 de actividad fiduciaria Fondos en fideicomiso 6.990 6.990 3.541 3.541 a c r e e d o r a s 9.141.656 7.541.952 c o n t i n g e n t e s Créditos acordados (saldos no utilizados) comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C, D y N) Garantías otorgadas al B.C.R.A. Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D) Cuentas contingentes acreedoras por contra 5.261.138 116.666 24.276 76.107 130.115 135.013 4.778.961 3.849.807 68.490 15.890 59.771 115.549 87.706 3.502.401 de control Valores por acreditar Cuentas de control acreedoras por contra 3.350.377 438.716 2.911.661 2.573.228 346.991 2.226.237 de derivados Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados acreedoras por contra 523.151 148.062 156.149 218.940 1.115.376 144.993 437.753 532.630 de actividad fiduciaria Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra 6.990 6.990 3.541 3.541 62 63 memoria y balance 2010
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos m o v i m i e n t o s c a p i ta l s o c i a l a j u s t e s a l pat r i m o n i o reservas de utilidades r e s u lta d o s no asignados total al 30.06.10 total al 30.06.09 l e g a l o t r a s 1 Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados 2 Distribución de resultados no asignados aprobados por la Asamblea General Ordinaria de Delegados del 30/10/2009 - Reserva Legal - Otras 3 Otros movimientos 4 Resultado neto del ejercicio 5 Saldos al cierre del ejercicio 899 51 950 170.703 170.703 157.646 28.603 186.249 514.492 111.049 625.541 (1) 143.013 (28.603) (111.049) (3.361) 141.310 141.310 986.753 (3.310) 141.310 1.124.753 847.371 (3.631) 143.013 986.753 (1) Especiales de sociedades cooperativas 625.541 BANCO CREDICOOP
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos al 30.06.10 al 30.06.09 Variaciones del Efectivo y sus Equivalentes Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio Aumento neto del Efectivo 2.617.285 3.583.075 965.790 1.686.053 2.617.285 931.232 Causas de las variaciones del efectivo Actividades operativas Cobros / (Pagos) netos por: - Titulos Públicos y Privados - Préstamos - Al Sector Financiero - Al Sector Público no Financiero - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior - Otros Créditos por Intermediación Financiera - Bienes en Locación Financiera - Depósitos - Al Sector Financiero - Al Sector Público no Financiero - Al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior - Otras Obligaciones por Intermediación Financiera - Otras (excepto las obligaciones incluidas en Actividades de Financiación) Cobros vinculados con ingresos por servicios Pagos vinculados con egresos por servicios Gastos de administración pagados Pago de gastos de organización y desarrollo Cobros / (Pagos) netos por intereses punitorios Otros cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas Cobros / (Pagos) netos por otras actividades operativas Pago de Créditos Diversos Diferencias de Cotización cobradas Pago de Partidas Pendientes de Imputación Pago de primas por pases pasivos Pago Aporte al Fondo de Gtía. de los Depósitos 1.502.704 530.194 (747.584) (39.319) 8.731 (716.996) 68.173 (10.557) 1.677.201 2.953 127.153 1.547.095 (14.723) (14.723) 604.894 (42.904) (1.089.450) (16.918) 4.189 11.817 1.033 (7.762) 33.545 662 (6.829) (18.583) 1.144.175 (899.846) 983.547 87.527 23.142 872.878 (88.445) 77.516 931.612 20 585.877 345.715 139.791 139.791 463.973 (31.234) (874.825) (15.288) 3.602 27.886 (1.129) (23.906) 38.437 (98) (108) (15.454) Flujo neto de efectivo generado por las Actividades Operativas 975.365 717.160 Actividades de Inversión Pagos netos por bienes de uso Cobros netos por bienes diversos Flujo neto de efectivo utilizado en las Actividades de Inversión (32.157) (37.112) (69.269) (58.407) 3.570 (54.837) Actividades de Financiación (Pagos) / cobros netos por: - Banco Central de la República Argentina: * Otros - Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Aportes de Capital Flujo neto de efectivo utilizado en las Actividades de Financiación (2.902) (297) (297) (2.605) 51 (2.851) (2.712) 293 293 (3.005) 51 (2.661) Re s u lta d o s Fi n a n c i e r o s y p o r Te n e n c i a del Efectivo y s u s Eq u i va l e n t e s (i n c l u y e n d o Intereses y Resultado Monetario) Au m e n t o n e t o del Efectivo 62.545 965.790 271.570 931.232 64 65 memoria y balance 2010
BANCO CREDICOOP
notas a los estados contables Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos 1 Bases de presentación 1) No r m a s Co n ta b l e s Ap l i c a d a s. Los presentes estados contables, que surgen de los libros de contabilidad de la Entidad, se exponen de acuerdo con las normas dispuestas al efecto por el Banco Central de la República Argentina, con los lineamientos de las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y de acuerdo con las resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de Valores. 2) Co n s i d e r a c i ó n de l o s efectos de la i n f l a c i ó n. Los estados contables han sido ajustados por inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y de acuerdo con las normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los estados contables fueron preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda, hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 1 de enero de 2002, se volvió a reconocer el efecto de la inflación sobre los estados contables hasta el 28 de febrero de 2003, fecha en que volvió a discontinuarse de acuerdo a lo requerido por las normas del B.C.R.A. A partir de esta última fecha, los estados contables se preparan en moneda histórica. Con fecha 2 de diciembre de 2003 se publica la Resolución N 190 /2003 del C.P.C.E.C.A.B.A, en la que se dispone discontinuar la aplicación de la reexpresión en moneda homogénea a partir del 1 de octubre de 2003 por entender que el país presenta un contexto de estabilidad monetaria y deroga la Resolución MD 10/2003 a partir de los ejercicios cerrados el 31 de diciembre de 2003. 3) Diferencias entre las normas contables del Banco Central de la República Ar g e n t i n a y l a s n o r m a s c o n ta b l e s profesionales vigentes en la Ci u d a d Au t ó n o m a de Bu e n o s Aires. 66 67 memoria y balance 2010
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires emitió con fecha 10 de agosto de 2005 la Resolución CD 93/05, a través de la cual se adoptaron las normas contables aprobadas por la FACPCE incluyendo los cambios incorporados a las mismas hasta el 1 de abril de 2005. La adopción de las mencionadas normas entró en vigencia para los estados contables anuales o períodos intermedios correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2006. Asimismo, la Comisión Nacional de Valores ha adoptado las mencionadas normas con ciertas modificaciones, estableciendo que son de aplicación para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2006. A la fecha de emisión de los presentes estados contables el Banco Central de la República Argentina no ha incorporado las mencionadas disposiciones en sus normas contables. A continuación se exponen las principales diferencias: 3.1) Valuación de activos con el Sector Público no financiero. - Préstamos Garantizados Nacionales y Bonos Garantizados Provinciales: Durante el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2002, y como consecuencia de lo dispuesto por los Decretos Nº 1387/01 y N 1579/02, la Entidad canjeó al Estado Nacional títulos públicos nacionales (clasificados y valuados como Cuentas de inversión, según los criterios establecidos por el B.C.R.A.), títulos públicos provinciales y préstamos provinciales, por un valor nominal de miles de u$s 404.808, cuyo valor contable al 6 de noviembre de 2001 ascendía a miles de u$s 370.376, recibiendo en contrapartida Préstamos Garantizados Nacionales, los cuales al 30 de junio de 2010 y 2009, se encuentran registrados en el rubro Préstamos - Sector Público no Financiero. Al 30 de junio de 2010 y 2009, la Entidad valuó dichos activos según los lineamientos de la Comunicación A 4898 que entre otros aspectos modificó a partir de febrero de 2009, el criterio de valuación aplicable a Préstamos Garantizados, aplicándose desde esa fecha el valor que surge de comparar el valor presente -informado por el BCRA- y el valor contable neto de su cuenta regularizadora. El valor contable surge del valor contable registrado al 31/01/2009, incrementado mensualmente en función del devengamiento de intereses y ajustado por CER, neto de los servicios financieros cobrados. Dicho devengamiento mensual se imputa con contrapartida a una cuenta regularizadora del activo, la que se desafecta con contrapartida en resultados en la medida que su saldo supere la diferencia positiva entre el valor presente y el valor contable neto de dicha cuenta regularizadora. Considerando lo dispuesto por la Resolución CD Nº 290 del BANCO CREDICOOP
C.P.C.E.C.A.B.A., estos activos debieron valuarse al valor de cotización al 6/11/2001 de los títulos canjeados, más el devengamiento a la Tasa interna de retorno al cierre del respectivo ejercicio. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, si bien no se han efectuado en el mercado operaciones de compraventa, por lo que no es posible evaluar el impacto que la realización de dichos Prestamos Garantizados tendría en los resultados de la Entidad, si valuáramos estos activos por su valor presente se incrementaría su valor en miles de $ 23.513. - Compensación a las Entidades Financieras. Artículos 28 y 29 Decreto 905/2002 del P.E.N.: Al 30 de junio de 2010 y 2009, la Entidad mantiene contabilizado en el rubro Títulos Públicos - sin cotización títulos originados en la compensación establecida por los artículos 28 y 29 del Decreto Nº 905/2002 del Poder Ejecutivo Nacional, los cuales se encuentran valuados a su valor técnico (ver Nota 2.2.3). De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, dichos activos deben valuarse a su cotización de cierre y sus modificaciones posteriores deben registrarse en el resultado del ejercicio en que se produzcan. El valor contable de los mencionados activos al 30 de junio de 2010 y 2009 asciende a miles de $ 187.374 y miles de $ 242.450, mientras que valuados a la cotización vigente a las mismas fechas asciende a miles de $ 170.879 y miles de $ 178.421 respectivamente. - Bonos Discount recibidos en canje: Al 30 de junio de 2010 y 2009, la Entidad mantiene contabilizado en el rubro Títulos Públicos sin cotización los Bonos Discount -en pesos- recibidos en el marco del proceso de reestructuración de deuda del Estado Nacional dispuesto por el Decreto 1.735/2004 del Poder Ejecutivo Nacional, los cuales se encuentran valuados al valor contable neto de los instrumentos entregados al canje, deducidos los pagos percibidos por la efectivización de las garantías de los Bonos Brady -Par y Discount-, conforme lo dispuesto por la Comunicación A 4270 del B.C.R.A. El valor así determinado, fue reducido en el importe de los servicios percibidos (ver Nota 2.2.3). De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, dichos activos deben valuarse a su cotización de cierre. El valor contable de los mencionados activos al 30 de junio de 2010 y 2009 asciende a miles de $ 63.183 y a miles de $ 70.794 respectivamente, mientras que medidos a la cotización vigente 68 69 memoria y balance 2010
ascienden a miles de $ 39.503 y miles de $ 28.805 respectivamente. - Bonos de la Nación Argentina en pesos 2014 recibidos en canje de préstamos garantizados: Al 30 de junio de 2010 y 2009 la Entidad mantiene contabilizados en el rubro Títulos Públicos sin cotización BONAR BADLAR + 275pbs. pesos 2014 - v 20140130 por valor nominal de miles de $ 447.777 los que se encuentran registrados al valor contable neto de los préstamos canjeados incrementados en función de su tasa interna de retorno según lo establecido por la Comunicación A 4898 del B.C.R.A., constituyéndose una cuenta regularizadora por el importe correspondiente al 50% del devengamiento de su tasa interna de retorno. El valor contable de los mencionados activos al 30 de junio de 2010 asciende a miles de $ 381.738 mientras que medidos a la cotización vigente ascienden a miles de $ 359.529. De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, dichos activos deben valuarse a la cotización de cierre. - Bonos de la Nación Argentina en pesos 2015 recibidos en canje: Al 30 de junio de 2010 la Entidad mantiene contabilizados en el rubro Títulos Públicos sin cotización BONAR BADLAR + 300pbs. pesos 2015 - v 20150910 por valor nominal de miles de $ 29.722 que se encuentran registrados al valor contable neto de los préstamos canjeados incrementados en función de su tasa interna de retorno según lo establecido por en la Comunicación A 4976 del B.C.R.A., constituyéndose una cuenta regularizadora por el importe correspondiente al 50% del devengamiento de su tasa interna de retorno. El valor contable de los mencionados activos al 30 de junio de 2010 asciende a miles de $ 27.139 mientras que medidos a la cotización vigente ascienden a miles de $ 23.540 (ver Nota 2.2.3). De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, dichos activos deben valuarse a la cotización de cierre. 3.2) Préstamos y obligaciones reestructurados. La Entidad valuó, de acuerdo a las normas emitidas por el Banco Central de la República Argentina, los préstamos y obligaciones financieras reestructurados, en función de los capitales efectivamente reestructurados más la porción devengada de intereses y ajustes de capital, en caso de corresponder, menos las cobranzas o pagos efectuados. De acuerdo con las normas contables profesionales, los préstamos y obligaciones reestructurados cuyas modificaciones en las condiciones originales implican una sustitución de los BANCO CREDICOOP
instrumentos, deben reconocerse en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar o pagar descontadas a una tasa de mercado que refleje las evaluaciones del mercado sobre el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos de dichos activos o pasivos al momento de la reestructuración. 3.3) Instrumentos Derivados. Las normas del B.C.R.A. establecen que los derivados deben valuarse sobre la base del devengamiento lineal de los mismos. Dicho criterio difiere de las normas contables profesionales, las que determinan que los mismos deben valuarse a su valor de mercado. 4) Información Comparativa. Los saldos al 30 de junio de 2009, que se exponen en estos estados contables a efectos comparativos, surgen de los estados contables a dicha fecha. 2 Criterios de valuación 1) Valuación de los Activos y Pasivos en moneda extranjera. Los activos y pasivos en dólares estadounidenses se encuentran valuados en pesos al tipo de cambio de referencia del dólar estadounidense difundido por el Banco Central de la República Argentina correspondiente al último día hábil del respectivo ejercicio. En caso de moneda extranjera diferente de dólar estadounidense los activos y pasivos respectivos se encuentran convertidos a esta moneda utilizando los tipos de pase comunicados por la Mesa de Operaciones del Banco Central de la República Argentina. 2) Va l u a c i ó n de l o s Tí t u l o s Pú b l i c o s y Pr i va d o s. 2.1) Va l u a c i ó n de Tí t u l o s Pú b l i c o s e In s t r u m e n t o s de Regulación Monetaria - Cuentas de inversión Especial. Como consecuencia de la caída significativa de los títulos públicos el B.C.R.A. implementó mediante la comunicación A 4861 complementada por la comunicación A 4961 desde el 31.10.08 un nuevo criterio de valuación para Títulos Públicos e instrumentos de regulación monetaria que se encuentren contemplados en el listado de volatilidades. Este régimen permitía mantener congelados los títulos a la cotización al 30.09.2008 hasta que recuperen su valor con tope al 31.12.2009, fecha en la que debían registrarse nuevamente a cotización cualquiera haya sido su evolución. De acuerdo al Acta de la Mesa Directiva N 629 de fecha 13.11.2008, la Gerencia General había propuesto incorporar las siguientes especies: Especie RG12D RS14P BE10N Denominación Boden 2012 Boden 2014 Nota B.C.R.A. Vto. 6.01.2010 Va l o r 2.500.000 V.R. 4.558.200 V.R. 17.000.000 V.N. To ta l 24.058.200 70 71 memoria y balance 2010
Al 30 de junio de 2010 estos activos se valuaron a su valor de cotización vigente en el Mercado de Valores de Buenos Aires o de Nueva York. El valor contable de los mencionados activos al 30 de junio de 2009 ascendía a miles de $ 27.967, mientras que medidos a la cotización vigente ascendían a miles de $ 27.243. 2.2) Títulos Públicos con Cotización. 2.2.1) Para operaciones de compra - venta o intermediación. Se han valuado a su valor de cotización vigente en el Mercado de Valores de Buenos Aires o de Nueva York, según corresponda, al cierre del respectivo ejercicio menos los gastos estimados directos de venta, más el valor de los cupones de renta vencidos pendientes de cobro. Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados del respectivo ejercicio. Las Letras y Notas del Banco Central de la República Argentina con cotización (tanto las de cartera propia como las adquiridas por pase) se valúan a la cotización de cierre contado inmediato en los mercados correspondientes. 2.3) Títulos Públicos sin Cotización. Según lo dispuesto mediante la Comunicación A 4270, el Bono Discount $ recibido producto de la reestructuración de deuda soberana del Gobierno Nacional se registró al valor contable neto de los instrumentos entregados al canje, deducidos los pagos percibidos por la efectivización de las garantías de los Bonos Brady - Par y Discount. El valor así determinado fue reducido en el importe de los servicios percibidos. Bono del Gobierno Nacional Libor 2012, recibidos en el marco de lo dispuesto en los artículos 28 y 29 del Decreto 905/02 y los recibidos en concepto de la liquidación del Fideicomiso Diagonal, se encuentran registrados a su valor técnico. Bono de la Nación Argentina en pesos Vencimiento 2013 se encuentran registrados a su valor de costo incrementados en forma exponencial en función de su tasa interna de retorno. Bonos Bonar Badlar: a) Con fecha 30 de enero de 2009 se efectivizó el canje de Préstamos Garantizados Global 08 Tasa Fija por un valor nominal de miles de u$s 143.576 por Bono de la Nación Argentina en pesos badlar priv + 275 p.b. Vto.2014 (BONAR BADLAR + 275pbs. pesos 2014) - v 20140130 por valor nominal de miles de $ 447.777. Estos bonos se registraron al valor contable neto de los préstamos canjeados incrementados en función de su tasa interna de retorno, constituyéndose una cuenta regularizadora por el importe correspondiente al 50% del devengamiento de su tasa interna de retorno. En caso que el valor contable neto resulte inferior al valor BANCO CREDICOOP
presente difundido por el B.C.R.A., se desafectará la respectiva cuenta regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto de la cuenta regularizadora. b) Con fecha 10 de septiembre de 2009 se efectivizó el canje de Préstamos Garantizados Global 09 Tasa Fija por un valor nominal de miles de u$s 9.085 por Bono de la Nación Argentina en pesos badlar priv + 300 p.b. Vto.2015 (BONAR BADLAR +300pbs. pesos 2015) - v 20150910 por valor nominal de miles de $ 29.722. Estos bonos se registraron al valor contable neto de los préstamos canjeados incrementados en función de su tasa interna de retorno, constituyéndose una cuenta regularizadora por el importe correspondiente al 50% del devengamiento de su tasa interna de retorno. En caso que el valor contable neto resulte inferior al valor presente difundido por el B.C.R.A., se desafectará la respectiva cuenta regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto de la cuenta regularizadora. 3) Préstamos Garantizados. Al 30 de junio de 2010 y 2009 la Entidad valuó dichos activos de acuerdo a lo explicitado en nota 1.3.1., de acuerdo a lo dispuesto por la Comunicación A 4898. 4) De v e n g a m i e n t o de Intereses y Ajustes. Los intereses se devengan en forma exponencial de acuerdo a lo indicado por la Circular CONAU 1 del Banco Central de la República Argentina, excepto para las operaciones de Comercio Exterior prevista como excepción en el punto 2.3.2 de la mencionada Circular, en cuyo caso el devengamiento se ha efectuado sobre la base de la distribución lineal. Ciertos activos y pasivos se ajustan por un coeficiente de ajuste denominado Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), en base a índices diarios, que son publicados mensualmente por el B.C.R.A. 5) Especies a recibir y entregar por operaciones contado a liquidar y a término. De moneda extranjera: Al 30 de junio de 2010 y 2009, se valuaron de acuerdo con el tipo de cambio de referencia del dólar estadounidense determinado por el B.C.R.A., vigente al cierre de las operaciones del último día hábil del respectivo ejercicio. De títulos valores con tenencias para operaciones de compraventa o intermediación e instrumentos emitidos por el B.C.R.A., de acuerdo con el método descripto en nota 2.2.2.1. 72 73 memoria y balance 2010
6) Montos a cobrar y pagar por operaciones contado a liquidar y a término. Se valuaron de acuerdo con los precios concertados para cada operación, más las correspondientes primas devengadas al cierre del respectivo ejercicio. 7) Bienes en Locación Financiera. Se valuaron al importe contractual más los intereses devengados pendientes de cobro, neto de la amortización acumulada de los bienes al cierre del respectivo ejercicio. Para los Bienes en Locación Financiera es de aplicación la misma metodología de cálculo de CER mencionada en el punto 2.4. 8) Participaciones en Otras Sociedades. 8.1) Sin Co t i z a c i ó n - So c i e d a d e s Co n t r o l a d a s. Se valuaron considerando el Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.) de las sociedades, aplicado sobre sus estados contables al 30 de junio de 2010 y 2009 respectivamente. La Entidad ha constituido una previsión por desvalorización de Participaciones en otras sociedades por miles de $ 20.272 en función a las estimaciones realizadas sobre el recupero de dichas participaciones. 8.2) Sin Co t i z a c i ó n - So c i e d a d e s n o Co n t r o l a d a s. Las participaciones en otras sociedades adquiridas, se encuentran valuadas a su costo reexpresado, en caso de corresponder, más los dividendos en acciones que se incorporan a su valor nominal, sin exceder su valor de recupero. 9) Bienes de Uso y Bienes Diversos. Los bienes de uso y diversos han sido valuados a su costo de adquisición o valor técnico asignado en ejercicios anteriores a ciertos bienes inmuebles de uso propio de acuerdo con normas del B.C.R.A., reexpresados en caso de corresponder, netos de la correspondiente depreciación acumulada. La depreciación de estos bienes es calculada mensualmente por el método de línea recta, aplicando las alícuotas necesarias para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. Los valores residuales de los bienes en su conjunto, no exceden su valor recuperable. 10) Bienes Intangibles. Los bienes intangibles han sido valuados al costo de adquisición reexpresado, en caso de corresponder, netos de las correspondientes amortizaciones acumuladas. Las amortizaciones han sido calculadas aplicando el método lineal, que agota sus saldos al cabo de la vida útil estimada en meses en un todo de acuerdo con las disposiciones establecidas por la Circular CONAU 1-38 del B.C.R.A. y complementarias. BANCO CREDICOOP
11) Previsión por Riesgo de Incobrabilidad y Por Compromisos Ev e n t u a l e s. Se constituyó sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de la asistencia crediticia de la Entidad, proveniente de la evaluación de la capacidad de pago en función de los flujos de fondos, el grado de cumplimiento de los deudores y las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las disposiciones de la Comunicación A 2216 y complementarias del B.C.R.A. 12) Previsiones por Otras Contingencias. Las previsiones constituidas en este rubro corresponden fundamentalmente a la estimación de los montos susceptibles de ser abonados en juicios contra el Banco. 13) Es ta d o de Fl u j o de Efectivo y s u s Eq u i va l e n t e s. La Entidad considera como efectivo y sus equivalentes el total del rubro disponibilidades. 14) Patrimonio Neto. Los saldos de las cuentas del Patrimonio Neto, excepto el rubro "Capital Social" el cual se ha registrado por su importe histórico, fueron reexpresados en moneda del 28 de febrero de 2003, conforme al mecanismo de ajuste por inflación mencionado en nota 1.2. El ajuste derivado de la reexpresión a dicha fecha del saldo de la cuenta Capital Social se incluye dentro de la cuenta "Ajustes al Patrimonio - Ajustes de Capital". Los movimientos posteriores han sido registrados a moneda histórica. 15) Cu e n ta s de Re s u lta d o s. Las cuentas de resultado incluyen aquellos resultados devengados durante los ejercicios finalizados el 30 de junio de 2010 y de 2009, independientemente de su cobro o pago. 16) Estimaciones Contables. La preparación de Estados Contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Entidad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en los respectivos ejercicios. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas por la Entidad a la fecha de preparación de los presentes Estados Contables. 3 Participaciones en Otras Sociedades Sociedades controladas - art. 33 ley 19.550. Las sociedades controladas por el Banco Credicoop C.L. y que se consolidan en los presentes Estados Contables, como información complementaria son las que se detallan a continuación: 74 75 memoria y balance 2010
s o c i e d a d cantidad de acciones participación p o r c e n t u a l valor de libros emisora Proahorro Administradora de Activos S.A. Sociedad Gerente F.C.I. Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Plancoop S.A. de Ahorro para fines determinados Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L. /cuotas sociales 30.06.2010 30.06.2009 368.339 72.950 2.163.021 103.455 36.193 368.339 61.450 2.163.021 103.455 36.193 sobre capital total 30.06.2010 30.06.2009 95,00 95,48 85,94 47,68 91,76 95,00 94,71 85,94 47,68 91,78 en miles de pesos 30.06.2010 30.06.2009 799 20.766 61.538 923 28.638 642 17.760 51.172 938 30.231 Saldos y operaciones con estas sociedades. sociedad emisora saldos al 30.06.2010 saldos al 30.06.2009 rubro Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada (en miles de pesos) 28 20.766 6.532 4.352 (en miles de pesos) 28 17.760 8.643 1.636 Préstamos Participaciones en otras Sociedades Depósitos Obligaciones Diversas Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. 61.538 14.039 30 51.172 29.299 Participaciones en otras Sociedades Depósitos Créditos Diversos Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L. 386 1 28.638 300 14 138 1 30.231 4.704 14 460 Préstamos Créditos Diversos Participaciones en otras Sociedades Depósitos Otras obligaciones por intermediación financiera Obligaciones Diversas Plancoop S.A. de Ahorro para fines determinados Proahorro Administradora de Activos S.A. 923 2.584 799 791 938 2.341 642 640 Participaciones en otras Sociedades De pó si tos Par ti ci pa cio nes en otras So cie da des De pó si tos Los resultados generados por operaciones realizadas con estas sociedades son los siguientes: BANCO CREDICOOP
sociedad emisora rubro Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Ltda. saldos al 30.06.2010 (en miles de pesos) 99 24.130 2.994 saldos al 30.06.2009 (en miles de pesos) 208 22.106 2.938 Egresos Financieros Ingresos por servicios Gastos de Administración Utilidades Diversas Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. 10.366 1.313 170 328 634 264 19.776 Utilidades Diversas Egresos financieros Ingresos por Servicios Gastos de Administración Pérdidas Diversas Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L. 121 42 2.093 3.204 393 29 1.666 3.625 Egresos financieros Ingresos por servicios Gastos de Administración Pérdidas Diversas Plancoop S.A. de Ahorro para fines determinados Proahorro Administradora de Activos S.A. 23 155 60 158 39 336 77 30 Egresos financieros Utilidades Diversas Egresos financieros Utilidades Diversas 4 Aportes al Sistema de Seguros de Garantía de los Depósitos Mediante la Ley Nº 24.485 y el Decreto Nº 540/95 se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos con el objeto de cubrir el riesgo de los depósitos bancarios adicionalmente al sistema de privilegios y protección previsto en la Ley de Entidades Financieras. Mediante la Comunicación A 2337 el B.C.R.A. estableció las normas de aplicación de la garantía y la forma de liquidación de los aportes. Por Decreto Nº 1127/98 del 24 de diciembre de 1998, el Poder Ejecutivo Nacional estableció el límite máximo de cobertura del sistema de garantía, alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en pesos y/o moneda extranjera hasta la suma de 30.000 (en pesos). No están incluidos en el presente régimen, los depósitos efectuados por otras Entidades Financieras (incluyendo los certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los depósitos efectuados por personas vinculadas directa o indirectamente a la Entidad, los depósitos de títulos valores, aceptaciones o garantías y aquellos constituidos con posterioridad al 1/7/1995 a una tasa superior a la establecida periódicamente por el B.C.R.A. sobre la base de la encuesta diaria que realiza dicha Institución. También se hallan excluidos los depósitos cuya titularidad haya sido adquirida vía endoso y las imposiciones que ofrezcan incentivos adicionales a la tasa de interés. El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado Fondo de Garantía de los Depósitos, que es administrado por la 76 77 memoria y balance 2010
sociedad Seguro de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el B.C.R.A. y las Entidades Financieras en la proporción que para cada una de ellas determina dicha institución en función de los aportes efectuados al mencionado Fondo. El mismo se conforma con un aporte normal equivalente al 0,015% de las partidas incluidas en la base de cálculo más otro adicional vinculado con las relaciones técnicas de cada Entidad según lo establecido mediante la Comunicación A 4271 del B.C.R.A. En el presente ejercicio el Banco ha aportado la suma de miles de $ 18.583 y participa en el 6,4959% de SEDESA. 5 Actividades Fiduciarias Fideicomisos de Administración con Seguro de Depósitos S.A. Producto de la adquisición de ciertos activos y pasivos de los Bancos Coopesur Cooperativo Limitado y Argencoop Cooperativo Limitado, encuadrados respectivamente en las Resoluciones Nº 127 de fecha 4 de marzo de 1997 y Nº 722 de fecha 12 de diciembre de 1997 del Directorio del Banco Central de la República Argentina, la Entidad era fiduciaria de dos fideicomisos que tenían por objeto la administración y/o cobro y/o liquidación y/o disposición de parte de los créditos de dudosa recuperación excluidos de ambos Bancos. Dichos fideicomisos eran en beneficio exclusivo y excluyente de Seguro de Depósitos S.A. el que revestía el carácter de beneficiario de ambos fideicomisos y fideicomisaria de los créditos fideicomitidos a la terminación de los mismos. Fideicomiso del Banco Coopesur Cooperativo Limitado. Se constituyó con préstamos de dudosa recuperación excluidos del Banco Coopesur Cooperativo Limitado por miles de $ 41.489 y miles de $ 7.790 de créditos contabilizados en cuentas de orden, cedidos como contrapartida de los miles de $ 39.800 aportados por Seguro de Depósitos S.A. como parte integrante de la señalada adquisición de ciertos Activos y Pasivos excluidos de ese Banco. Al 30 de junio de 2009, el saldo remanente de préstamos que lo constituía era de miles de $ 3.798. Finalización del Fideicomiso: Seguro de Depósitos S.A. en su carácter de beneficiaria del fideicomiso y fideicomisaria de los créditos fideicomitidos ha efectuado un llamado a licitación con plazo de presentación de ofertas el 18 de agosto de 2009 de la cartera remanente a efectos de liquidar la cartera de prestamos remanentes y proceder a la cancelación del fideicomiso. El 20 de agosto de 2009 se efectuó la apertura de sobres y Seguro de Depósitos S.A. aceptó una oferta de compra. Al 31 de octubre de 2009 se dio por finalizado el fideicomiso. Con fecha 03 de noviembre de 2009 se efectuó la rendición final del fideicomiso, mediante una transferencia de fondos a la cuenta del Banco Central de la República Argentina dispuesta a tal fin por la suma de miles de $ 481. BANCO CREDICOOP
Fideicomiso del Banco Argencoop Cooperativo Limitado. Se constituyó con préstamos de dudosa recuperación excluidos del Banco Argencoop Cooperativo Limitado por miles de $ 65.000 como contrapartida de los miles de $ 60.000 aportados por Seguro de Depósitos S.A., como parte integrante de la señalada adquisición de ciertos Activos y Pasivos excluidos de ese Banco. Al 30 de junio de 2009 el saldo remanente de préstamos que lo constituía era de miles de $ 14.085. Finalización del Fideicomiso: Seguro de Depósitos S.A. en su carácter de beneficiaria del fideicomiso y fideicomisaria de los créditos fideicomitidos ha efectuado un llamado a licitación con plazo de presentación de ofertas el 18 de agosto de 2009 de la cartera remanente a efectos de liquidar la cartera de prestamos remanentes y proceder a la cancelación del fideicomiso. El 20 de agosto de 2009 se efectuó la apertura de sobres y Seguro de Depósitos S.A. aceptó una oferta de compra. Al 31 de octubre de 2009 se dio por finalizado el fideicomiso. Con fecha 03 de noviembre de 2009 se efectuó la rendición final del fideicomiso, mediante una transferencia de fondos a la cuenta del Banco Central de la República Argentina dispuesta a tal fin por la suma de miles de $ 1.423. Fideicomisos de Garantía. La Entidad es fiduciaria del fideicomiso denominado Fideicomiso de Garantía Federico y Elide Ducos S.A. La obligación asumida por la Entidad en su carácter de fiduciaria es la inversión en plazos fijo en Dólares y administración de los montos fideicomitidos entregados en garantía. El saldo de los activos fideicomitidos al 30 de junio de 2010 y 2009 es miles de $ 2.130 y 3.541 respectivamente. La Entidad es fiduciaria del fideicomiso denominado Fideicomiso de Garantía Ventaco Export. La obligación asumida por la Entidad en su carácter de fiduciaria es la cobranza y administración de operaciones de comercio exterior fideicomitidas entregadas en garantía. El saldo de los activos fideicomitidos al 30 de junio de 2010 es miles de $ 4.860. 6 Cumplimiento de disposiciones requeridas por la Comisión Nacional de Valores De acuerdo con lo requerido por la Resolución No. 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, se informa que el Patrimonio Neto de la Entidad al 30 de junio de 2010 y 2009, supera el establecido para funcionar como Agente de Mercado Abierto. De acuerdo con lo requerido por las Resoluciones Nros 368/01 y 599/06 de la Comisión Nacional de Valores, en su carácter de sociedad depositaria de los fondos comunes de inversión 1810 - Ahorro, 1810- Renta Fija Dólar y 1810 - Renta Variable Argentina, se acredita a continuación los patrimonios y la 78 79 memoria y balance 2010
cantidad de cuotapartes de los fondos mencionados: f o n d o s cuotapartes Saldo al 30.06.2010 30.06.2009 30.06.2010 30.06.2009 1810 Ahorro 1810 Renta Fija Dólar 1810 Renta Variable Argentina 17.780.191 2.058.555 2.665.415 14.516.560 1.567.067 1.954.601 50.582 6.630 9.207 38.955 3.309 4.918 7 Publicación de los Estados Contables De acuerdo con lo previsto en la Comunicación "A" 760 del Banco Central de la República Argentina, la previa intervención de dicho organismo no es requerida a los fines de la publicación de los presentes Estados Contables. 8 Apertura de Rubros del Balance Se detallan a continuación los rubros del Balance Otros o Diversos : concepto activo Otros Créditos por Intermediación Financiera Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores Títulos de deuda fideicomisos financieros s/cotización saldo al 30.06.2010 72.492 72.492 saldo al 30.06.2009 59.365 59.365 Créditos Diversos Otros Anticipos al Personal Anticipos de Impuestos Depósitos en Garantía Deudores Varios Pagos efectuados por adelantado Préstamos al personal Saldos a recuperar por siniestros 84.557 93 11.340 10.519 16.892 3.245 41.551 917 95.451 221 10.570 13.370 30.717 9.421 30.747 405 pa s i v o Otras obligaciones por intermediación financiera - Otras Aceptaciones Acreedores por compra de bienes en locación financiera Cobranzas y otras operaciones por cuenta de 3ros. Ordenes de pago por operaciones de exportación Cobros no aplicados - Ds. Reg. Ctas. De Orden Corresponsalía Diversas no sujetas a Efectivo Mínimo Diversas sujetas a Efectivo Mínimo OPP pendientes de liquidación Obligaciones por financiación de compras Otras retenciones y percepciones Programa Global Bid a MIPYME Diversas 604.166 883 115.323 264.648 504 3.029 382 25.534 11.490 57.327 102.256 22.277 513 474.854 188 472 63.477 197.204 458 16.390 367 29.400 13.035 43.947 73.403 36.087 426 Obligaciones Diversas - Otras Acreedores Varios Anticipos por venta de bienes tomados en defensa de crédito Remuneraciones y Cargas Sociales a Pagar Retenciones a pagar sobre remuneraciones Impuestos a pagar 86.957 12.855 40 31.208 12.004 30.850 66.660 7.062 40 26.286 9.682 23.590 BANCO CREDICOOP
concepto estado de resultados Ingresos por Servicios - Otros Alquiler de cajas de seguridad Recupero de gastos Sistema administración de valores Comisión Banco emisor de tarjetas de crédito Comisión Consumos a Plazo de tarjetas de crédito Comisión Seguros de Vida por tarjetas de crédito Otros saldo al 30.06.2010 158.743 4.771 26.757 24.083 50.950 37.757 5.888 8.537 saldo al 30.06.2009 112.840 2.461 13.841 18.758 28.867 29.751 4.776 14.386 Egresos por Servicios - Otros Impuesto sobre los Ingresos Brutos Otros aportes s/ingresos por Servicios Otros 26.156 25.534 262 360 18.473 18.065 205 203 cuentas de orden deudoras Otras de Control Efectivo en custodia por cuenta del B.C.R.A. Valores pendientes de cobro Valores al Cobro Valores por debitar Custodia de títulos públicos y privados Inversiones en custodia Res. 25.299 Otros valores en custodia 2.618.412 42.000 1.872 833.717 434.799 501.504 462.243 342.277 1.989.408 37.500 1.732 654.725 320.256 409.808 299.172 266.215 9 Pasivos asumidos de otros Bancos Banco Almafuerte Cooperativo Limitado: Por Resolución N 659 de fecha 27 de noviembre de 1998, el Directorio del B.C.R.A. dispuso la exclusión de activos y pasivos privilegiados del Banco Almafuerte Cooperativo Limitado, en los términos del Artículo 35 bis, Apartado II, Incisos a) y b) de la Ley de Entidades Financieras. Banco Credicoop Cooperativo Limitado asumió, producto de esta operación, los pasivos privilegiados de ocho sucursales de dicho Banco por un total de miles de $ 35.029. Como contrapartida de ello recibió la proporción correspondiente al aporte de Seguro de Depósitos S.A. por un total de miles de $ 13.131 y Certificados de Participación Clase A emitidos por el fideicomiso NUES por un total de miles de valor nominal u$s 21.898. Los certificados de participación clase A vencieron el 30 de noviembre de 2001, no habiéndose emitido a la fecha el certificado por el saldo impago. El repago de dicho certificado se efectuará con los excedentes del fondo especial aprobado en la Resolución del Banco Central de la República Argentina Número 659 del 27 de noviembre de 1998. Al 30 de junio de 2010 y 2009 el saldo de dichos certificados asciende a miles de $ 16.560. Asimismo, con fecha 6 de Julio de 2010 los saldos relacionados a favor del banco por los conceptos descriptos precedentemente han sido cancelados. 80 81 memoria y balance 2010
10 Instrumentos financieros derivados Op c i o n e s: Canje I. Producto del Canje I y en el marco de lo dispuesto por la Comunicación A 3644 del Banco Central de la República Argentina, el Consejo de Administración de Banco Credicoop C.L. efectúo una Oferta de mejoras para los titulares de Depósitos Reprogramados que optasen por el canje de sus depósitos por Bonos del Gobierno Nacional. Esta mejora consiste en garantizar el pago en pesos de los cupones de renta y o amortización de todos los Bonos del Gobierno Nacional, en caso de incumplimiento de éste, a razón de $ 1,4 por cada u$s 1, más el Coeficiente de Estabilización de Referencia ( CER ) devengado a la fecha de pago y de $ 1 mas el CER devengado a la fecha de pago para los títulos del Gobierno Nacional emitidos en pesos. El monto de esta garantía al 30 de junio de 2010 y 2009, asciende a miles de $ 122.173 y miles de $ 113.015 respectivamente, el plazo promedio ponderado originalmente pactado de los Bonos garantizados es de 76 meses y el plazo promedio ponderado residual de los mismos al 30 de junio de 2010 y 2009 es de 13 meses y 25 meses respectivamente. Canje II. En relación a este Canje se encuentra contabilizado en cuentas de orden la garantía obligatoria establecida por la Comunicación A 3740 y complementarias del Banco Central de la República Argentina, calculada sobre el valor nominal de cada cupón en dólares estadounidenses a razón de $ 1,40 actualizado por el valor del CER que surja de comparar el índice al 3.2.02 y el correspondiente a la fecha de vencimiento del cupón. El monto de esta garantía al 30 de junio de 2010 y 2009 es de miles de $ 25.889 y miles de $ 31.978 respectivamente, el plazo promedio ponderado originalmente pactado de los Bonos garantizados es de 81 meses y el plazo promedio ponderado residual de los mismos al 30 de junio de 2010 y 2009 es de 22 meses y 28 meses respectivamente. Operaciones a término sin entrega del activo subyacente. Operaciones cuya especie subyacente es la moneda dólar estadounidense. La liquidación de las diferencias se efectúan en forma diaria en función de los precios concertados y la cotización diaria para las operaciones cursadas a través del Mercado Abierto Electrónico. Para las operaciones cursadas en forma directa la liquidación de las diferencias se efectúan al vencimiento de la operación, en función de los precios concertados o en su caso al tipo de cambio de referencia del B.C.R.A. Com. A 3500. Al 30 de junio de 2010 y 2009 la posición neta de operaciones BANCO CREDICOOP
compensadas a término de moneda extranjera es compradora en miles de $ 87.791 y $ 94.877 respectivamente. A continuación se detallan las operaciones de futuros y forwards vigentes al 30 de junio de 2010: Sector Financiero: Fe c h a de Vto Contrato Tipo de Contrato Ca n t i d a d (en miles de USD) To ta l en Mo n. Na c i o n a l Liquidación 30.07.2010 31.08.2010 30.09.2010 29.10.2010 30.11.2010 31.12.2010 31.01.2011 28.02.2011 31.03.2011 31.05.2011 Total Compras 30.07.2010 Total Ventas Total de Operaciones de Futuro Compra Compra Compra Compra Compra Compra Compra Compra Compra Compra Venta 25.700 11.100 3.300 4.200 2.300 300 2.300 300 2.200 2.000 53.700 8.000 8.000 61.700 102.827 44.923 13.779 17.377 9.619 1.241 9.851 1.280 9.279 8.764 218.940 31.771 31.771 250.711 Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Sector No Financiero: Fe c h a de Vto Contrato Tipo de Contrato Cantidad (en miles de USD) To ta l en Mo n. Na c i o n a l Li q u i d a c i ó n 30.07.2010 31.08.2010 30.09.2010 29.10.2010 30.11.2010 31.12.2010 31.01.2011 28.02.2011 31.03.2011 31.05.2011 Total Ventas Total operaciones de Forwards Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta Venta 2.700 4.100 3.300 4.200 2.300 300 2.300 300 2.200 2.000 23.700 23.700 10.931 16.984 13.844 17.454 9.653 1.250 9.896 1.289 9.306 8.771 99.378 99.378 Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Operaciones cuya especie subyacente es la Tasa Badlar. La liquidación de las diferencias se efectúan en forma diaria en función de los precios concertados y la cotización diaria para las operaciones cursadas a través del Mercado Abierto Electrónico. Al 30 de junio de 2010 la posición neta de operaciones compensadas a término de tasa Badlar es miles de $ 25.000 vendedora, no registrando operatoria al cierre del ejercicio anterior. 82 83 memoria y balance 2010
Sector Financiero: Fe c h a de Vto Tipo de Contrato To ta l en Mo n. Na c i o n a l Li q u i d a c i ó n Contrato 30.07.2010 31.08.2010 30.09.2010 31.01.2011 30.11.2011 Total Ventas Venta Venta Venta Venta Venta 7.000 9.000 2.000 2.000 5.000 25.000 Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria Diaria 11 Efectivo Mínimo A continuación detallamos los saldos de los conceptos correspondientes a la integración de efectivo mínimo: Co n c e p t o 30.06.2010 - Cuentas a la Vista en el B.C.R.A. 1.333.555 - Cuentas de Garantías en el B.C.R.A. 182.412 - Cuentas de Ordenes de Pago Previsional en el B.C.R.A. 7.430 - Efectivo 279.416 - Efectivo en tránsito 162.424 Integración en Pesos Saldos al (en miles de $) 30.06.2009 934.457 122.112 15.910 237.791 106.393 Integración en Dólares Saldos al (en miles de U$S) 30.06.2010 405.687 202 18.570 4.049 30.06.2009 311.243 215 22.372 5.937 12 Bienes de Disponibilidad Restringida a) Rubro Créditos Diversos - Depósitos en Garantía según el siguiente detalle: Detalle Ci f r a s en miles de pesos a l 30.06.2010 30.06.2009 Fondo de Garantía - Tarjetas Depósito operatoria ACH S.A. 10.498 21 11.795 21 b) Al 30 de junio de 2010 y 2009, la Entidad mantiene registrados en el rubro Títulos Públicos, miles de $ 130.115 y miles de $ 115.549 respectivamente, correspondientes a Títulos de deuda pública Discount pesos y Bonos del Gobierno Nacional en dólares vencimiento 2012, los cuales se encuentran afectados en garantía a favor de la Subsecretaría de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional, por el préstamo acordado bajo el Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (Mipymes) -Comunicación "A" 4620 y complementarias del B.C.R.A., con fondos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID). c) Al 30 de junio de 2010 y 2009, la Entidad mantiene registrado en el rubro Títulos Públicos Bonos del Gobierno Nacional en dólares vencimiento 2012 por miles de $ 22.634 y $ 14.715 respectivamente, afectados en garantía a favor del Banco Central de la República Argentina por la operatoria de OCT-MAE Com. A 4674 y complementarias. BANCO CREDICOOP
d) Al 30 de junio de 2010 y 2009, la Entidad mantiene registrado en el rubro Títulos Públicos Bonos del Gobierno Nacional en dólares vencimiento 2012 por miles de $ 1.643 y $ 1.715, afectados en garantía a favor del Banco Central de la República Argentina efectos de actuar como agente de depósito de valores de compañías de Seguros. 13 Políticas de Gerenciamiento de Riesgos En el ámbito de la actividad financiera existen multiplicidad de riesgos a los que las entidades se encuentran expuestas. Estos riesgos son administrados mediante un proceso continuo de identificación, evaluación, medición, control/mitigación y monitoreo de los acontecimientos de riesgo o situaciones potenciales, con el fin de minimizar el impacto de los mismos, y su vinculación con el cumplimiento de los objetivos establecidos por la entidad. El proceso de gerenciamiento de riesgos es responsabilidad de todos y de cada uno de los integrantes de la Entidad, si bien es un proceso que parte del Consejo de Administración de la misma, el cual ha sido diseñado para proporcionar una seguridad razonable en cuanto al cumplimiento de sus objetivos, cada uno de los actores cumple un rol particular. El Consejo de Administración es quien establece las estrategias organizacionales en materia de riesgos y aprueba las políticas y estructuras sobre las cuales la Entidad lleva adelante la gestión integral de riesgos. Los integrantes del Consejo de Administración, participan activamente en la gestión diaria, aportando su experiencia y conocimiento del sistema financiero, conformando distintos comités tales como: Comité Ejecutivo, Comité de Prevención del Lavado de Dinero, Comité de Auditoría Interna, Comisión de mora, Comité de acuerdos de Principales Deudores. La Gerencia General es responsable de la elaboración, implementación, reporte y monitoreo de las políticas definidas para plasmar las estrategias organizacionales en materia de riesgos. La administración de los distintos riesgos está descentralizada en las diversas gerencias que forman parte de la Entidad, con responsabilidad directa sobre cada uno de ellos. En este sentido se han asignado recursos y responsabilidades en distintos estamentos de la organización con el objeto de consolidar una gestión integral del riesgo y la mejora continua de este proceso. Riesgos más significativos definidos por la dirección. 1) Ex t e r n o s. 1.1) Originados en el contexto macroeconómico. 1.1.1) El desarrollo de la crisis en el contexto económico internacional, que lleva consigo la disminución del crecimiento de las economías desarrolladas, y una fuerte 84 85 memoria y balance 2010
dependencia de los precios de las materias primas internacionales y del nivel global del intercambio comercial, puede impactar sobre el crecimiento y las finanzas de nuestro país. Sin embargo, la evolución de la crisis en 2009 mostró que ese impacto es morigerado por la alta diversificación de los destinos de las exportaciones argentinas, aunque existe alta dependencia del comercio con Brasil. Los fuertes ingresos de dólares provenientes de la cosecha récord 2009/2010 y los que se esperan para la próxima, incrementan las Reservas Internacionales, dando mayor poder a las autoridades monetarias para morigerar los efectos de variaciones significativas de flujos de capitales. 1.1.2) La elevada recuperación del ritmo de crecimiento del producto doméstico, impulsada especialmente por el consumo privado, impone una tensión sobre los precios, así como también genera mayor demanda de importaciones, achicando el superávit comercial, aunque se espera que se mantenga en niveles elevados, pero menores al récord de los dos años anteriores (2008-2009). En la medida que ingresen divisas del exterior el tipo de cambio nominal no mostrará depreciaciones significativas, llevando a una reducción del tipo de cambio real, que depende fuertemente de los niveles de precios internos y de la evolución del real y del euro. No obstante, a junio de 2010 el nivel de tipo de cambio real multilateral se ubicó en niveles que duplican los valores de 2001. 1.1.3) Las tasas de interés pasivas, y algunos segmentos de las activas, evidencian valores negativos en términos reales, en especial contemplando el impulso que tuvieron los precios minoristas en el primer trimestre de 2010. El equilibrio entre tasas pasivas negativas y crecimiento de depósitos puede persistir en la medida que el ritmo de devaluación nominal del peso no supere a las tasas pasivas, lo que ha sucedido durante el ejercicio reseñado. Este contexto fomenta el crecimiento de la monetización en pesos y las tasas bajas, pero tiende, en el largo plazo, a deteriorar el tipo de cambio real. 1.2) Un factor que puede reducir el acelerado ritmo de expansión productiva es el energético. Si bien se han conseguido importantes mejoras en cuanto a la generación eléctrica y el transporte troncal de gas natural, el sistema continúa teniendo dificultades para enfrentar los valores pico de consumo por condiciones climáticas. Esta restricción genera cortes al suministro de usuarios industriales que sin duda afectarán negativamente el nivel de actividad agregada, fundamentalmente en el rubro industrial. BANCO CREDICOOP
1.3) Agresiva política comercial por parte de bancos competidores con el objeto de incrementar sus participaciones de mercado, particularmente en segmentos atendidos por nuestro banco, como PyMEs e individuos. A ello se suma una activa participación de la banca pública en el mercado crediticio, orientada hacia las PyMEs. 2) Internos. 2.1) Riesgo de contraparte. La dinámica de la cartera de préstamos requiere de un continuo y estricto monitoreo de los riesgos de contraparte. Para afrontar estos riesgos se aplican estrictas políticas de riesgo de préstamos que definen volúmenes de cartera en función de las líneas de préstamos, los sectores de actividad atendidos y adecuadas políticas de atomización y diversificación de riesgos y mejoramiento de la calidad de las garantías. Las políticas definen asimismo atribuciones y facultades en función de los tipos y tamaños de créditos otorgados. Se lleva adelante un estudio permanente de los sectores de actividad para definir la orientación sectorial del portafolio de préstamos, prestando especial atención a las condiciones impuestas por la desaceleración del crecimiento económico y las diferencias sectoriales impulsadas por esta tendencia. 2.2) Riesgos de liquidez. Se monitorea en forma permanente el descalce de plazos originado en la extensión de los plazos de una parte de la cartera de préstamos (préstamos hipotecarios y destinados a la inversión), para lo cual se establecen limites y controles adecuados de modo de preservar el adecuado ratio de liquidez que presenta el banco en la actualidad. Del mismo modo se monitorean los plazos de las colocaciones en notas del B.C.R.A. 2.3) Riesgos en la rentabilidad. La existencia de títulos del sector público en la cartera del banco, y la fuerte volatilidad de los mismos, lleva a continuos e importantes impactos sobre la rentabilidad. Los ingresos netos por servicios que ha logrado el banco y que se ubican por encima de la media de entidades de operatoria similar, permiten reducir significativamente el efecto de las variaciones del margen financiero sobre el resultado global de la Entidad. No obstante, las políticas de recompensas implementadas por la competencia, presionan hacia un mayor nivel de gastos por servicios. Los cambios en las normas regulatorias, tendientes a abaratar los costos de los usuarios, como el caso de las cuentas sueldo, generan pérdidas de ingresos que deberán ser cubiertas por mayor eficiencia y nuevos negocios. Pese a los avances logrados en los últimos años derivados del 86 87 memoria y balance 2010
impacto positivo de la mejora del nivel de actividad del sector agropecuario y las economías regionales sobre muchas pequeñas localidades, subsisten sucursales del banco con escaso nivel de desarrollo en su actividad de intermediación y en la venta de servicios comisionables. 2.4) Riesgos operacionales. El desenvolvimiento cotidiano del Banco supone la existencia de riesgos operativos, ya sea por falencias en procesos internos (humanos o tecnológicos) o bien por factores externos, que pueden derivar en pérdidas económicas concretas. Dicha circunstancia hace que las distintas instancias organizacionales procuren que los procesos permitan identificar, evaluar y/o mitigar los riesgos operativos. Asimismo, áreas específicas como la Unidad de Riesgo Operacional, Subgerencia de Normas y Procedimientos, la Asesoría en Organización y Procesos y la Gerencia de Auditoria, cada una de ella en el ámbito de sus incumbencias, propenden también a la prevención de esta tipología de riesgos. Detección, medición y monitoreo de los riesgos y sistemas de información para el seguimiento de los mismos. Cada Gerencia de la Casa Central contempla dentro de sus planes de gestión, los puntos relacionados con la materia de su incumbencia para su detección, medición y monitoreo. En particular, los riesgos de tasa, mercado, plazo, moneda y liquidez son evaluados por la Gerencia de Finanzas; el riesgo crediticio por la Gerencia de Análisis de Riesgo crediticio y por la Mesa de Acuerdos del Banco; el nivel de morosidad por las Gerencias de Recuperación de Préstamos y por la Gerencia de Asuntos Legales y los relacionados con los Resultados, por las diversas Áreas involucradas, como así también la Gerencia de Contaduría y la Gerencia de Planeamiento Estratégico y Control de Gestión. La Gerencia de Planeamiento Estratégico y Control de Gestión monitorea la gestión comercial vinculada a la evolución de depósitos, préstamos, productos y servicios. Se elaboran, según el tema, informaciones diarias (liquidez y moneda), mensuales (Medición de objetivos y medios del Plan de Gestión, Depósitos y Prestamos Banco Credicoop versus sistema financiero, Ingresos Comisionables, Rendimientos Financieros, Informe mensual de Resultados, Evolución de la Morosidad, Previsionamiento, Capitales Mínimos, Modificaciones de Clasificación de deudores de la cartera comercial e impacto en previsiones) y periódicos (Evaluación de la calidad de la cartera comercial, Estratificación y concentración de la cartera comercial, Estudio sectorial de la actividad económica) que se remiten a la Dirección de la Entidad para la cobertura de todos BANCO CREDICOOP
estos riesgos, los que son tratados en las instancias específicas (Mesa de Acuerdos, Comité de Planeamiento Estratégico) y en el Comité Ejecutivo de la Presidencia, la Mesa Directiva y el Consejo de Administración, según corresponda. Respecto del Riesgo operativo, en el marco del Proyecto Estratégico Basilea II y Administración de Riesgos del Plan Estratégico de Mediano Plazo de nuestra Entidad, iniciado en el mes de mayo de 2008, se establecieron los procedimientos metodológicos para la identificación, medición, monitoreo, y control/mitigación de esta tipología de riesgos. Actualmente Nuestro Banco continúa impulsando el proceso de implementación y concientización de la Gestión del Riesgo Operacional dentro de la organización, fomentando el proceso de mejora continua bajo los lineamientos establecidos en la Comunicación A 4793 emitida por el B.C.R.A. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, ya se encuentran realizadas las autoevaluaciones sobre riesgo operativo de los procesos conforme a lo establecido en el Manual de políticas y funciones y el Manual de Unidad de Riesgo Operacional, donde se enmarcan los procedimientos metodológicos para su adecuada administración. Por consiguiente, la metodología definida tiene por objetivo la disminución de las pérdidas ocasionadas por fallas, errores, ineficiencias o inadecuaciones en los procesos, tendiendo a fomentar la cultura de la administración de riesgo compartida en toda la organización. La realización de la presente tarea es realizada por la Unidad de Riesgo Operacional, conjuntamente con los coordinadores de riesgo asignados a los diferentes procesos de la organización. Estructura de los controles internos, incluyendo auditoria interna. Estructura de los Controles Internos: El Banco posee una adecuada estructura de control interno a fin de garantizar la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información y el cumplimiento de las regulaciones aplicables. El modelo de gestión cooperativo, que conlleva una participación activa de los dirigentes en los distintos procesos de la Entidad, ha facilitado el importante desarrollo de su estructura de control interno a lo largo de toda su trayectoria. En función de ello, los lineamientos que en esta materia ha establecido el B.C.R.A. -fundamentalmente en los últimos añoshan podido ser implementados satisfactoriamente. Considerando los cinco componentes básicos de la Estructura de Control Interno puede señalarse: 1) Existe un adecuado Ambiente de Control, expresado en: - La importancia que la función de control tiene para la Dirección Institucional y Administrativa de la Entidad y que se 88 89 memoria y balance 2010
manifiesta asimismo en los distintos estratos gerenciales. - La ética organizacional, el nivel de desarrollo profesional de los cuadros gerenciales y mandos medios y el grado de compromiso con los objetivos de la organización por parte del conjunto del personal. 2) Se manifiesta en los distintos estamentos de conducción de la Entidad una importante dinámica en la Evaluación de Riesgos, tanto los definidos por la Dirección del Banco desde el plano estratégico, como los concernientes a los planos gerenciales y que hacen al desenvolvimiento cotidiano de la organización. 3) En el marco de lo expresado anteriormente, existen en la organización políticas y procedimientos (Actividades de Control) desarrollados en pos del logro de los objetivos de la Entidad. Las actividades de control se formalizan explícitamente en: - Los Manuales de funciones del Banco, donde se exponen las funciones de control que hacen a los niveles Gerenciales. - Los Manuales de Normas y Procedimientos, donde se plasman los lineamientos operativos, las actividades de control y los responsables de ejecución y control de los procesos de la Entidad. Todo lo expuesto soportado en una aplicación tecnológica que facilita al conjunto de la organización la permanente actualización en la materia. - Instructivos internos, cuando la dinámica operativa impone la necesidad de circuitos y controles urgentes, hasta tanto los mismos se normatizan. 4) Existe un importante flujo de información operativa, contable y financiera que facilita la supervisión y la toma de decisiones. En este plano, la diversa información propende a que los distintos agentes organizacionales cuenten con datos suficientes para asegurar el cumplimento de los objetivos y la detección oportuna de desvíos que merezcan ser abordados. 5) Las distintas Gerencias tienen pautados controles de monitoreo vinculados a los procesos de su incumbencia, a fin de detectar problemas o errores significativos. Sin perjuicio de ello, la evaluación y el monitoreo de la estructura de control interno le compete a la Gerencia de Auditoria. Auditoría Interna. La auditoría, como encargada de evaluar el control interno de la Entidad, tiene un enfoque basado en Riesgos, donde adquiere particular importancia el conocimiento adquirido a través del tiempo sobre los cinco componentes de la Estructura de Control interno a los que se hiciera referencia en el punto anterior. En ese sentido y considerando el contexto económico general y del sistema financiero en particular, las fortalezas y aspectos bajo BANCO CREDICOOP
análisis por parte de la Entidad, los objetivos organizacionales incluyendo los estratégicos y las exigencias del B.C.R.A., se definen los niveles de riesgo sobre el universo auditable, utilizando a tal fin una metodología de planificación matricial que considera, entre otros, los siguientes factores de riesgo y/o prioridades: - Significación Económica - Riesgo de imagen - Riesgo jurídico - Riesgo Patrimonial - Riesgo inherente al Negocio - Riesgo asociado a los Sistemas y sus Debilidades - Riesgo de Lavado de Dinero - Riesgo de no detección La planificación -así como las modificaciones producto de la dinámica de los cambios y de los riesgos emergentes- es aprobada por el Comité de Auditoría, y su cumplimiento es monitoreado por dicha instancia organizacional. El comité además mantiene periódicamente reuniones con la sindicatura del Banco, la Auditoría Externa y -si las circunstancias así lo ameritan- con los responsables de las distintas gerencias de la entidad. Efectúa asimismo un monitoreo sobre la regularización de las observaciones vertidas por los diversos estamentos de supervisión ( Auditoría Interna, Auditoría Externa, Banco Central de la República Argentina, etc.). La auditoría desarrolla sus tareas con un enfoque que propende a la auditoría de procesos, efectuando Evaluaciones de Diseño y Pruebas Sustantivas y de Cumplimiento, todas las cuales se realizan con procedimientos normados. Asimismo se utilizan para tal fin sistemas tecnológicos de auditoría. Las tareas son realizadas casi en su totalidad por el plantel interno, salvo algunos temas (vinculados fundamentalmente con Informática) que, en virtud del alto nivel de especialización requerido, o bien para destinar recursos internos a temáticas de auditoría de perfil estratégico, se tercerizan en empresas de primer nivel. Acorde a lo señalado en el párrafo anterior, la Auditoría Interna mantiene una activa participación, en el marco de sus incumbencias, en el desarrollo de los principales proyectos estratégicos del Banco. En particular merece consignarse el involucramiento en el Cambio de los Sistemas Centrales de nuestro Banco, temática para la cual -tal lo acordado por el Comité de Auditoría- se definieron oportunamente la aplicación de tiempos y recursos. 90 91 memoria y balance 2010
14 Resultados del Ejercicio con Asociados y no Asociados Considerando las normas particulares vinculadas a la composición de los Resultados de las Entidades Cooperativas, exponemos a continuación un Estado de Resultados del ejercicio separando los vinculados a operaciones con asociados de aquellos vinculados con no asociados. La apertura señalada no surge de los registros contables de la entidad, por cuanto el Plan de Cuentas fijado por el Banco Central de la República Argentina no prevé la individualización de las operaciones según correspondan a asociados o no asociados de la Entidad. Para su elaboración se calcularon extracontablemente los Resultados provenientes de las operaciones con personas o Entes no Asociados a la Institución, tomando directamente de la contabilidad los ingresos y egresos individualizados con las mismas y estimando el resto. Por diferencia con los Resultados Totales se obtienen los vinculados a nuestros Asociados. Re s u lta d o Del Ejercicio Con No Asociados Con Asociados Ingresos financieros Egresos financieros Margen bruto por interm. financiera Cargo por incobrabilidad Ingresos por servicios Egresos por servicios Gastos de administración Resultado neto por int. financiera Utilidades diversas Perdidas diversas Resultado neto del Ejercicio 1.343.092 584.846 758.246 97.906 604.894 42.904 1.120.648 101.682 98.195 58.567 141.310 499.067 212.586 286.481 94 6.682 368 199.889 92.812 26.624 1.419 118.017 844.025 372.260 471.765 97.812 598.212 42.536 920.759 8.870 71.571 57.148 23.293 15 Restricciones para la distribución de excedentes a)por disposición del artículo 42 de la Ley de Cooperativas- Ley 20.337- se encuentra restringida la distribución de los excedentes derivados de la prestación de servicios a No Asociados, los que de existir deberán destinarse a una cuenta especial de reservas. El Resultado Neto del Ejercicio -Excedente- de miles $ 141.310 resulta de la sumatoria de un excedente de miles de $ 118.017 vinculado a operaciones con No asociados y de miles de $ 23.293 provenientes de las operaciones del Banco con sus Asociados. El excedente vinculado a las operaciones del Banco con sus Asociados debe destinarse un 20% a Reserva Legal por miles de $ 4.659, un 5% al Fondo de Acción Asistencial y Laboral o para Estimulo del personal -art 42 ley 20.337- por miles de $ 1.165 y un 5% al Fondo de Educación y Capacitación Cooperativas -art 42 Ley 20.337- por miles de $ 1.165. El resto, miles de $ 16.304, debe afectarse a la Reserva Especial art 42 Ley 20.337 para compensar los quebrantos absorbidos de la misma en ejercicios anteriores, por lo cual no resultan distribuibles. BANCO CREDICOOP
El excedente vinculado a las operaciones del Banco con no asociados debe destinarse un 20% a la Reserva Legal por miles de $ 23.603 y el 80% remanente, miles de $ 94.414, a la Reserva Especial art. 42 Ley 20.337. b) El Banco Central de la República Argentina a través de las comunicaciones A 4589 y A 4591 ( Texto ordenado según la Com. A 5072), ha modificado el criterio aplicable para que las Entidades Financieras puedan distribuir sus utilidades sin afectar su liquidez y solvencia. De acuerdo al esquema aprobado, las Entidades Financieras podrán distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos, luego de deducir a los resultados no asignados, además de la Reserva Legal y Estatutarias cuya constitución sea exigible, los siguientes conceptos: la diferencia entre el valor contable y el valor de mercado de los activos del sector público en cartera; las sumas activadas por causas judiciales vinculadas a depósitos y los ajustes requeridos por el B.C.R.A. y la auditoria externa no contabilizados. Asimismo será requisito para poder distribuir utilidades que la Entidad cumpla la relación técnica de capitales mínimos deduciendo de la misma los conceptos anteriormente citados, el activo registrado en concepto de ganancia mínima presunta y el importe que se destine a retribuir instrumentos representativos de deuda, susceptibles de integrar la responsabilidad computable. Adicionalmente, no se computarán las franquicias que afecten la exigencia, integración y/o posición de capital mínimo y el monto de utilidades que se aspire a distribuir. La distribución de resultados deberá contar con la aprobación previa del B.C.R.A., cuya intervención tendrá como objeto verificar el cumplimiento de los requisitos antes mencionados. 16 Aplicación Fondo de Educación y Capacitación Cooperativa y Fondo de Acción asistencial y laboral o para estimulo del personal La Asamblea General Ordinaria del 31 de Octubre de 2009, aprobó la constitución de dos fondos provenientes de la distribución de los excedentes con socios, de acuerdo a las disposiciones de los incisos 2 y 3 del artículo 42 de la ley 20.337; el de Educación y Capacitación Cooperativa y el de Acción asistencial y laboral o para estímulo del personal, ambos por miles de $ 1.681. En cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución 506/88 del INAES, detallamos a continuación la aplicación durante el presente ejercicio del primero de ellos, Fondo de Educación y Capacitación Cooperativas: Ci f r a s en miles de pesos - Transferencias a cooperativas - IMFC y Centro Cultural de la Cooperación Distribución de material didáctico sobre cooperativismo: - Periódico Acción y Revista Idelcoop 941 740 92 93 memoria y balance 2010
El Fondo de acción asistencial y laboral o para estímulo al personal, fue íntegramente aplicado durante el ejercicio cerrado el 30 de junio de 2010 en atenciones al personal. 17 Reserva especial artículo 42 Ley 20.337 En los últimos Ejercicios, para compensar quebrantos de la operatoria del Banco con sus Asociados, fueron aplicadas Reservas Especiales Artículo 42 Ley 20.337 por la suma de miles de $ 113.765, de las cuales fueron restituidas en los dos últimos ejercicios miles de $ 60.909. concepto Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Compensación Quebranto Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio Restitución de Reserva Ejercicio cierre de ejercicio al 30.06.1997 30.06.1998 30.06.1999 30.06.2000 30.06.2001 30.06.2002 30.06.2003 30.06.2004 30.06.2005 30.06.2006 30.06.2007 30.06.2008 30.06.2009 cifras en miles de $ 5.089 4.138 8.730 16.906 18.881 31.355 9.189 7.372 7.238 4.867 (14.589) (22.792) (23.528) Según surge de la Nota 14 Resultados del Ejercicio con Asociados y No Asociados y Nota 15 Restricciones para la distribución de Excedentes, la operatoria del banco con sus asociados arrojó en este Ejercicio un excedente de miles de $ 23.293, de los cuales miles de $ 16.304 son destinados a la Reserva Especial art. 42 Ley 20.337 para restituir parcialmente los quebrantos por esta operatoria oportunamente aplicados a dicha reserva. Por consiguiente, quedan pendientes de compensación quebrantos por miles de $ 36.552. BANCO CREDICOOP
DETALLE DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS Anexo a Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos d e n o m i n a c i ó n identificación caja de va l o r e s va l o r de mercado saldo al 30.06.10 saldo al 30.06.09 p o s i c i ó n sin o p c i o n e s o p c i o n e s p o s i c i ó n f i n a l títulos públicos con cotización tenencias en cuentas de inversión Bonos del Gobierno Nacional en dólares estadounidenses Libor 2012-Bonos-e20011231-v20120803 Otros 05426 233.416 233.416 140.707 27.967 6.848 21.119 233.419 233.419 tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación del país Bonos del Gobierno Nacional en dólares estadounidenses Libor 2012-Bonos-e20011231-v20120803 Bono Nación Argentina en Pesos BADLAR Vto. 30.01.2014 Otros 05426 05439 233.416 233.416 46.034 41.891 145.491 233.416 233.416 46.034 41.891 145.491 112.740 112.740 29.332 6.558 76.850 233.419 233.419 46.037 41.891 145.491 233.419 233.419 46.037 41.891 145.491 títulos públicos sin cotización del país Bono Nación Argentina en Pesos BADLAR Vto. 30.01.2014 Bonos del Gobierno Nacional en dólares estadounidenses Libor 2012-Bonos-e20011231-v20120803 Otros 05439 05426 693.515 693.515 376.574 192.253 124.688 764.550 764.550 415.719 248.761 100.070 693.515 693.515 376.574 192.253 124.688 693.515 693.515 376.574 192.253 124.688 instrumentos emitidos por el BCRA letras del BCRA -con cotización- cartera propia "Letras del Banco Central de la Rep. Arg. (Lebac) - Interna -pesos- Vto. 27.04.2011" "Letras del Banco Central de la Rep. Arg. (Lebac) - Interna -pesos- Vto. 04.05.2011" Otras 46018 46053 396.015 396.015 177.259 161.154 57.602 2.530.067 396.015 177.259 161.154 57.602 2.581.934 2.530.067 396.015 177.259 161.154 57.602 2.530.067 396.015 177.259 161.154 57.602 Letras del BCRA -sin cotización- cartera propia Letras del Banco Central de la Rep. Arg. (Lebac) - Interna -pesos- Vto. 03.11.2010 Letras del Banco Central de la Rep. Arg. (Lebac) - Interna -pesos- Vto. 03.08.2011 Letras del Banco Central de la Rep. Arg. (Lebac) - Interna -pesos- Vto. 29.09.2010 Letras del Banco Central de la Rep. Arg. (Lebac) - Interna -pesos- Vto. 06.07.2011 Letras del Banco Central de la Rep. Arg. (Lebac) - Interna -pesos- Vto. 11.08.2010 Letras del Banco Central de la Rep. Arg. (Lebac) - Interna -pesos- Vto. 16.03.2011 Otras 46052 46096 46004 46091 46046 46076 1.977.065 378.368 312.170 206.419 201.545 184.065 155.106 539.392 677.144 677.144 1.977.065 378.368 312.170 206.419 201.545 184.065 155.106 539.392 1.977.065 378.368 312.170 206.419 201.545 184.065 155.106 539.392 Notas del BCRA -con cotización- cartera propia Otras 118.697 118.697 Notas del BCRA -sin cotización- cartera propia Otras 156.987 156.987 1.786.093 1.786.093 156.987 156.987 156.987 156.987 Total de títulos públicos 629.431 3.456.998 3.487.191 3.457.001 3.457.001 Inversiones en títulos privados con cotización Representativo de capital Del país Banco Francés S.A. Banco Macro S.A. Cresud S.A. Otros total de títulos públicos y privados 0094 0111 0274 246 246 246 103 104 36 3 629.677 246 246 246 103 104 36 3 3.457.244 59 59 59 59 3.487.250 246 246 246 103 104 36 3 3.457.247 246 246 246 103 104 36 3 3.457.247 94 95 memoria y balance 2010
CLASIFICACION DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACION Y GARANTIAS RECIBIDAS Anexo b Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos al 30.06.10 al 30.06.09 cartera comercial en s i t u a c i ó n n o r m a l Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.666.208 534.465 585.229 2.546.514 2.869.073 321.938 483.846 2.063.289 Con seguimiento especial - en observación Con garantías y contragarantías preferidas "B" 35 35 Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.916 211 3.705 6.432 1.716 4.716 Con alto riesgo de insolvencia Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 38.274 14.153 24.121 29.705 6.301 23.404 total cartera comercial 3.708.398 2.905.245 BANCO CREDICOOP
CLASIFICACION DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACION Y GARANTIAS RECIBIDAS Anexo b Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos al 30.06.10 al 30.06.09 cartera de consumo y vivienda cumplimiento n o r m a l Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.057.865 104.927 701.286 2.251.652 2.219.232 76.123 636.857 1.506.252 Riesgo bajo Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 28.626 231 1.607 26.788 24.388 83 899 23.406 Riesgo medio Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 17.999 219 948 16.832 21.043 65 1.600 19.378 Riesgo alto Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 35.592 52 2.613 32.927 37.350 24 1.587 35.739 Irrecuperable Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 11.169 75 2.569 8.525 10.302 944 9.358 Irrecuperable por disposición técnica Sin garantías ni contragarantías preferidas 76 76 150 150 total cartera de consumo y vivienda 3.151.327 2.312.465 total general 6.859.725 5.217.710 96 97 memoria y balance 2010
CONCENTRACION DE LAS FINANCIACIONES Anexo c Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos número de clientes f i n a n c i a c i o n e s al 30.06.10 al 30.06.09 saldo % s o b r e saldo % s o b r e de cartera de cartera deuda t o ta l deuda t o ta l 10 mayores clientes 50 siguientes mayores clientes 100 siguientes mayores clientes Resto de clientes 459.200 654.629 636.809 5.109.087 6,70 9,54 9,28 74,48 411.607 552.791 466.825 3.786.487 7,89 10,59 8,95 72,57 t o ta l 6.859.725 100,00 5.217.710 100,00 BANCO CREDICOOP
APERTURA POR PLAZOS DE LAS FINANCIACIONES Anexo d Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010 Cifras expresadas en miles de pesos concepto cartera vencida plazos que restan para su vencimiento 1 m e s 3 meses 6 meses 12 meses 24 meses m á s de 24 meses t o ta l Sector Público no Financiero Sector Financiero Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior 181.428 -,- -,- -,- 546 39.411 891 -,- 126.207 2.337.765 1.154.090 1.352 -,- 244.719 2.129 -,- 746.169 3.605 -,- 1.201.302 820.111 189.951 39.411 6.630.363 t o ta l 126.207 2.377.722 1.154.981 246.071 748.298 1.204.907 1.001.539 6.859.725 98 99 memoria y balance 2010
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos concepto pa í s / acciones y/o cuotas sociales identificación d e n o m i n a c i ó n exterior clase va l o r votos por c a n t i d a d n o m i n a l a c c i ó n u n i ta r i o En Entidades Financieras, actividades complementarias 30537574581 30627964222 30654364229 30677238344 33707119409 33629749859 30598910045 y autorizadas - Controladas - Del País Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos Coop. Ltda Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Ltda. Grupo Previsional Coop. Diacronos S.A. Proahorro Administradora de Activos S.A. - No Controladas - Del País Red Link S.A. Visa S.A. Otras 000 000 001 001 001 001 001 001 000 001 001 001 001 Cuotas sociales Acciones Cuotas sociales Acciones Acciones Acciones Acciones 100 1 100 10 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 36.193 103.455 61.450 2.163.021 368.339 525.000 385.203 30500057277 30682408622 30686273330 En Otras Sociedades - Controladas - Del País Segurcoop Cooperativa de Seguros Limitada - No Controladas - Del País C.N.P. Assurance Compañía de Seguros de Vida S.A. Asociart A.R.T. S.A. Otras - Del Exterior Otras 000 000 001 001 000 001 001 001 001 002 002 Cuotas Sociales Acciones Acciones 1 1 1 1 1 5 70.587.700.500 1.175.000 763.423 total de participaciones en otras sociedades 000 BANCO CREDICOOP
Anexo e cifras al cifras al información sobre el emisor 30.06.10 30.06.09 a c t i v i d a d dato del último estado contable p r i n c i pa l fecha de cierre del ejercicio c a p i ta l pat r i m o - nio neto r e s u lta d o del ejercicio 113.560 112.664 112.664 28.638 923 20.766 61.538 799 896 896 410 267 219 101.752 100.743 100.743 30.231 938 17.760 51.172 642 1.009 1.009 410 385 214 870 870 870 870 870 830 830 20100630 20091231 20100630 20100630 20100630 20091231 20090531 3.944 217 7.641 69.269 388 1 21.354 31.210 1.892 21.752 71.606 841 38.072 152.041 (1.729) 653 3.135 12.062 166 6.938 99.275 75.373 73.262 73.262 73.262 2.111 2.046 1.175 764 107 65 65 54.857 52.772 52.772 52.772 2.085 2.022 1.175 764 83 63 63 870 870 870 20100630 20090630 20090630 36.997 20.512 61.099 75.092 31.081 134.187 22.681 5.596 38.982 188.933 156.609 100 101 memoria y balance 2010
MOVIMIENTOS DE BIENES DE USO Y BIENES DIVERSOS Anexo f Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos concepto va l o r residual al inicio del ejercicio i n c o r p o- r a c i o n e s t r a n s f e- r e n c i a s b a j a s depreciaciones del ejercicio va l o r r e s i d u a l a l 30.06.10 va l o r r e s i d u a l a l 30.06.09 años de vida útil a s i g n a- i m p o r t e d o s bienes de uso - Inmuebles - Mobiliario e Instalaciones - Maquinas y Equipos - Vehículos - Diversos 187.554 24.057 21.619 64 6.213 10.351 6.188 15.060 3.319 5.752 2.215 1.122 192 107 2.654 50 10 5 5 5 5.118 3.901 15.163 45 2.310 198.432 28.559 19.984 19 7.414 187.554 24.057 21.619 64 6.213 t o ta l 239.507 34.918 9.281 2.761 26.537 254.408 239.507 bienes diversos - Obras en Curso - Anticipos por compra de Bienes - Obras de Arte - Bienes dados en Alquiler - Bienes tomados en defensa de créditos - Otros bienes diversos 7.064 1.339 72 1.666 17.766 11.635 32.692 3.849 607 (5.752) (3.529) 1.809 (1.809) 10 26 (*) (*) (*) 52 347 198 34.004 1.649 72 3.423 17.419 10.209 7.064 1.339 72 1.666 17.766 11.635 t o ta l 39.542 37.148 (9.281) 36 597 66.776 39.542 (*) La depreciación se determinó en función de la vida útil de acuerdo a lo establecido por la CONAU 1-38 del BCRA y Complementarias BANCO CREDICOOP
DETALLE DE BIENES INTANGIBLES Anexo g Correspondiente al ejercicio económico finalizado al 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos concepto va l o r residual al inicio del ejercicio i n c o r p o- r a c i o n e s t r a n s f e- r e n c i a s b a j a s a m o r t i z a c i o n e s del ejercicio años de vida útil a s i g n a- d o s i m p o r t e va l o r r e s i d u a l a l cierre del 30.06.10 va l o r r e s i d u a l a l cierre del 30.06.09 Gastos de organización y desarrollo 30.639 20.156 42 5 17.054 33.699 30.639 t o ta l 30.639 20.156 42 17.054 33.699 30.639 102 103 memoria y balance 2010
CONCENTRACION DE LOS DEPOSITOS Anexo h Correspondiente al ejercicio económico finalizado al 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos número de clientes al 30.06.10 al 30.06.09 saldo de deuda % s o b r e cartera t o ta l saldo de deuda % s o b r e cartera t o ta l 10 mayores clientes 50 siguientes mayores clientes 100 siguientes mayores clientes Resto de clientes 1.419.902 1.336.284 880.627 8.640.233 11,57 10,88 7,17 70,38 1.242.795 1.211.251 811.016 6.727.596 12,44 12,12 8,12 67,32 t o ta l 12.277.046 100,00 9.992.658 100,00 BANCO CREDICOOP
APERTURA POR PLAZOS DE LOS DEPOSITOS Y OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA Anexo i Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010 Cifras expresadas en miles de pesos concepto plazos que restan para su vencimiento 1 m e s 3 meses 6 meses 12 meses 24 meses m á s de 24 meses t o ta l depósitos 9.442.542 1.864.830 691.337 234.823 43.253 261 12.277.046 otras obligaciones por intermediación financiera (OOIF) B.C.R.A. Bancos y Organismos Internacionales Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Otros 1.559 8.726 405 567.451 37.542 350 2.777 21.768 517 3.437 962 6.993 1.742 10.607 956 13.033 1.559 68.036 4.932 604.298 Total 578.141 40.669 25.722 7.955 12.349 13.989 678.825 t o ta l 10.020.683 1.905.499 717.059 242.778 55.602 14.250 12.955.871 104 105 memoria y balance 2010
MOVIMIENTO DE PREVISIONES Anexo j Correspondiente al ejercicio económico terminado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos detalle saldos al a u m e n t o s c o m i e n z o del ejerci- d i s m i n u c i o n e s saldo a l 30.06.10 saldo a l 30.06.09 cio desafecta c i o n e s aplicac i o n e s regulizadoras del activo - Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización - Otros créditos por intermediación financiera - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización - Bienes dados en locación financiera - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización - Participaciones en otras sociedades - Por desvalorización - Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad 163.417 370 2.678 9.906 25.662 97.351 33 530 10.367 15.746 13.430 149 352 70.449 18.786 176.889 403 3.059 20.273 22.270 163.417 370 2.678 9.906 25.662 t o ta l 202.033 124.027 13.931 89.235 222.894 202.033 del pasivo - Compromisos Eventuales - Otras contingencias 12 69.329 62 32.629 9 27.575 5.833 65 68.550 12 69.329 t o ta l 69.341 32.691 27.584 5.833 68.615 69.341 BANCO CREDICOOP
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL Anexo k Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010 Cifras expresadas en miles de pesos a c c i o n e s clase cuotas sociales c a n t i d a d 950.264 v o t o s p o r a c c i ó n 1 capital social emitido en circul a c i ó n 950 en cartera pendiente de emis i ó n o distrib u c i ó n a s i g- n a d o i n t e- g r a d o 950 n o i n t e- g r a d o t o ta l e s 950.264 950 950 106 107 memoria y balance 2010
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA Anexo l Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos r u b r o s casa matriz y sucursales t o ta l a l t o ta l a l 30.06.10 (p o r m o n e d a) 30.06.10 t o ta l a l 30.06.09 en el pa í s e u r o d ó l a r libra f r a n c o yen o t r a s s u i z o activo Disponibilidades Títulos públicos y privados Préstamos Otros créd. por interm. financiera Participaciones en otras sociedades Créditos diversos 1.800.250 378.110 641.238 7.064 65 13.188 1.800.250 378.110 641.238 7.064 65 13.188 13.715 864 1.781.329 378.110 640.374 7.064 65 13.188 2.620 365 14 2.207 1.322.734 361.697 571.200 148.378 63 13.040 t o ta l 2.839.915 2.839.915 14.579 2.820.130 2.620 365 14 2.207 2.417.112 pa s i v o Depósitos Otras obligac. por interm. financiera Partidas pendientes de imputación 2.191.305 366.153 115 2.191.305 366.153 115 11.788 2.191.305 353.082 115 20 7 1.256 1.731.705 359.730 18 t o ta l t o ta l 2.557.573 2.557.573 11.788 2.544.502 20 7 1.256 2.091.453 cuentas de orden d e u d o r a s (excepto cuentas deudoras por contra) Contingentes De control 586.734 784.900 586.734 784.900 61.521 586.734 721.626 1.077 676 515.866 619.325 t o ta l t o ta l 1.371.634 1.371.634 61.521 1.308.360 1.077 676 1.135.191 a c r e e d o r a s (excepto cuentas acreedoras por contra) Contingentes 198.094 198.094 25.078 170.857 2.159 130.164 t o ta l t o ta l 198.094 198.094 25.078 170.857 2.159 130.164 BANCO CREDICOOP
ASISTENCIA A VINCULADOS Anexo n Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos s i t u a c i ó n n o r m a l riesgo p o t e n c i a l y riesgo b a j o c o n problemas y riesgo m e d i o con alto riesgo de i n s o lv e n c i a y riesgo alto irrecuperable irrecup. por disp. técnica t o ta l concepto n o vencida vencida n o vencida vencida c i f r a s a l 30.06.10 c i f r a s a l 30.06.09 1 2 3 4 5 préstamos - a d e l a n t o s Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas - d o c u m e n t o s Con garantías y contragarantías preferidas "A" Sin garantías ni contragarantías preferidas - hipotecarios y prendarios Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas - ta r j e ta s Sin garantías ni contragarantías preferidas Otros créd. por intermediación financiera Bienes d a d o s en l o c a c i ó n f i n a n c i e r a y o t r o s Responsabilidades eventuales Participaciones en o t r a s sociedades y títulos privados 7.308 1.678 682 101 895 2.561 543 2.018 2.987 2.987 82 82 4 169 1.222 185.927 6 6 6 7.314 1.684 682 101 901 2.561 543 2.018 2.987 2.987 82 82 4 169 1.222 185.927 6.746 1.103 830 273 2.324 330 1.994 3.254 3.142 112 65 65 13 242 718 153.515 t o ta l 194.630 6 194.636 161.234 previsiones 20.348 1 20.349 9.976 108 109 memoria y balance 2010
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Anexo o Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010 Cifras expresadas en miles de pesos concepto objetivo de l a s o p e r a c i o n e s r e a l i z a d a s activo s u b yacente tipo de l i q u i d a c i ó n ambito de n e g o c i a c i ó n o c o n t r a pa r t e plazo promedio p o n d e r a d o o r i g i n a l m e n t e pa c ta d o plazo promedio p o n d e r a d o r e s i d u a l Pl a z o Promedio Po n d e r a d o de Liquidación de Diferencias Mo n t o f u t u r o s f u t u r o s f o rwa r d s o p c i o n e s Cobertura de moneda extranjera Cobertura de tasa de interés Cobertura de moneda extranjera Otras Coberturas Moneda Extranjera Otros Moneda Extranjera Títulos Públicos Nacionales Otra Diaria de diferencias Al vencimiento de diferencias Residentes en el País - Sector Financiero Residentes en el País - Sector Financiero Residentes en el País - Sector No Financiero 6 14 3 5 10 5 145 99.378 1 1 250.711 25.000 Otra Residentes en el País - Sector No Financiero 76 15 148.062 BANCO CREDICOOP
PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010 Cifras expresadas en miles de pesos concepto excedente del ejercicio reserva l e g a l f o n d o de a c c i o n a s i s t e n c i a l y l a b o r a l o estimulo al p e r s o n a l fondo de educ a c i o n y c a pa c i ta c i o n c o o p e r at i va s reserva especial a r t i c u l o 42 ley nº 20.337 excedentes con no asociados -no distribuible- A Reserva Legal - 20% sobre $ 118.017 A Reserva Especial Artículo 42 Ley Nº 20.337 -el resto- 118.017 23.603 94.414 excedentes con asociados A Reserva Legal - 20% sobre $ 23.293 A Fondo de Acción Asistencial y Laboral o Estímulo al Personal - 5% sobre $ 23.293 A Fondo de Educación y Capacitación Cooperativas - 5%sobre $ 23.293 A Reserva Especial Artículo 42 Ley Nº 20.337 -el resto- 23.293 4.659 1.165 1.165 16.304 t o ta l e s 141.310 28.262 1.165 1.165 110.718 Reservas especiales utilizadas en ejercicios anteriores para compensar quebrantos (Nota 16) 52.856 Reserva a reponer en este ejercicio 16.304 Reserva pendiente de reposición 36.552 110 111 memoria y balance 2010
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19550) Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos activo al 30.06.10 al 30.06.09 a Disponibilidades Efectivo Entidades financieras y corresponsales B.C.R.A. Otras del país Del exterior 3.611.956 534.232 3.077.724 2.936.890 28.729 112.105 2.654.380 453.913 2.200.467 2.131.595 36.956 31.916 b Títulos Públicos y Privados Tenencias en cuentas de inversión Tenencias para operaciones de compra-venta o intermediación Títulos Públicos sin cotización Instrumentos emitidos por el B.C.R.A. Inversiones en títulos privados con cotización (Previsiones) 3.738.953 -,- 418.133 696.117 2.575.480 51.781 (2.558) 3.695.692 27.967 178.315 765.039 2.640.147 86.593 (2.369) c Pr é s ta m o s Al Sector Público no financiero Al Sector Financiero Interfinancieros (call otorgados) Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar Al Sector Privado no financiero y residentes en el exterior Adelantos Documentos Hipotecarios Prendarios Personales Tarjetas de crédito Otros Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar (Cobros no aplicados) (Intereses documentados) (Previsiones) 6.167.063 339.996 39.411 39.318 93 5.964.545 760.254 2.597.380 802.964 146.075 656.923 576.703 399.271 52.857 (3) (27.879) (176.889) 4.664.281 286.020 -,- -,- -,- 4.541.678 544.659 1.828.193 712.628 130.637 555.690 391.810 348.103 52.144 (2) (22.184) (163.417) d Ot r o s créditos p o r i n t e r m e d i a c i ó n f i n a n c i e r a Banco Central de la República Argentina Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores Intereses y ajustes devengados a cobrar comprendidos en las normas de clasificación de deudores (Previsiones) 279.162 184.605 895 433 2.390 72.492 18.750 -,- (403) 373.525 122.928 73.768 75.029 773 59.365 41.837 195 (370) e Bienes d a d o s en l o c a c i ó n f i n a n c i e r a Bienes dados en locación financiera (Previsiones) 302.973 306.032 (3.059) 249.515 252.193 (2.678) f Pa r t i c i pa c i o n e s en o t r a s sociedades Otras (Previsiones) 66.904 87.177 (20.273) 54.367 64.273 (9.906) g Créditos diversos Deudores por venta de bienes Otros Intereses y ajustes devengados a cobrar por Deudores por venta de bienes Otros intereses y ajustes devengados a cobrar (Previsiones) 113.578 12.718 123.039 196 26 (22.401) 122.148 12.390 135.520 23 24 (25.809) BANCO CREDICOOP
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19550) Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos activo al 30.06.10 al 30.06.09 h Bienes de Uso 297.052 281.948 i Bienes Diversos 68.664 40.469 j Bienes In ta n g i b l e s Llave de negocio Gastos de organización y desarrollo 39.042 1.161 37.881 36.545 1.253 35.292 l Otros activos (nota 7) 2.378 9.023 total de activo 14.687.725 12.181.893 112 113 memoria y balance 2010
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19550) Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos pa s i v o al 30.06.10 al 30.06.09 m depósitos Sector Público no Financiero Sector Financiero Sector Privado no Financiero y residentes en el exterior Cuentas Corrientes Caja de Ahorros Plazos Fijos Cuentas de Inversiones Otros Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar 12.252.800 764.111 42.848 11.445.841 4.040.923 1.455.718 5.113.049 506.696 279.379 50.076 9.948.254 636.958 39.895 9.271.401 3.062.418 1.438.897 4.118.588 417.836 178.210 55.452 n o t r a s o b l i g a c i o n e s p o r i n t e r m e d i a c i ó n f i n a n c i e r a Banco Central de la República Argentina Otros Bancos y Organismos Internacionales Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Otras financiaciones de entidades financieras locales Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente Otras Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar 680.237 1.559 1.559 67.722 436 893 4.918 4.918 97 604.152 460 682.163 1.856 1.856 44.708 75.043 73.753 7.523 7.523 3.830 474.840 610 o obligaciones diversas Otras 168.512 168.512 141.548 141.548 p previsiones r partidas pendientes de imputación s participación de terceros en entidades o empresas consolidadas t otros pasivos (nota 7) 71.900 956 32.713 355.854 72.348 290 26.966 323.571 total de pasivo 13.562.972 11.195.140 patrimonio neto 1.124.753 986.753 total de pasivo mas patrimonio neto 14.687.725 12.181.893 BANCO CREDICOOP
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19550) Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos a b ingresos financieros Intereses por disponibilidades Intereses por préstamos al sector financiero Intereses por adelantos Intereses por documentos Intereses por préstamos hipotecarios Intereses por préstamos prendarios Intereses por préstamos de tarjetas de crédito Intereses por otros préstamos Intereses por otros créditos por intermediación financiera Resultado neto de títulos públicos y privados Resultado por préstamos garantizados - Decreto 1387/01 Ajustes por Cláusula C.E.R. Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera Otros egresos financieros Intereses por depósitos en cuentas corrientes Intereses por depósitos en caja de ahorros Intereses por depósitos a plazo fijo Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos) Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera Otros intereses Ajustes por Cláusula C.E.R. Aportes al fondo de garantía de los depósitos Otros margen bruto de intermediación c cargo por incobrabilidad d e f ingresos por servicios Vinculados con operaciones activas Vinculados con operaciones pasivas Otras comisiones Otros egresos por servicios Comisiones Otros g a s t o s de a d m i n i s t r a c i ó n Gastos en personal Otros honorarios Propaganda y publicidad Impuestos Depreciación de Bienes de Uso Amortización de gastos de organización y desarrollo Otros gastos operativos Otros resultado neto por intermediación financiera (ganancia) participación de terceros g utilidades diversas Resultado por participaciones permanentes Intereses punitorios Créditos recuperados y previsiones desafectadas Otros (Nota 7) h pérdidas diversas Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A. Cargo por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones Otros (Nota 7) Amortización de diferencias por resoluciones judiciales Depreciación y pérdidas por bienes diversos i resultado neto antes del impuesto a las ganancias resultado neto del ejercicio (ganancia) al 30.06.10 1.421.803 -,- 92 133.931 445.123 97.246 17.877 37.774 4.205 8.460 461.905 -,- 366 109.422 105.402 583.230 4.055 5.843 469.074 268 2.960 48.298 2.170 18.583 31.979 838.573 97.906 640.037 80.096 315.138 50.917 193.886 42.904 16.748 26.156 1.189.250 857.980 16.353 26.173 85.999 29.456 14.139 121.724 37.426 148.550 (1.873) 121.713 13.712 4.208 58.026 45.767 127.080 19 48.791 74.477 3.196 597 141.310 141.310 al 30.06.09 1.408.729 2.855 742 145.297 440.744 98.122 24.964 31.629 8.357 21.583 343.533 17.336 22.758 139.132 111.677 670.460 11.733 5.339 515.908 40 3.549 58.469 2.239 15.454 57.729 738.269 72.863 508.055 58.526 250.775 41.832 156.922 31.234 12.761 18.473 996.502 698.863 14.401 22.655 68.727 26.149 15.137 104.325 46.245 145.725 2.829 137.364 17.067 3.620 53.640 63.037 142.905 18 48.754 82.009 11.500 624 143.013 143.013 114 115 memoria y balance 2010
CUENTAS DE ORDEN CONSOLIDADAS (Art. 33 Ley Nº 19550) Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30.06.2010, comparativo con el ejercicio anterior Cifras expresadas en miles de pesos al 30.06.10 al 30.06.09 d e u d o r a s 9.141.656 7.541.952 c o n t i n g e n t e s Garantías recibidas Cuentas contingentes deudoras por contra 5.261.138 4.778.961 482.177 3.849.807 3.502.401 347.406 de control Deudores clasificados irrecuperables Otras Cuentas de control deudoras por contra 3.350.377 293.249 2.618.412 438.716 2.573.228 236.829 1.989.408 346.991 de derivados Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados deudoras por contra 523.151 218.940 304.211 1.115.376 532.630 582.746 de actividad fiduciaria Fondos en fideicomiso 6.990 6.990 3.541 3.541 a c r e e d o r a s 9.141.656 7.541.952 c o n t i n g e n t e s Créditos acordados (saldos no utilizados) comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores Garantías otorgadas al B.C.R.A. Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores Cuentas contingentes acreedoras por contra 5.261.138 116.666 24.276 76.107 130.115 135.013 4.778.961 3.849.807 68.490 15.890 59.771 115.549 87.706 3.502.401 de control Valores por acreditar Cuentas de control acreedoras por contra 3.350.377 438.716 2.911.661 2.573.228 346.991 2.226.237 de derivados Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente Cuentas de derivados acreedoras por contra 523.151 148.062 156.149 218.940 1.115.376 144.993 437.753 532.630 de actividad fiduciaria Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra 6.990 6.990 3.541 3.541 BANCO CREDICOOP
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19550) Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos al 30.06.10 al 30.06.09 variaciones del efectivo y sus equivalentes Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio 2.654.380 3.611.956 1.698.227 2.654.380 aumento neto del efectivo causas de la variación del efectivo actividades operativas Cobros / (Pagos) netos por: - Títulos Públicos y Privados - Préstamos - al Sector Financiero - al Sector Público no Financiero - al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior - Otros Créditos por Intermediación Financiera - Bienes en Locación Financiera - Depósitos - al Sector Financiero - al Sector Público no Financiero - al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior - Otras Obligaciones por Intermediación Financiera - Otras (excepto las obligaciones incluidas en Actividades de Financiación) Cobros vinculados con ingresos por servicios Pagos vinculados con egresos por servicios Gastos de administración pagados Pago de gastos de organización y desarrollo Cobros netos por intereses punitorios Cobros de dividendos de otras sociedades Otros Cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas Pagos netos por otras actividades operativas Pago de Créditos Diversos Diferencias de Cotización cobradas Pago de Partidas Pendientes de Imputación Pago de primas por pases pasivos Pago Aporte al Fondo de Gtía. de los Depósitos Otros activos 957.576 1.504.325 532.710 (747.630) (39.319) 8.731 (717.042) 45.856 (10.557) 1.699.055 2.953 127.153 1.568.949 (15.109) (15.109) 641.097 (46.144) (1.179.181) (16.918) 4.189 12 50.840 2.858 (5.488) 33.545 662 (6.829) (18.583) (449) 956.153 1.137.591 (898.935) 983.101 87.527 23.142 872.432 (67.384) 77.516 903.251 20 585.877 317.354 140.042 140.042 518.022 (33.089) (974.232) (15.288) 3.602 7 110.171 (15.799) (30.810) 38.437 (98) (108) (15.454) (7.766) flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas actividades de inversión Pagos netos por bienes de uso Cobros netos por bienes diversos Pagos por compra de participaciones en otras sociedades Otros cobros por actividades de inversión Otros activos total de orígenes de fondos flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión actividades de financiación (Pagos) / Cobros netos por: - Banco Central de la República Argentina: * Otros - Financiaciones recibidas de entidades financieras locales Aportes de Capital Otros cobros / (pagos) por actividades de financiación otros pasivos 961.078 (35.432) (38.113) (80) 427 427 (73.198) (2.902) (297) (297) (2.605) 51 10.001 10.001 730.985 (62.857) 2.911 (36) 1.024 1.024 (58.958) (2.712) 293 293 (3.005) 53 15.193 15.193 flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación r e s u lta d o s f i n a n c i e r o s y p o r t e n e n c i a del efectivo y s u s e q u i va l e n t e s (i n c l u y e n d o intereses y resultado monetario) aumento neto del efectivo 7.150 62.546 957.576 12.534 271.592 956.153 116 117 memoria y balance 2010
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CON SOCIEDADES CONTROLADAS AL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (ART. 33 Ley Nº 19550) Cifras expresadas en miles de pesos 1 Bases de Presentación de los Estados Contables Consolidados Los presentes estados contables consolidados, han sido preparados conforme a las normas del Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) y las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina. Banco Credicoop Cooperativo Limitado ha consolidado línea por línea su balance general al 30 de junio de 2010 y al cierre del ejercicio anterior, los estados de resultados y el estado de Flujo de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios finalizados al 30 de junio de 2010 y 2009, con los estados contables de aquellas sociedades en las que posee influencia significativa y/o los votos necesarios para formar la voluntad social y que se describen a continuación: sociedad emisora Ins ti tu to Mo vi li za dor de Fon dos Coo pe ra ti vos C.L. acciones / cuotas sociales tipo Cuotas sociales 06/2010 36.193 c a n t i d a d 06/2009 36.193 participación porcentual sobre c a p i ta l t o ta l en % v o t o s posibles en % 06/2010 06/2009 06/2010 06/2009 91,76 91,78 30,00 30,00 a c t i v i d a d Prestación de Servicio a los Bancos de Crédito y/o Cooperativas asociados va l o r de libros a l 06/2010 06/2009 28.638 30.231 Ca bal Coo pe ra ti va de Pro vi sión de Ser vi cios Li mi ta da Cuotas sociales 72.950 61.450 95,48 94,71 47,06 47,06 Tar je tas de Cré di to 20.766 17.760 Gru po Pre vi sio nal Coo pe ra ti vo Dia cro nos S.A. Ord. Esc. 2.163.021 2.163.021 85,94 85,94 85,94 85,94 In ver sión en Ad mi nis tra ción de Fon dos de Ju bi la cio nes y Pen sio nes 61.538 51.172 Plan coop S.A. De Aho rro pa ra fi nes de ter mi na dos Ord. Esc. 103.455 103.455 47,68 47,68 47,68 47,68 Ad mi nis tra ción de pla nes de aho rro pa ra fi nes de ter mi na dos 923 938 Proa ho rro Ad mi nis tra do ra de Ac ti vos S.A. Ord. Esc. 368.339 368.339 95,00 95,00 95,00 95,00 Promoción y Administración de Fondos Comunes de Inversión 799 642 118 119 memoria y balance 2010
A continuación se expone un resumen de la situación patrimonial y los resultados de cada una de las sociedades mencionadas: sociedad emisora instituto m o v i l i z a d o r de fondos cooperativos c.l. c a b a l cooperativa de provisión de servicios limitada g r u p o p r e v i s i o n a l cooperativo diacronos s.a. p r o a h o r r o a d m i n i s t r a d o r a de activos s.a. plancoop s.a. de a h o r r o para fines d e t e r m i n a d o s Situación Patrimonial Activo Pasivo Patrimonio Neto Resultado del Ejercicio 06/2010 36.165 4.955 31.210 (1.729) 06/2009 37.293 4.355 32.938 (1.559) 06/2010 71.696 49.944 21.752 3.135 06/2009 57.755 39.003 18.752 3.102 06/2010 482.251 410.645 71.606 12.062 06/2009 436.410 376.866 59.544 (23.011) 06/2010 876 34 842 166 06/2009 706 31 675 31 06/2010 4.400 2.463 1.937 326 06/2009 4.138 2.172 1.966 705 El procedimiento seguido para la incorporación de las cuentas de las sociedades controladas fue el siguiente: - Los estados contables de esas sociedades fueron adaptados a las normas contables de exposición requeridas por el B.C.R.A., las cuales fueron aplicadas por Banco Credicoop Cooperativo Limitado para la elaboración de sus estados contables. - A los fines de la consolidación se utilizaron estados contables especiales de Instituto Movilizador de Fondos Cooperativos C.L., Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A., Plancoop S. A. De Ahorro para fines determinados, Proahorro Administradora de Activos S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión y Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada que abarcan igual período de tiempo respecto de los estados contables de Banco Credicoop Cooperativo Limitado. Los estados contables de dichas sociedades, a excepción de lo mencionado en las notas 2 y 5 fueron preparados con criterios similares a los aplicados por Banco Credicoop Cooperativo Limitado en lo referente a valuación de activos y pasivos, medición de resultados y procedimientos de reexpresión. - Se eliminaron del balance general, del estado de resultados y de los estados de flujo de efectivo y sus equivalentes las partidas originadas en operaciones entre entidades, no trascendidas a terceros. - La porción del Patrimonio Neto de las sociedades controladas de propiedad de terceros, se expone en el estado de situación patrimonial en el rubro Participación de terceros en entidades o empresas consolidadas. - El resultado de la participación minoritaria se expone en el estado de resultados en el rubro Participación de terceros. 2 Políticas Contables Los estados contables de las sociedades controladas han sido confeccionados con criterios similares a los aplicados por Banco Credicoop Cooperativo Limitado para la elaboración de sus estados contables. Los principales criterios de valuación y exposición aplicados para la preparación de dichos estados se describen en las Notas 1 y 2 a los estados contables de la sociedad controlante, de los cuales forma parte esta información BANCO CREDICOOP
complementaria. Asimismo en el acápite 2.1. de la presente nota se describen las principales diferencias entre las normas contables profesionales vigentes y del B.C.R.A. con las normas contables aplicadas por las subsidiarias de la Entidad. Adicionalmente, en el acápite 2.2. de la presente nota se exponen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en las sociedades controladas y sus subsidiarias, y no mencionadas en las Notas 1 y 2 a los estados contables de la sociedad controlante ni en el acápite 2.1. siguiente. 1) Diferencias entre las normas contables profesionales vigentes y del B.C.R.A y las normas emitidas por los organismos de contralor de las empresas controladas (Superintendencia de Seguros de la Nación - S.S.N.): a) Valuación de los Préstamos Garantizados Considerando lo dispuesto por la Resolución CD Nº 290 del C.P.C.E.C.A.B.A. la valuación de estos activos debería haberse realizado considerando los respectivos valores de cotización al 6 de noviembre de 2001 de los títulos canjeados, los que a partir de dicha fecha se consideran como costo de la transacción, más el devengamiento de la tasa interna de retorno al cierre de cada ejercicio. Al 30 de junio de 2010 y 2009 Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. ha valuado dichos activos de acuerdo a lo establecido por la Resolución 29.248 de la SSN, ascendiendo su valor de a $ 150.123 miles y $ 105.090 miles, respectivamente. A la fecha de emisión de los presentes estados contables y al cierre del ejercicio anterior, debido a que no se han efectuado en el mercado operaciones de compra-venta por montos representativos, no es posible evaluar el impacto que la realización de dichos Prestamos Garantizados tendría en los resultados de la Entidad. De haber valuado esas tenencias conforme los criterios dispuestos por las normas profesionales el Activo y el Patrimonio Neto al 30 de junio de 2010 de Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. se hubiera visto afectado en forma positiva en aproximadamente $ miles 15.400 mientras que el Resultado del ejercicio se hubiera incrementado en aproximadamente $ miles 23.800. En tanto, al 30 de Junio de 2009 el Activo hubiera disminuido en aproximadamente $ miles 8.462. 2) A continuación se exponen las políticas contables de mayor relevancia utilizadas en las sociedades controladas y sus subsidiarias, y no mencionadas en Notas 1 y 2 a los estados contables del Banco: 120 121 memoria y balance 2010
Gr u p o Pr e v i s i o n a l Co o p e r at i v o Di a c r o n o s S.A. - Participación en otras sociedades. Los estados contables consolidados de Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. y sus sociedades controladas al 30 de junio de 2010 y 2009 se prepararon de acuerdo con los lineamientos de la Resolución Técnica Nro. 19 que modificó las Resoluciones Técnicas Nro. 4 y 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, siendo éstas las sociedades controladas. Adicionalmente, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires aprobó la Resolución Técnica N 21 Valor patrimonial proporcional - consolidación de estados contables - información a exponer sobre partes relacionadas a través de su Resolución M.D. N 5/2003. La mencionada Resolución Técnica y las modificaciones incorporadas, entraron en vigencia para los ejercicios iniciados a partir del 1 de abril de 2003. s o c i e d a d participación en % Credicoop Administradora de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A. Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación) Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. 06/2010 70,1630 99,9700 70,1816 06/2009 70,1630 99,9700 70,1816 Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación) - Otros Pasivos - Deudas - Con asegurados: Al 30 de junio de 2010 y 2009 el rubro incluye las reservas para siniestros establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales han sido calculadas de acuerdo con los procedimientos establecidos por el mencionado Ente Rector. - Ingresos por Servicios - Criterio de Devengamiento de Primas: Durante el período bajo análisis la sociedad no ha reconocido suma alguna por este concepto, debido a que, a partir de la promulgación de la Ley 26.245 (BO 9/12/2009) que crea el Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA), y unifica el régimen previsional de reparto con el régimen previsional de capitalización, quedando ambos bajo la administración de la ANSES. Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. - Otros Pasivos - Compromisos técnicos: Al 30 de junio de 2010 y 2009 incluye las reservas matemáticas establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales han sido calculadas siguiendo las normas emanadas por dicho organismo de contralor, sin tener en consideración las reales posibilidades de cobro de las cuentas. BANCO CREDICOOP
3 Participación de Terceros La composición de los intereses complementarios incluidos en el rubro Participación de terceros es la siguiente: So cie d a d Ins ti tu to Mo vi li za dor de Fon dos Coo pe ra ti vos C.L. Ca bal Coo pe ra ti va de Pro vi sión de Ser vi cios Li mi ta da. Gru po Pre vi sio nal Coo pe ra ti vo Dia cro nos S.A. Proa ho rro Ad mi nis tra do ra de Ac ti vos S.A. Plan coop S.A. De Aho rro pa ra fi nes de ter mi na dos. % 2,95 3,64 14,06 5,00 21,82 4 Bienes de Sociedades Controladas con disponibilidad restringida Los estados contables al 30 de junio de 2010 y 2009 del Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. y Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada incluyen los siguientes fondos de disponibilidad restringida correspondientes a: So cie d a d 06/2010 06/2009 Cr e d i c o o p Ad m i n i s t r a d o r a de Aportes Vo l u n ta r i o s y Depósitos Convenidos S.A. - Embargos juicios laborales - Depósitos en Garantía Cabal Cooperativa de Provisión de Servicios Limitada - Embargos sobre tributos provinciales y municipales 4 1.116 19 878 Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación) El 23 de marzo de 2009, la Superintendencia de Seguros de la Nación al mismo tiempo que autorizaba la liquidación voluntaria de la sociedad, mediante Resolución SSN Nº 33869, por a través del artículo 3º, prohibió la realización de las inversiones, a cuyos efectos dispone la inhibición general de los bienes. El 31 de marzo de 2009, la sociedad solicita aclaración sobre el alcance de lo dispuesto en el art. 3º de la Resolución SSN Nº 33869, aduciendo que las inversiones de la sociedad superan ampliamente sus compromisos con asegurados y ofrece en resguardo de los mismos una garantía adicional del 50%. El 15 de mayo de 2009 la Superintendencia de Seguros de la Nación a través del Proveído Nº 109.431, acepta la liberación de las inversiones, y solicita una caución adicional del 100% de los compromisos con asegurados al 31/12/2008. La deuda con asegurados asciende a miles de $ 2.743 y la caución requerida a miles de $ 6.446. Los instrumentos que componen la garantía son: BONO DE LA NACION ARG EN DOLARES EEUU 7% 2011 VN 631.950 $ miles 2.555 - LEBAC INTERNA BCRA VTO 28/07/2010 VN 1.600.000 $ miles 1.588 - PLAZO FIJO BANCO CREDICOOP CL VTO. 2010/07/05 $ miles 2.303. A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables la NOBAC código BR10 con vencimiento 20/01/2010 había sido cancelada, por lo que la Superintendencia de Seguros de la Nación, 122 123 memoria y balance 2010
levantó parcialmente la medida cautelar, para la liquidación de la misma y autorizó con el producido la constitución de un depósito a plazo fijo en el Banco Credicoop Cooperativo Limitado. 5 Ajustes de consolidación 1) Los Estados contables del Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. al 30 de junio de 2010 y 2009 incluyen operaciones de compra/venta de títulos públicos y privados al contado a liquidar, las cuales han sido concertadas y se encuentran pendientes de liquidación al cierre del ejercicio, valuadas de acuerdo a las normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales difieren de las normas del B.C.R.A. Por lo expuesto se efectúa un ajuste de partidas que implica al 30 de junio de 2010 un aumento del rubro Títulos Públicos y Privados por miles de $ 462, un aumento de OCIF- Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término por miles de $290 y un incremento de OOIF- Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término por miles de $ 752. Asimismo, implicó al 30 de Junio de 2009 una disminución del rubro Títulos Públicos y Privados por miles de $ 1.279, un aumento de OCIF- Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término por miles de $1.286 y un incremento de OOIF- Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término por miles de $ 7. 6 Otras Fo n d o s Fi d u c i a r i o s: Ca b a l Co o p e r at i va de Pr o v i s i ó n de Servicios Limitada La Cooperativa administra fiduciariamente fondos derivados de la actividad de administración de tarjeta de crédito en las líneas de: Fondo de Garantía, Fondo de Seguridad y Fondo de Publicidad al 30 de junio de 2010 y 2009 por miles de $ 7.232 y miles de $ 11.695 respectivamente. 7 Apertura de rubros del Balance Se detallan a continuación los principales conceptos que integran los Rubros Otros Pasivos, Utilidades Diversas-otros y Pérdidas Diversas-otras correspondientes a las sociedades controladas. BANCO CREDICOOP
concepto Otros Activos Encaje Bienes de cambio Bienes de cambio to ta l s o c i e d a d Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Cabal Coop. De Provisión de Servicios Ltda. saldo saldo al 30.06.10 al 30.06.09 1.568 190 620 2.378 8.293 139 591 9.023 Otros Pasivos Deudas con Asegurados Compromisos Técnicos Deudas Comerciales to ta l Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. 6.886 Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. 347.133 Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados 1.835 355.854 6.131 315.298 2.142 323.571 Utilidades Diversas - Otras Primas y Recargos Devengados Otros Ingresos Ingresos por suscripciones Otros Ingresos Otros Ingresos Otros Ingresos Otros Ingresos Otros Ingresos to ta l Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Cabal Coop. De Provisión de Servicios Ltda. Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados Proahorro Administradora de Activos S.A. Banco Credicoop Coop. Ltdo 10.381 1.488 12.221 6.097 4.941 477 10.162 45.767 23.331 12.017 9.017 5.800 2.102 1.010 7 9.753 63.037 Pérdidas Diversas - Otras Siniestros y Seguros devengados Reservas Matemáticas Rentas Vitalicias Otros Egresos Costo de Serv. Internos Otros Egresos Revista Deudas por mandato Otros Egresos to ta l Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Grupo Previsional Cooperativo Diacronos S.A. Instituto Movilizador de Fondos Coop.C.L. Cabal Coop. De Provisión de Servicios Ltda. Plancoop S.A. de Ahorro para Fines Determinados Banco Credicoop Coop. Ltdo 36 31.960 19.507 11.234 3.790 1.833 153 5.964 74.477 39.386 17.886 12.818 2.417 2.875 644 5.983 82.009 8 Impuesto a las Ganancias Con fecha 14 de agosto de 2006, el Poder Ejecutivo Nacional dictó el Decreto Nº 1035/2006 (B.O. 16/08/06), que determinó el régimen aplicable a las ganancias originadas por las diferencias de cambio provenientes de la conversión a pesos y por la aplicación del Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), de acuerdo con lo establecido por el Decreto Nº 471/2002, correspondientes a los Préstamos Garantizados comprendidos en el Título II del Decreto Nº 1387/2001. Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. ha resuelto optar por aplicar el criterio de cálculo de lo devengado exigible, en forma similar a lo previsto en el cuarto párrafo del inciso a) del artículo 18 de la Ley de Impuesto a las Ganancias, T.O. 1997 y sus modificaciones; por ello, ha calculado globalmente la incidencia de este cambio de criterio de cálculo en las declaraciones juradas por los años 2002, 2003, 2004, 2005 y 2006. El cálculo del impuesto no arroja base de imposición para esos años y sí genera quebrantos trasladables que podrán ser compensados con utilidades impositivas de ejercicios futuros. 124 125 memoria y balance 2010
9 Reforma Del Régimen Previsional El 20 de noviembre de 2008 el Congreso de la Nación Argentina sancionó la Ley 26.425 que dispone la unificación del sistema previsional, eliminando el régimen de capitalización. Este cambio estructural, transfiere a la Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) los recursos que integran las cuentas de capitalización individual de los afiliados al Régimen de Capitalización, los que pasan a integrar el Fondo de Garantía de Sustentabilidad del Régimen Previsional Público de Reparto. Para Previsol Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A., el traspaso de los fondos de pensión al Estado, ocasionó la pérdida de su objeto único y exclusivo para el cual fue creada. No obstante haber perdido su objeto único y exclusivo, y haber entrado la sociedad en la etapa de disolución en los términos del inc. 4, del Art. 94 de la Ley de Sociedades Comerciales, los accionistas en la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada el 29 de octubre de 2009, resolvieron pasar a un cuarto intermedio por treinta días para decidir el destino de la sociedad. Con fecha 27 de noviembre de 2009 se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, donde se decidió prorrogar hasta el 31 de marzo de 2010 la decisión del destino de la Sociedad. El 15 de febrero de 2010, se celebró la Asamblea General Extraordinaria Nº 22, la cual decidió sobre los siguientes puntos: 1) Solicitud de la inscripción de la Sociedad en el Registro Especial de Administradoras de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos convenidos: no obstante no haber recibido de la ANSeS, respuesta a la nota remitida con fecha 9 de febrero de 2010, en la cual se le solicita aclaraciones respecto de la Resolución ANSeS Nº 134/2009, 2) Reforma del artículo 1 del Estatuto Social referido a la denominación social por lo que la sociedad pasará a denominarse Credicoop Administradora de Fondos de Aportes Voluntarios y Depósitos Convenidos S.A., y es continuadora de la sociedad constituida originalmente como Previsol Administradora de Fondos de Jubilaciones y Pensiones S.A y 3) Reforma del artículo 3 del Estatuto Social referido al objeto social, el cual pasa a ser: la sociedad tiene por objeto único y exclusivo la administración de los aportes voluntarios y depósitos convenidos oportunamente transferidos a la Administración Nacional de la Seguridad Social, de conformidad con lo dispuesto por la Ley 26425, y su reglamentación, y al pago de los beneficios correspondientes. Lo manifestado en el párrafo anterior fue aprobado por la Inspección General de Justicia e Inscripto en el Registro Público de Comercio el 23 de marzo de 2010, bajo el número 5328, del libro 48 de Sociedades por Acciones. Asimismo, a la fecha de presentación de los estados contables, la ANSeS no dictó resolución aprobando la inscripción de las dos BANCO CREDICOOP
únicas administradoras que se presentaron (Credicoop AFAV y DC Nación AFAV y DC), ni la reglamentación pendiente para que pudiera dar comienzo la opción de los aportantes, ni las normas pendientes para la administración de los fondos y pago de las prestaciones. Para Previsol Compañía de Seguros de Retiro S.A. el traspaso de los fondos de pensión al Estado, trae aparejado discontinuar la venta de rentas vitalicias previsionales, el producto principal de su negocio. No obstante ello, el Directorio de la Sociedad se encuentra analizando el desarrollo de nuevos productos y ampliación de otras carteras, para lo cual está analizando diversas estrategias comerciales. Asimismo se determinó el cambio de denominación de la misma por Credicoop Compañía de Seguros de Retiro S.A. El 16 de julio de 2010 la Superintendencia de Seguros de la Nación, mediante Resolución SSN Nº 35.233, autorizó el cambio de denominación social, y dio intervención a la Inspección General de Justicia. A la fecha de presentación de los estados contables aún no está finalizado el trámite ante este último organismo. Con relación a Previsol Compañía de Seguros de Vida S.A. (en liquidación), la Sociedad conforme al estatuto social, tiene por objeto exclusivo realizar operaciones de seguros, reaseguros y coseguros de personas previstos en el Capitulo III de la Ley Nº 17.418 (Ley de Seguros); no obstante ello, ha operado en forma exclusiva en la cobertura de los siniestros de invalidez y fallecimiento establecida por la redacción anterior del Art. 99 de la Ley Nº 24.241. El 30 de octubre de 2008, se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, que en el tratamiento del punto 6. del Orden del Día, resolvió la disolución voluntaria de la sociedad, conforme al Art. 94 inciso 1 de la Ley de Sociedades Comerciales. Consecuentemente con ello, la sociedad continúa con su proceso liquidatorio y hasta el presente se ha cumplido satisfactoriamente con todos los requerimientos del organismo de contralor. El Banco Credicoop Cooperativo Limitado ha constituido una previsión por desvalorización de Participaciones en otras sociedades al 30 de junio de 2010 y 2009 por miles de $ 20.272 y $9.908, respectivamente. 126 127 memoria y balance 2010
ESTADO DE SITUACION DE DEUDORES CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19550) Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos al 30.06.10 al 30.06.09 cartera comercial En s i t u a c i ó n n o r m a l Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.815.917 534.465 585.229 2.696.223 3.001.666 321.938 483.846 2.195.882 Con seguimiento especial - En observación Con garantías y contragarantías preferidas "B" 35 35 Con problemas Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.916 211 3.705 6.432 1.716 4.716 Con alto riesgo de insolvencia Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 38.274 14.153 24.121 29.705 6.301 23.404 total cartera comercial 3.858.107 3.037.838 BANCO CREDICOOP
ESTADO DE SITUACION DE DEUDORES CONSOLIDADO (Art. 33 Ley Nº 19550) Correspondiente a los ejercicios económicos finalizados al 30.06.2010 y 30.06.2009 Cifras expresadas en miles de pesos al 30.06.10 al 30.06.09 cartera de consumo y vivienda Cumplimiento n o r m a l Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 3.057.865 104.927 701.286 2.251.652 2.219.232 76.123 636.857 1.506.252 Riesgo bajo Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 28.626 231 1.607 26.788 24.388 83 899 23.406 Riesgo medio Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 17.999 219 948 16.832 21.043 65 1.600 19.378 Riesgo alto Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 35.592 52 2.613 32.927 37.350 24 1.587 35.739 Irrecuperables Con garantías y contragarantías preferidas "A" Con garantías y contragarantías preferidas "B" Sin garantías ni contragarantías preferidas 11.169 75 2.569 8.525 10.302 944 9.358 Irrecuperables por disposición técnica Sin garantías ni contragarantías preferidas 76 76 150 150 total cartera de consumo y vivienda 3.151.327 2.312.465 total general 7.009.434 5.350.303 Véase nuestro informe de fecha 13 de agosto de 2010 Price Waterhouse & Co. S.R.L. (Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. To 1 Fo 17 Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. To 175 Fo 65 C.P. Víctor E. Sara Contador General C.P. Gerardo A. Galmés Gerente General a/c Jorge Lorenzo Síndico Titular Raúl Guelman Tesorero Carlos Heller Presidente 128 129 memoria y balance 2010
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INFORME DE LOS AUDITORES Señores Miembros del Consejo de Administración de Banco Credicoop Cooperativo Limitado Domicilio legal: Reconquista 484 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires. CUIT N : 30-57142135-2 1 2 Hemos efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Banco Credicoop Cooperativo Limitado al 30 de junio de 2010 y 2009, y de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de los estados de flujo de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios económicos terminados en dichas fechas, con sus notas 1 a 17 y Anexos A a L, N y O, que los complementan. Además, hemos examinado el estado de situación patrimonial consolidado de Banco Credicoop Cooperativo Limitado y sus subsidiarias al 30 de junio de 2010 y 2009, así como los estados de resultados consolidados y los estados de flujo de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios económicos terminados en dichas fechas, con sus notas 1 a 9 y el estado de situación de deudores consolidado, que se presentan como información complementaria. La preparación y emisión de los estados contables es responsabilidad de la Entidad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos. Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires e incluyó los procedimientos de auditoría establecidos por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) en su Comunicación CONAU-1. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de 130 131 memoria y balance 2010
evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Entidad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3 4 5 La Entidad ha preparado los presentes estados contables aplicando los criterios de valuación y exposición establecidos por las normas del B.C.R.A., y en el caso de sus subsidiarias, con las normas emitidas por sus organismos de regulación. Tal como se menciona en la Nota 1.3. a los estados contables y en la Nota 2.1. a los estados contables consolidados, los mencionados criterios de valuación y las normas de presentación de estados contables establecidas por los mencionados entes difieren, en ciertos aspectos, con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, cuyos principales efectos han sido detallados en las mencionadas notas. En nuestra opinión: a) los estados contables de Banco Credicoop Cooperativo Limitado reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2010 y 2009, los resultados de sus operaciones y las variaciones en su patrimonio neto y los flujos de efectivo y sus equivalentes por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por el desvío a normas contables profesionales vigentes mencionado en el punto 3. precedente, con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, b) los estados contables consolidados de Banco Credicoop Cooperativo Limitado con sus sociedades controladas reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial consolidada al 30 de junio de 2010 y 2009, y los resultados consolidados de sus operaciones y los flujos de efectivo y sus equivalentes consolidados por los ejercicios terminados en esas fechas, de acuerdo con normas establecidas por el B.C.R.A. y, excepto por el desvío a normas contables profesionales vigentes mencionado en el punto 3. precedente, con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que: a) los estados contables de Banco Credicoop Cooperativo Limitado y sus estados consolidados se encuentran asentados en el libro "Inventarios y Balances" y surgen de registros contables llevados BANCO CREDICOOP
en sus aspectos formales de conformidad con normas legales; b) al 30 de junio de 2010, la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables y de las liquidaciones de la Entidad ascendía a $ 21.433.762,37 (pesos veintiun millones cuatrocientos treinta y tres mil setecientos sesenta y dos con treinta y siete centavos), no siendo exigible a dicha fecha. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de agosto de 2010. PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L. (Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Dr. Carlos Martín Barbafina Contador Público (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T 175 F 65 132 133 memoria y balance 2010
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INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA Señores Delegados: Atento a lo ordenado por la Ley 20337 y el Estatuto Social, procedemos a informar que hemos revisado el Inventario, Balance General, Estado de Resultados, Cuentas de Orden, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes, Anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N, y O, Notas, Estado de Situación Patrimonial Consolidado, Estado de Resultados Consolidados, Cuentas de Orden Consolidadas, Notas y Anexo a los Estados Contables Consolidados con Sociedades Controladas (Artículo 33º Ley 19550), Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes y Proyecto de Distribución de Excedentes del Banco Credicoop Cooperativo Limitado correspondiente al ejercicio cerrado el día 30 de junio de 2010 y su comparativo con el 30 de junio de 2009, en los casos que el Banco Central de la República Argentina requiere, e Informe de los Auditores. En el transcurso del año hemos concurrido a las reuniones del Consejo de Administración y también efectuado verificaciones periódicas del estado de disponibilidades y demás rubros del Balance, encontrando todo de conformidad. En relación a lo determinado por las Normas de la Comisión Nacional de Valores informamos que hemos leído el informe de los auditores externos, del que se desprende lo siguiente: Las normas de auditoría aplicadas son las aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, las que contemplan los requisitos de independencia y los estados contables han sido preparados teniendo en cuenta las normas contables aprobadas por el Consejo, las normas del Banco Central de la República Argentina y las disposiciones de la Comisión Nacional de Valores. En virtud de lo dispuesto por la Ley 20337, atento el carácter de sociedad cooperativa que reviste Banco Credicoop Cooperativo Limitado, no existe requerimiento legal ni normativo que imponga a los miembros de su Comisión Fiscalizadora tener título habilitante como abogado o contador público para ejercer sus respectivas funciones. Así también, según lo dispuesto por las 134 135 memoria y balance 2010
Normas de la Comisión Nacional de Valores, Banco Credicoop Cooperativo Limitado -en su carácter de entidad financiera incluída en la Ley 21526 y modificatorias-, presenta sus estados contables de acuerdo con las Normas del Banco Central de la República Argentina. Por último, por ser una sociedad Cooperativa, Banco Credicoop Cooperativo Limitado también debe atender las disposiciones del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social sobre presentación de Estados Contables. Asimismo, no hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no se han evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración financiera, crediticia y de comercialización, dado que estas cuestiones son responsabilidad exclusiva de la Dirección del Banco. En consecuencia, nos permitimos aconsejar a los Señores Delegados presten su aprobación a la Memoria y demás documentación mencionada por el período comprendido desde el primero de julio de dos mil nueve al treinta de junio de dos mil diez. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, treinta de agosto de dos mil diez. Jorge F. Lorenzo raúl Gonzalez ricardo Gil Síndico Titular síndico Titular síndico Titular BANCO CREDICOOP
136 137 memoria y balance 2010
CASA CENTRAL Y FILIALES
Casa Central Reconquista 484 C1003ABJ Ciudad Autónoma de Buenos Aires República Argentina Tel/fax: (5411) 4320 5000 S.W.I.F.T.: BCOOARBA http://www.bancocredicoop.coop e-mail:credicoop@bancocredicoop.coop 138 139 memoria y balance 2010
Filiales Capital Federal Abasto - 014 Av. Corrientes 3300 Almagro - 241 Av. Corrientes 4124/28 Balvanera - 153 Av. Corrientes 2187 Barracas - 059 Av. R. de los Patricios 537 Belgrano - 226 Av. Cabildo 1546 Caballito - 225 Av. Rivadavia 4600 Catedral - 440 J.D. Perón 479 Centro - 001 Reconquista 480 Colegiales - 011 Av. Federico Lacroze 3763 Flores Centro - 065 Rivera Indarte 112 Flores Norte - 221 Av. Nazca 392/396 Flores Sud - 046 Av. Eva Perón 4735 Liniers - 007 Cnel. Ramón L. Falcón 6837 Mataderos - 050 Av. Juan B. Alberdi 5964 Monserrat - 119 Maipú 72 Núñez - 002 Av. Cabildo 2945 Once - 026 Azcuénaga 322 Parque Chacabuco - 041 Av. La Plata 1437 Parque Patricios - 004 Av. Caseros 3267 Paternal - 031 Av. H. Pueyrredón 1891 Plaza - 173 Viamonte 930 Plaza de Mayo - 246 Adolfo Alsina 637 Plaza Lavalle - 218 Av. Córdoba 1527 Pompeya - 015 Av. La Plata 2428 Puente de la Mujer - 244 Juana Manso 1159 Puerto Madero - 174 Alicia M. de Justo 2036 Saavedra - 042 Av. Ricardo Balbín 4130 San Cristóbal Norte - 039 Av. Entre Ríos 1245 Tribunales - 070 Av. Corrientes 1574 Villa Crespo - 006 Camargo 544 Villa Devoto - 027 Sanabria 2963 Villa Mitre - 043 Av. Donato Alvarez 2137 Villa Ortúzar - 060 Av. Triunvirato 3987 Villa Pueyrredón - 022 Av. Gral. Mosconi 2793 Villa Sahores - 052 Av. Nazca 2208 Villa Soldati - 032 Av. F. F. de la Cruz 3314 Villa Urquiza - 057 Bucarelli 2696 Gran Buenos Aires Zona Noroeste Caseros Centro - 074 Av. Urquiza 4724 Hurlingham - 025 Arturo Jauretche 1101 José Ingenieros - 023 García Lorca 2420 Loma Hermosa - 231 Diagonal 133 Nº 6115/45 San Martín - 020 San Lorenzo 2500 Villa Lynch - 029 Calle 14 Nº 3972 Villa Maipú - 056 Estrada 2359 Villa Parque Caseros - 068 Av. Mitre 3165 BANCO CREDICOOP
Zona Norte Altos del Talar - 227 Colectora Este 34565/77/87 El Talar - 197 Hipólito Yrigoyen 2367 Martínez - 076 Hipólito Yrigoyen 1547 Munro - 033 Av. Vélez Sarsfield 5108 Olivos - 149 Av. Maipú 2267 San Fernando - 024 3 de Febrero 540 San Isidro - 223 Av. Centenario 675 Villa Adelina - 055 Av. de Mayo 1388 Villa Martelli - 069 Laprida 3499 Zona Oeste Castelar - 013 M. Irigoyen 478 Ciudadela - 008 Maipú 3977 Haedo - 037 Av. Rivadavia 16238 Ituzaingó - 036 Juncal 34 Lomas del Mirador - 072 Av. B. Gral. Rosas 1010 Mercado Central - 220 Autopista Riccheri y B. Sur Mer 1er subsuelo Moreno - 030 Merlo 2860 Morón - 038 Ntra. Sra. del Buen Viaje 760 Pcias. Unidas - 140 Av. J. M. de Rosas 3333 Rafael Castillo - 078 Av. Carlos Casares 548 Ramos Mejía - 003 Bolívar 143 San Justo - 034 Pte. Illia 2223 Villa Insuperable - 005 Av. Crovara 1027 Zona Sur Avellaneda - 054 Av. Mitre 390 Berazategui - 021 Av. J. D. Perón 4884 Burzaco - 233 Camino de Cintura esq. Buenos Aires Crucesita - 079 Av. Mitre 1329 Dock Sud - 067 Av. Debenedetti 1418 Florencio Varela - 240 Dr. Salvador Sallares 57 Lanús - 028 O'Higgins 2071 Lomas de Zamora - 049 Laprida 444 Monte Grande - 018 E. Santamarina 162 9 de Abril - 198 Ruta de la Tradición 6005 Piñeyro - 017 Av. Galicia 745 Quilmes - 044 Alvear 636 Remedios de Escalada - 066 H. Yrigoyen 6055 San Francisco Solano - 062 Av. 844 Nº 398 Turdera - 035 San Buenaventura 421 Valentín Alsina - 010 Tte. Gral. J. D. Perón 3335 Wilde - 061 Av. Mitre 6340 Pcia. de Buenos Aires Arrecifes Arrecifes - 358 Belgrano 83 Arribeños Arribeños - 289 Av. Libertad esq. Uruguay 140 141 memoria y balance 2010
Bahía Blanca Bahía Blanca - 127 Donado 66 Barrio Hospital - 143 Brasil 119 General Cerri - 135 Paso 399 Ingeniero White - 090 Belgrano 3751 Las Villas - 129 Garibaldi 360 Noroeste - 130 Don Bosco 1120 Plaza Shopping - 120 Sarmiento 2200, loc. 179 Villa Rosas - 157 Av. Gral. Arias 2305 Berisso Berisso - 236 Montevideo 1449 Bo l i va r Bolivar - 156 Av. Gral. Paz 40 Br a g a d o Bragado - 128 Av. Pellegrini 1302 Ca m pa n a Campana - 222 Av. Agustín Rocca 281 Ca r h u é Carhué - 126 San Martín 950 Carlos Casares Carlos Casares - 341 Av. San Martín 213/15 Casbas Casbas - 124 A. Caride 148 Co l ó n Colón - 349 Calle 21 nº 648 Ch a c a b u c o Chacabuco - 142 Av. Alsina 19 Ch i v i l c o y Chivilcoy - 144 Av. Sarmiento 102 Darregueira Darregueira - 148 H. Yrigoyen 199 En s e n a d a Ensenada - 434 Sra. De La Merced 149 Hilario Ascasubi Hilario Ascasubi - 106 San Martín 465 Junín Junín - 537 Av. Benito de Miguel 129 La Plata La Cumbre - 437 Diagonal 73 nº 3477 La Plata - 019 Diagonal 80 nº 992 Plaza San Martín - 439 Calle 47 nº 608 Zona Sur - 432 Av. 7 nº 1899 Las Flores Las Flores - 125 San Martín 450 Li n c o l n Lincoln - 291 Av. 25 de Mayo 95 Luján Luján - 095 San Martín 198 Ma r del Pl ata Batán - 138 Av. Centenario esq. Calle 132 Mar del Plata Centro - 089 Av. Independencia 1844 Juan B. Justo - 084 Av. Independencia 4412 Monolito - 118 Av. Luro 6580 Puerto - 094 12 de Octubre 3599 Mi r a m a r Miramar - 121 Legarra 1730 Necochea Necochea - 103 Calle 62 nº 3132 BANCO CREDICOOP
9 de Ju l i o 9 de Julio - 117 Av. San Martín 1293 Olavarría Olavarría - 230 Vicente López 3045 Pe h u a j ó Pehuajó - 371 Bartolomé Mitre 299 Pe r g a m i n o Pergamino - 338 Av. San Nicolás 900 Pi g ü é Pigüé - 111 España esq. Ciudad de Rodez Pi l a r Pilar - 122 Tucumán 478 Pu a n Puan - 080 Av. San Martín 46 Ro j a s Rojas - 342 Julio Iribarne 387 Saladillo Saladillo - 131 Moreno 3144 Sa lt o Salto - 350 Buenos Aires 502 San Nicolás San Nicolás - 224 Bartolomé Mitre 329 Ta n d i l Tandil - 136 General Rodríguez 780 Trenque Lauquen Trenque Lauquen - 186 Uruguay 179 Tres Arroyos Tres Arroyos - 104 Chacabuco 99 25 de May o 25 de Mayo - 139 Calle 29 nº 802 Zárate Zárate - 092 Justa Lima de Atucha 299 Pcia. de Córdoba Alcira Gigena Alcira Gigena - 495 San Martín esq. 9 de Julio Alejo Ledesma Alejo Ledesma - 270 Sarmiento 601 Almafuerte Almafuerte - 496 Tucumán esq. Fco. Orozco Córdoba Alem - 429 Leandro N. Alem 1650 Córdoba Centro - 100 Buenos Aires 23/31 Los Boulevares - 232 La Voz del Interior 7500 San Vicente - 416 San Jerónimo 2692 Río Cuarto Río Cuarto - 494 Buenos Aires 47 Río Tercero Río Tercero - 497 San Martín 239 San Francisco San Francisco - 346 Bv. 25 de Mayo 1763 Villa María Villa María - 112 Buenos Aires 1329 Pcia. de Corrientes Corrientes Corrientes - 376 Catamarca 801 Pcia. de Chaco Resistencia Resistencia - 375 José María Paz 301 Presidente Roque Sáenz Peña Roque Sáenz Peña - 378 25 de Mayo 464 142 143 memoria y balance 2010
Pcia. de Chubut Comodoro Rivadavia Comodoro Rivadavia - 082 Carlos Pellegrini 851 Puerto Madryn Puerto Madryn - 151 Roque Sáenz Peña 99 Trelew Trelew - 146 9 de Julio 270 Pcia. de Entre Rí o s Concepción del Uruguay Concepción del Uruguay - 219 9 de Julio 835 Co n c o r d i a Concordia - 141 San Martín 14 Gualeguaychú Gualeguaychú - 217 25 de Mayo 860 Paraná Paraná - 145 25 de mayo 152 Pcia. de Jujuy San Salvador de Jujuy S. S. de Jujuy - 073 Balcarce 243 Pcia. de La Pa m pa Jacinto Arauz Jacinto Arauz - 147 Bv. San Martín 198 Pcia. de Mendoza Godoy Cruz Godoy Cruz - 116 Av. San Martín 200 Morandini - 316 Av. San Martín 1071 Guaymallén Dorrego - 113 Adolfo Calle 599 Mercado - 317 Sarmiento 1155 Rodeo de la Cruz - 324 Av. Band. de los Andes 9658 Junín Junín - 319 Av. Mitre esq. Salvador González Lavalle Lavalle - 315 San Martín esq. Bv. Belgrano Ma i p ú Gutiérrez - 323 Av. Maza 2650 Maipú - 108 Pablo Pescará 323 Me n d o z a Mendoza Centro - 115 9 de Julio 1228 Rivadavia Rivadavia - 318 San Isidro esq. Independencia San Martín Palmira - 320 Uriburu esq. Sob. Nacional San Rafael San Rafael - 096 Av. Hipólito Yrigoyen 134 Tunuyán Tunuyán - 321 San Martín 1099 Tu p u n g at o Tupungato - 322 Belgrano 503 Pcia. de Misiones Po s a d a s Posadas - 229 San Martín 2052 Pcia. de Neuquén Centenario Centenario - 168 San Martín 350 Neuquén Neuquén - 093 Juan B. Justo 160 BANCO CREDICOOP
Pcia. de Río Negro Cipolletti Cipolletti - 132 Sarmiento 298 esq. Irigoyen General Roca General Roca - 238 9 de Julio 823 Río Colorado Río Colorado - 134 Sarmiento 564 San Carlos de Bariloche Bariloche - 137 Mitre 762 Vi e d m a Viedma - 242 Garrone 267 Pcia. de Salta Ciudad de Salta Salta - 085 España 435 Pcia. de Sa n Ju a n Ci u d a d de Sa n Ju a n San Juan - 063 Mendoza 297 (S) Pcia. de Sa n Lu i s San Luis San Luis - 239 Rivadavia 448 Pcia. de Sa n ta Fé Arroyo Seco Arroyo Seco - 286 Mitre 304 Avellaneda Avellaneda - 343 Calle 9 nº 499 Bi g a n d Bigand - 383 Rivadavia 1457 Bo m b a l Bombal - 370 Circ. Islas Malvinas 368 Calchaquí Calchaquí - 372 Bv. Belgrano 308 Cañada de Gómez Cañada de Gómez - 275 Ocampo 978 Carmen Carmen - 357 Sarmiento 398 Casilda Casilda - 381 Buenos Aires 2068 Centeno Centeno - 262 Buenos Aires 1395 El Trébol El Trébol - 266 Bv. América 963 Elortondo Elortondo - 359 San Martín 900 Fighiera Fighiera - 268 Pueyrredón 954 Firmat Firmat - 293 Santa Fe 1159 General Lagos General Lagos - 285 San Martín 671 Granadero Baigorria Granadero Baigorria - 364 Belgrano 31 Laguna Paiva Laguna Paiva - 366 Maipú 2201 Las Parejas Las Parejas - 283 Calle 20 nº 920 Las Rosas Las Rosas - 265 Italia 298 Los Cardos Los Cardos - 368 L. de la Torre 301 144 145 memoria y balance 2010
Ma l a b r i g o Malabrigo - 345 San Martín 1799 Ma r g a r i ta Margarita - 490 Padre Bossio esq. Brig. López María Juana María Juana - 267 San Martín 282 María Susana María Susana - 296 General López 839 María Teresa María Teresa - 264 Alvear esq. Mitre Mu r p h y Murphy - 386 Caseros 158 Pérez Pérez - 292 San Martín 1846 Piamonte Piamonte - 331 Sarmiento 1264 Pueblo Esther Pueblo Esther - 287 Juan B. Alberdi 1121 Rafaela Rafaela - 369 San Martín 25 Reconquista Reconquista - 388 General Obligado 932 Rosario Coral - 274 Pte. Roca 946 La Florida - 086 Bv. Rondeau 3422 Ovidio Lagos - 091 Ovidio Lagos 3605 Rosario Centro - 288 Santa Fe 1056 Rosario Norte - 081 Ovidio Lagos 132 Rosario Sur - 344 Av. Arijón 320 27 de Febrero - 083 Bv. 27 de Febrero 1501 San Cristóbal San Cristóbal - 365 Alvear 662 San Genaro San Genaro - 385 Av. A. Igobone 1201 San Jorge San Jorge - 362 Bartolomé Mitre 1103 San Justo Mariano Cabal San Justo - 334 9 de Julio 2402 San Lorenzo San Lorenzo - 272 Urquiza 699 San Martín de l a s Es c o b a s San Martín de las Escobas - 374 Dr. D'Alfonso 923 San Vicente San Vicente - 348 L. de la Torre esq. Mendoza Santa Clara de Saguier Santa Clara de Saguier - 336 Santa Clara de Asis 118 Santa Fe Las Flores - 294 Av. Blas Parera 6776 Santa Fe - 340 Primera Junta 2663 Santa Isabel Santa Isabel - 353 Belgrano 977 Sastre Sastre - 335 Av. San Martín 1922 Soldini Soldini - 295 Brig. E. López 1106 Venado Tuerto Venado Tuerto - 281 Belgrano 823 Vera Vera - 377 Belgrano 1817 BANCO CREDICOOP
Videla Videla - 333 Pedro A. Gutiérrez 696 Villa Cañas Villa Cañas - 533 Av. 50 nº 41 Villa Constitución Villa Constitución - 237 H. Irigoyen 298 Villa Gobernador Gálvez Villa Gobernador Gálvez - 276 Av. J. D. Perón 2199 Villa Mugueta Villa Mugueta - 380 San Martín 767 Pcia. de Santiago del Estero Santiago del Estero Santiago del Estero - 105 Avellaneda 53 Pcia. de Tucumán San Miguel de Tucumán Tucumán - 047 Crisóstomo Alvarez 576 146 147 memoria y balance 2010
CORRESPONSALES EN EL EXTERIOR BANCO CREDICOOP