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ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31/12/2010 a) Estado abreviado de ingresos y gastos reconocidos b) Estado abreviado total de cambios en patrimonio neto 4
Memoria abreviada del ejercicio 2010 NOTA 1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA La sociedad Intersthoscaloja S.A. es una entidad en proceso de inscripción en el Registro Mercantil de Palma de Mallorca, con NIF provisional A57710972. Teniendo su domicilio social actual en calle Gremio Toneleros, 24 de Palma de Mallorca. La sociedad Intersthoscaloja S.A., anteriormente denominada Hoteles Sol Internacional S.A., fue legalmente constituida el día 5 de marzo de 1986, estando inscrita en el Registro Público de Panamá, Sección de Micropelícula (Mercantil), en la Ficha 166.253, rollo 17702, imagen 0072. El 25 de Marzo de 2011 el accionista único de la susodicha sociedad decidió trasladar el domicilio social a España, cambiar la denominación de la sociedad y modificar los estatutos sociales para adaptarlos a la legislación española. El objeto social estatutario es la prestación de servicios de gestión, dirección y control de cartera de valores, entidades y empresas de todo tipo. Intersthoscaloja, S.A., pertenece al Grupo Sol Meliá, cuya sociedad dominante es Sol Meliá, S.A., constituida en Madrid el 24 de junio de 1986, que posee el 100%, de las acciones de la Sociedad. El Grupo Sol Meliá, presenta cuentas anuales consolidadas las cuales han sido formuladas el 31 de marzo de 2011 y serán depositadas en el Registro Mercantil de Palma de Mallorca en el plazo correspondiente. NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES a) Imagen fiel Las cuentas anuales del ejercicio 2010 han sido preparadas a partir de los registros contables de Intersthoscaloja, S.A, habiéndose aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. b) Comparación de la información Las presentes cuentas anuales 2010 se consideran como iniciales a los efectos de su comparabilidad y aplicación del principio de uniformidad, al ser este ejercicio el primero en el que la Sociedad se encuentra domiciliada en España. c) Principios contables Las cuentas anuales han sido preparadas de acuerdo con los principios contables y normas de valoración generalmente aceptados descritos en la nota 4. No existe ningún principio contable de aplicación obligatoria que, teniendo un efecto significativo en la elaboración de las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar. 5
d) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre En la preparación de las cuentas anuales de la Sociedad, los Administradores han tenido que utilizar juicios, estimaciones y asunciones que afectan a la aplicación de las políticas contables y a los saldos de activos, pasivos, ingresos y gastos y al desglose de activos y pasivos contingentes a la fecha de emisión de las presentes cuentas anuales. Las estimaciones y las asunciones relacionadas están basadas en la experiencia histórica y en otros factores diversos que son entendidos como razonables de acuerdo con las circunstancias, cuyos resultados constituyen la base para establecer los juicios sobre el valor contable de los activos y pasivos que no son fácilmente disponibles mediante otras fuentes. Las estimaciones y asunciones respectivas son revisadas de forma continuada; los efectos de las revisiones de las estimaciones contables son reconocidos en el período en el cual se realizan, si éstas afectan sólo a ese período, o en el período de la revisión y futuros, si la revisión afecta a ambos. Sin embargo, la incertidumbre inherente a las estimaciones y asunciones podría conducir a resultados que podrían requerir un ajuste de los valores contables de los activos y pasivos afectados en el futuro. Las estimaciones realizadas se han detallado, en su caso, en cada una de las notas explicativas de los epígrafes del balance. NOTA 3. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS. El Consejo de Administración propondrá la aprobación de resultados que se indica a continuación: NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. Los criterios contables aplicados en relación con las diferentes partidas son los siguientes: a) Instrumentos financieros No existen diferencias entre los valores razonables calculados para los instrumentos financieros registrados en estas cuentas anuales y sus correspondientes valores contables, tal como se explica en los párrafos siguientes. 6
Activos financieros Los activos financieros se reconocen a su valor razonable, siempre que exista un mercado activo, y se añaden los costes de la transacción directamente imputables. La sociedad no tiene ni activos a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias ni inversiones mantenidas hasta su vencimiento. a) Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo, asociadas Se incluye en esta categoría las inversiones en capital en empresas del grupo, multigrupo y asociadas. En su reconocimiento inicial en el balance, se registran por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Después del reconocimiento inicial se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. b) Créditos a empresas del grupo, asociadas y a terceros Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los préstamos y cuentas a cobrar con vencimiento inferior a 12 meses contados a partir de la fecha de balance, se clasifican como corrientes y, aquellos con vencimiento superior a 12 meses se clasifican como no corrientes. En el caso de los activos financieros valorados a su coste amortizado, el importe de las pérdidas por deterioro es igual a la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo existente en el momento del reconocimiento inicial del activo. c) Otros activos financieros Los deudores figuran en el balance por su valor nominal, realizándose las correcciones valorativas que procedan y dotándose, en su caso, las correspondientes provisiones en función del riesgo de insolvencia, siendo aplicadas cuando la deuda sea considerada como incobrable. d) Efectivo y otros medios líquidos equivalentes El efectivo y otros medios líquidos equivalentes comprenden no sólo el dinero en efectivo, de caja y bancos, sino también los depósitos en bancos u otras instituciones financieras con un vencimiento inferior a tres meses desde la fecha de suscripción. b) Clasificación de los activos y pasivos entre corrientes y no corrientes La clasificación entre corrientes y no corrientes se realiza teniendo en cuenta el plazo previsto para el vencimiento, enajenación o cancelación de las obligaciones y derechos de la Sociedad. Se considera largo plazo cuando éste es superior a un periodo de 12 meses contando a partir de la fecha de cierre del ejercicio. 7
c) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental Los gastos relativos a las actividades de descontaminación y restauración de lugares contaminados, eliminación de residuos y otros gastos derivados del cumplimiento de la legislación medioambiental se registran como gastos del ejercicio en que se producen, salvo que correspondan al coste de compra de elementos que se incorporen al patrimonio de la Sociedad con el objeto de ser utilizados de forma duradera, en cuyo caso se contabilizan en las correspondientes partidas del epígrafe Inmovilizaciones materiales, siendo amortizados con los mismos criterios indicados anteriormente. d) Ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. NOTA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS. a) Instrumentos de patrimonio. Participaciones en empresas del grupo. El detalle de las participaciones en empresas del grupo es el siguiente: Lomondo Limited LTD tiene su domicilio social en Albany Street-Regents Park, Inglaterra; siendo su actividad económica la explotación de un hotel en Londres, en régimen de propiedad. Dicha sociedad no tiene acciones cotizadas en bolsa, ni se han recibido dividendos en el ejercicio. NOTA 6. PATRIMONIO NETO. a) Capital social El capital social de Intersthoscaloja, S.A., al 31 de diciembre de 2010, es de 60.000,00 euros. Está compuesto por 600 acciones ordinarias con un valor nominal o a la par de cien euros cada una, totalmente suscrito y desembolsado. Todas las acciones constitutivas del capital social gozan de los mismos derechos, y no están admitidas a cotización. 8
b) Reservas voluntarias Son de libre disposición, después de compensar pérdidas y tiene un importe de 62.468.234,90 euros a final del año. NOTA 7. INGRESOS Y GASTOS a) Otros gastos de explotación NOTA 8. OTRA INFORMACIÓN. a) Remuneración Órgano de Administración Los miembros del Consejo de Administración no han recibido ningún tipo de anticipo o créditos de la Sociedad, ni tampoco ésta ha asumido ningún tipo de obligación con los mencionados administradores en concepto de pensiones, seguros, etc b) Riesgos medioambientales Las presentes cuentas anuales no incluyen partida alguna que deba ser considerada en el documento específico, de información medioambiental, previsto en la Orden del Ministerio de Economía de fecha 8 de octubre 2001. Los abajo firmantes, como administradores de la Sociedad, manifiestan que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida sobre emisión de gases de efecto invernadero. 9
c) Deberes de lealtad de los administradores Los administradores han comunicado a la Sociedad que ejercen cargos o funciones y/o poseen participaciones en el capital de sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto Social de la Sociedad, según el siguiente detalle: El Sr. D. Onofre Servera Andreu ejerce cargo de Administrador en algunas filiales y participadas del Grupo Sol Meliá, detalladas a continuación: 10
El Sr. D. Mark Hoddinott ejerce cargo de Administrador en algunas filiales y participadas del Grupo Sol Meliá, detalladas a continuación: El Sr. ejerce cargo de Administrador en algunas filiales y participadas del Grupo Sol Meliá, detalladas a continuación: 11
Las personas vinculadas a los Administradores, conforme a lo que indica el artículo 231 de la Ley de Sociedades de Capital, y los restantes Administradores no ejercen cargos ni ostentan participaciones en entidades con actividades análogas o complementarias a las realizadas por Intersthoscaloja, S.A. Los Administradores y personas vinculadas a los mismos, aparte de los mencionados, o personas actuando por cuenta de éstos, no han realizado durante el ejercicio otras operaciones con la Sociedad, o con otras sociedades de su grupo, ajenas a su tráfico ordinario o al margen de las condiciones de mercado. 12
FORMULACIÓN DE CUENTAS La formulación de las presentes cuentas anuales ha sido aprobada por el Consejo de Administración, en su reunión del 25 de Marzo de 2011, con vistas a su posterior aprobación por la Junta General. Dichas cuentas están extendidas en 13 hojas, todas ellas firmadas por el secretario, firmando en esta última hoja todos los administradores. D. Onofre Servera Andreu D. Mark Hoddinott Presidente Vocal 13